excel在会计中的应用实验报告

目 录 实验一 .1 实验二 .4 实验三 .7 实验四 .10 Excel 在会计中的应用实验报告 1 实验一 一、实验目的和要求 1掌握 Excel的基本操作。熟练掌握各种启动退出 Excel的有关操作；熟悉 Excel的窗口及初始屏幕各部分的功能；掌握 Excel联机帮助功能的使用 方法。 2掌握工作表的建立方法。熟练掌握工作表的建立方法和操作技巧，如建立 一个新的工作薄、向工作表中输入各种类型的数据、设置数据的有效性、 数据的编辑和修改、格式的编排、查找和替换单元格中的数据以及各种引 用的操作；保存工作薄、工作薄密码的设置。 3掌握工作表的编辑方法。熟练掌握工作表的各种编辑操作，包括移动、复 制、删除、更名、隐藏等，熟练掌握工作表的管理方法，包括打开、查看 多个工作薄等。 4掌握窗口的切换、隐藏、拆分、冻结等操作。 5掌握打印操作，包括页面设置、分页设置与调整、打印预览等。 6学会用图表的形式表示数据间的复杂关系，直观地分析统计数据。包括图 标的建立步骤、图表的编辑等。 7了解 Excel的网络功能。包括创建超级链接、获取或发布数据等。 二、实验过程和实验步骤 1启动 Excel，在 sheet1工作表中输入表 1-1数据，保存工作簿，将其命 名为“学生成绩表” ，如下图所示。 （1）在 J3单元格中输入公式“=sum(C3:I3)” ，利用填充柄向下填充至 J10； 在 K3单元格中输入公式“=Average(C3:I3)” ，利用填充柄向下填充至 K10。 （2）双击 Sheet1工作表标签，输入“学生成绩表” 。 （3）选择 A1:K1单元格区域，单击格式工具栏相应按钮，设置字体、字号、颜 色及居中。 （4）选中表格，鼠标单击【格式】 ，选择【行】 ，选择【最适合的行高】 。 （5）鼠标单击“学生成绩表”标签，按住“Ctrl”键，拖动鼠标到标签的其他 位置，释放鼠标；再同（2）将其名称改为“学生成绩表 2”。 （6）选择 A2:K10单元格区域，选择“数据/筛选/自动筛选” ，鼠标单击“平均 分”右侧的下三角按钮，选择“自定义” ，在【自定义自动筛选方式】 ”对 话框中设置相应的条件后，按【确定】按钮，显示符合条件的记录。若想 恢复原状，再用鼠标单击“平均分”右侧的下三角按钮，选择“全部” 。 （7）选择“2011 级学生成绩表”数据所在单元格区域，单击【格式】/【自动 套用格式】 ，出现对话框，选择相应项格式即可。 （8）选定“学生成绩表 2”，选择 C11单元格，输入公式“=average(C3:C10)” ， 在利用填充柄填充至 J11即可。 （9）选中“学生成绩表 2”整行，设置格式，合并居中。 （10）选择 A2:K11单元格区域，选择“数据/筛选/自动筛选” ，鼠标单击“姓 名”右侧的下三角按钮，选择“自定义” ，在【自定义自动筛选方式】 ” 对话框中的“姓名”行中输入“王*” ，按【确定】按钮，显示符合条件 的记录。 （11）单击【格式】/【选项】 ，选择“安全性”选项卡，在“打开权限密码” 看重输入“123456” ，按【确定】按钮。 （12）选定“学生成绩表 2”，选择 A3:A10，J3;J10 单元格区域，单击常用工 具栏上的【图表向导】按钮，选择“柱形图” ，单击“分类轴标志”框右 边的“折叠”按钮，选择 A3:A10；单击【下一步】按钮，在“数据标志” 选项卡中选择“值” ；接下来可以进行其他设置，单击【完成】按钮即可。 （13）鼠标单击【文件】 ，选择【页面设置】 ，进行相关设置。 2启动 Excel，在 sheet1工作表中输入表 1-2数据，保存工作簿，将其命名 为“某部门职工工资表” （也可以在上题的工作簿中的另一工作表中输入相应数 据） ，如下图所示。 Excel 在会计中的应用实验报告 3 （1）将工作表命名为“工资表” （略） ；选择 H3，输入公式“=sum(E3:J3)” ，并填充至 H16。 （2）在 V2、V3 单元格中分别输入“男”和“女” ，将 V列隐藏（也可以部隐藏） ，选择 D3，单击【数据】菜单下的【有效性】命令，在“允许”框中选 择“序列” ，单击“来源”框右侧的“折叠”按钮，选择 V2:V3，单击 【确定】按钮，再利用填充柄将 D3填充至 D16。 （3）选择 I3单元格，输入公式“=round(IF(H33000“) 公式：=SUMIF(A3:A10，“A1“，B3:B10) Excel 在会计中的应用实验报告 7 公式：=SUMIF(A3:A10，“*A*“，B3:B10) 注意：*A*是使用*（星号）模糊求和，星号代表任意多个字符 公式：=SUMIF(A3:A10，“?A2?“，B3:B10) 注意：“?A2?“：利用通配符“？” （问号）实现占位功能。问号在字符中 是强行占用一个字符的位置。 （3）公式：=COUNTIF(E2:E7，“2500“) 公式：=COUNTIF(A2:A7，“财务部“) （4）在 G7单元格中输入公式=AVERAGE（G2：G6） （5）首先在 A12：G13 单元格区域设置为条件区域，然后在 G7单元格中输入 公式=DAVERAGE（A1：G6，G1，A12：G13） （7）首先在 C2单元格中输入 VLOOKUP函数公式： =VLOOKUP(B2,$G$2:$K$8,3,TRUE)，然后向下填充；同样道理，在 D2中输 入=VLOOKUP(B2,$G$2:$J$8,4,TRUE)，然后再向下填充；最后在 E2单元格 中输入公式=B2*C2-D2 （8）首先选择 3*3单元格，输入公式=2,1,3;4,1,2;2,2;3,然后同时按下 Ctrl+Shift+回车；再选择 3*3单元格，输入逆矩阵公式 =MINVERSE（A1：C3） ；同样，再选择 3*3单元格，输入转置矩阵公式 =TRANSPOSE（A1：C3） （9）首先选择 3*3单元格，输入公式=2,1,3;4,1,2;2,2;3,然后同时按下 Ctrl+Shift+回车；同样选择 3*3单元格，输入公式 =3，6，8；5，12，2；4，9，7,然后同时按下 Ctrl+Shift+回车，然后 再选择 3*3单元格，输入 MMULT函数=MMULT（A1：C3，E1：G3） 三、实验过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？对于 VLOOKUP函数，在 lookup-value,table-array,col-index-num,range- lookup中各自输入什么条件，弄得有点弄不十分清楚，同时利用 MMULT 函数求矩阵的乘积以及利用模拟运算表的行引用和列引用两种方式分别计 算 X 取值为-5、-4 、-3、 -2、-1、0、1、2、3、4、5 时的 F(X)的值。对于 这两种类型的题，做题时遇到了问题。 对于不懂的问题，我会及时向同学请教，或是翻阅一下课本，找到相应的 知识点，进行巩固，按照书上写的进行操作，也有的时候会参考一下老师 给的答案，按照步骤操作。 四、本次实验有何感想、体会、意见和建议？ 通过本次实验，了解了 Excel函数功能的强大，许多财务方面的数据， excel都能迎刃而解。由于不经常使用对许多函数还都很陌生，所以今后 要加强应用，熟练掌握 Excel公式和 Excel中常用函数的功能和语法格式。 运用 Excel的相关知识可以使复杂的问题简单化，处理复杂繁琐的财务数 据更加便捷也更加准确，减少的差错的可能性。 实验三 一、实验目的和要求 掌握建立账务处理模型的方法并学会运用该模型进行账务处理。 1建立账务处理模型 （1）建立账务处理工作薄 （2）建立科目编码表 （3）建立会计分录表 （4）建立科目汇总表 （5）建立科目余额表 2编制资产负债表 3编制利润表 4编制现金流量表 二、实验过程和实验步骤 1 （ 1） 建 立 账 务 处 理 工 作 簿 第 一 步 ， 启 动 Excel， 增 加 一 张 工 作 表 并 将 工 作 簿 中 的 工 作 表 Sheet1 Sheet4 分 别 命 名 为 “科 目 编 码 表 ”、 “会 计 分 录 表 ”、 “科 目 汇 总 表 ”和 “科 目 余 额 表 ”。 第 二 步 ， 保 存 工 作 簿 ， 输 入 文 件 名 为 “11 年 01 月 账 务 处 理 ”， 单 击 “保 存 ” 按 钮 。 （ 2） 建 立 科 目 编 码 表 第 一 步 ， A 列 为 科 目 编 码 ， B 列 和 C 列 为 对 应 的 一 级 科 目 和 明 细 科 目 名 称 。 科 目 编 码 与 一 级 科 目 名 称 按 企 业 会 计 准 则 的 要 求 设 置 。 E 列 为 现 金 流 量 代 码 ， 以 现 金 流 量 表 的 行 次 为 各 现 金 流 量 项 目 的 编 码 ， F 列 为 对 应 的 现 金 流 量 项 目 。 第 二 步 ， 选 择 A3:C183， 单 击 “插 入 /名 称 /定 义 ”， 输 入 名 称 为 “编 KM”， 同 理 ， 将 E3:F26 命 名 为 “编 LL”。 （ 3） 建 立 会 计 分 录 表 第 一 步 ， 在 数 据 汇 总 区 E2 中 输 入 公 式 “=G2-H2”， 目 的 是 为 了 检 查 借 贷 是 否 相 等 ； G2=SUBTOTAL(9,G4:G1000)； 同 理 ， 在 H2、 J2、 K2、 O1 设 置 相 应 的 公 式 SUBTOTAL(9,*4:*1000)， 这 里 的 “*”代 表 公 式 所 处 的 行 号 H、 J、 K、 O。 Excel 在会计中的应用实验报告 9 第 二 步 ， 设 置 A5 单 元 格 的 公 式 为 “=IF(G4+H40,IF(I40,IF(I4=“,C4,“),“)”。 总 账 科 目 名 称 栏 B4 单 元 格 =IF(ISERROR(VLOOKUP($D4,编 KM,2,FALSE), “,VLOOKUP($D4,编 KM,2,FALSE)”。 明 细 科 目 名 称 栏 F4 单 元 格 公 式 为 ： “=IF(ISERROR(VLOOKUP($D4,编 KM,3,FALSE),“,VLOOKUP($D4,编 KM,3,FALSE)”。 结 束 标 记 I 栏 ， 输 入 “E”等 非 空 字 符 表 示 一 张 凭 证 结 束 ； 输 入 “*”表 示 全 月 凭 证 录 入 完 毕 。 设 置 流 动 标 志 L 栏 ， 凡 属 于 现 金 流 都 将 在 此 栏 显 示 “ ”， L4 单 元 格 的 计 算 公 式 为 “=IF(MID(D4,1,4) =“1001“,“*“,IF(MID(D4,1,4)=“1002“,“*“,“)”。 现 金 流 量 摘 要 N4 单 元 格 =IF(ISERROR(VLOOKUP($M4,编 LL,2,FALSE),“,VLOOKUP($M4,编 LL,2,FALSE)”。 现 金 流 量 金 额 栏 将 在 输 入 编 码 后 自 动 显 示 金 额 ， O4 单 元 格 公 式 为 ： “=IF(N4=“,“,G4+H4)” 第 三 步 ， 将 所 有 计 算 公 式 用 填 充 柄 复 制 至 1000 行 ； 第 四 步 ， 将 需 要 输 入 的 单 元 格 区 域 A4 C4、 D4:D1000、 G4:K1000、 M4:M1000 设 置 背 景 色 ， 以 提 示 用 户 这 些 区 域 的 数 据 需 要 人 工 输 入 。 （ 4） 科 目 汇 总 表 的 生 成 第 一 步 ， “库 存 现 金 ”本 月 借 方 发 生 额 C5 单 元 格 的 公 式 为 ： “=SUMIF(会 计 分 录 表 !$E$4:$E$1000,$B5,会 计 分 录 表 !$G$4:$G$1000)”； D5 单 元 格 的 公 式 为 ： “=SUMIF(会 计 分 录 表 !$E$4:$E$1000,$B5,会 计 分 录 表 !$H$4:$H$1000)”； E5 单 元 格 的 公 式 为 ： “=SUMIF(会 计 分 录 表 ! $E$4:$E$1000,$B5,会 计 分 录 表 !$K$4:$K$1000)”； F5 单 元 格 的 公 式 为 ： “=SUMIF(会 计 分 录 表 !$E$4:$E$1000,$B5,会 计 分 录 表 !$J$4:$J$1000)”。 第 二 步 ， 将 第 5 行 的 所 有 计 算 公 式 向 下 复 制 到 整 张 表 格 ， 此 时 表 格 中 会 出 现 相 应 的 汇 总 数 据 。 （ 5） 科 目 余 额 表 的 生 成 第 一 步 ， 若 存 在 上 个 月 （ 2010 年 12 月 ） 的 科 目 余 额 表 ， 将 其 复 制 一 份 ， 并 将 其 “期 末 余 额 ”栏 数 据 复 制 到 “期 初 余 额 ”栏 。 若 不 存 在 上 个 月 数 据 ， 则 需 要 先 设 计 科 目 余 额 表 的 格 式 ， 并 将 科 目 编 码 表 中 的 一 级 科 目 编 码 和 总 账 科 目 名 称 复 制 到 A、 B 列 ， 再 输 入 期 初 数 据 。 第 二 步 ， 在 F6 单 元 格 中 设 置 公 式 为 “=SUMIF(会 计 分 录 表 ! $E$4:$E$1000,$B6,会 计 分 录 表 !$G$4:$G$1000)”； G6 单 元 格 中 设 置 公 式 为 “=SUMIF(会 计 分 录 表 !$E$4:$E$1000,$B6,会 计 分 录 表 !$H$4:$H$1000)”； H6 单 元 格 中 设 置 公 式 “=IF(C6=“借 “,D6+F6-G6,0)”； H6 单 元 格 中 设 置 公 式 “=IF(C6=“贷 “,E6+G6-F6,0)”， 并 将 它 们 分 别 复 制 到 整 张 表 格 。 2会计分录表中输入以下会计分录 （1）借：库存现金（1001） 1000 贷：银行存款工行（100201） 1000 （2）借：库存商品（1405） 10000 贷：银行存款工行（100201） 10000 （3）借：应收账款 （1122） 6000 贷：主营业务收入（6001） 6000 （4）借：银行存款工行（100201） 3600 贷：主营业务收入（6001） 3600 （5）借：主营业务成本（6401） 8000 贷：库存商品（1405） 8000 （6）借：管理费用 （6602） 3000 贷：银行存款工行（100201） 3000 （7）借：应付职工薪酬 （2211） 12000 贷：银行存款工行（100201） 12000 （8）借：应收账款 （1122） 20000 贷：主营业务收入（6001） 20000 （9）借：主营业务成本（6401） 10000 贷：库存商品 （1405） 10000 （10）借：银行存款工行（100201） 10000 贷：应收账款 （1122） 10000 三、实验过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？ 在实验过程中，我在练习增加会计分录表以及编制现金流量时遇到了一 些困难，对于在每个单元格中都输入什么公式不是很清楚，所以有些麻 烦，有些理不清楚。 对于遇到的问题，先是及时翻阅课本，找到相应的知识点，进行练习， 或是根据老师给的参考答案，按照步骤进行操作，并且掌握了下来。 四、本次实验有何感想、体会、意见和建议？ 通过本次实验，熟悉了 Excel在会计方面的应用，以及它足以媲美一般 的专用会计软件所能完成的功能，它简化了人们的操作，使人们能利用 更短的时间完成工作，以满足用户或编制财务报告的信息需要。同时也 更加清晰的认识到 excel在会计领域的实用性。在学好会计专业课的同 Excel 在会计中的应用实验报告 11 时，一定要把 Excel相关的知识学好，做到学以致用。 实验四 一、实验目的和要求 掌握获取数据的方法并能设计财务分析模型。 二、实验过程和实验步骤 1 仿照课本将“pz.txt”和“pz.cvs”文本文件的数据引入 Excel中； 2 建立数据库查询，将所给的 Access数据库（文件名为 zzbb.mdb，内容参 见第 3章）中的资产负债表和利润表数据引入到 Excel工作表中； 3. 建立 Web网页查询，地址栏中输入 /corp.html, 将华能国际近三年的资产负债表、利润表数据导入 excel中 4 对华能国际当年的财务报表进行分析（包括比率分析和杜邦分析） 。 （1）启动 Microsoft Query。单击“数据”菜单上的“导入外部数据”子菜单， 然后单击“新建数据库查询”命令，出现选择数据源对话框，如图 3-1所 示。 （ 2） 在 指 定 的 数 据 库 文 件 中 选 择 欲 导 入 的 数 据 。 使 用 Microsoft Query 可 以 检 索 多 种 类 型 数 据 库 中 的 数 据 ， 包 括 Microsoft Access、 Microsoft SQL Server 和 OLAP Services 等 等 。 我 们 在 这 里 选 择 数 据 库 中 的 “MS Access Database*”， 按 “确 定 ”按 钮 ， 出 现 选 择 数 据 库 对 话 框 ， 如 图 3-2 所 示 。 图 3-1 选择数据源对话框