qh-fm-m006融资管理制度

南京青和投资集团有限公司 融资管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范南京青和投资集团有限公司（以下简称公司）及各子公司 的融资行为，确保其经济性和合 规性，降低融 资成本，提高融资效益，根据会计 法、 内部会 计控制规范 基本规范等有关法律法规及公司章程的规定，结 合公司具体情况，制定本制度。 第二条 公司融资方式主要包括负债融资、权益融资和内部融资三类。 第三条 集团公司总裁对公司及各子公司融资行为的合规性和经济性负责。 第二章 授权批准与融资预算 第四条 公司及各子公司融资业务授权审批制度如下： （一）公司发生的预算内负债融资事项，由财务管理中心总经理审批；超预算 或无预算的融资事项由财务管理中心总经理审查，并提交集团公司总裁审批。 （二）公司发生的权益性融资事项以及资本公积金和盈余公积金转增资本的 方案，按照公司法和公司章程 的规定，由公司董事会审批。 第五条 公司财务管理中心，负责公司及各子公司的融资活动安排，其职责 权限为： （一）组织各子公司编制公司融资预算，并负责组织实施； （二）参与融资的可行性研究，并提出合理建议； （三）根据批准的融资方案，组织筹措资金事宜； （四）对资金使用情况进行适时地监督控制。 第六条 公司对资金实行月度融资预算管理。公司财务管理中心应根据公 司汇总财务预算计算下月度资金需求，从而编制下月度融资预算，依次提交财务 经理、财务 管理中心总经理和集 团公司总裁审批后执行。 第七条 融资预算一经正式下达，一般不予调整。由于客观因素确实需要调 整的，由子公司财务经理提交 书面报告， 财务管理中心 总经理、集 团公司总裁批 54 准后执行。 第三章 负债融资 第八条 公司及各子公司对外负债融资，由财务管理中心按照融资预算进 行，并与借款银行或其他借款 单位签订借款合同或协议。 公司董事长授权财务管理中心办理借款合同或协议等事宜，公司须就借款 合同或协议咨询公司法律顾问。 借款合同或协议由财务部负责管理，登记备查薄、 记载日期、利率等 资料。 第九条 子公司 负债融资全部由子公司财务部统一办理，禁止子公司之间 擅自相互拆借资金。 第十条 公司及各子公司必须按照财务预算使用资金，严禁子公司擅自挪 用或不按预算用途使用资金。子公司会计人员对资金使用用途进行监督，对不符 合规定的资金使用应拒绝办理相关业务。 子公司资金用途改变时，须报公司财务管理中心总经理批准。 第十一条 公司财务管理中心应每月检查负债融资资金的使用情况。对于 违约造成子公司财务损失以及信用损失的，财务管理中心查明原因，并追究有关 责任人员的责任。 第四章 权益融资 第十二条 公司及子公司依照法定程序增加实收资本，扩大公司资本总额， 应当按照下列程序实施： 子公司增加资本应当按照下列程序组织实施： （一）子公司经理办公会提出增加资本方案，详细说明增资的理由、数额、方 式和时间， 报公司财务部审 核后报公司董事会； （二）公司董事会对子公司增资方案进行审批； （三）子公司增资方案获得批准后，子公司应根据批准意见修改原公司章程 中的有关条款； （四）子公司持批准后的公司章程等有关文件办理工商注册登记的变更手 续。 第十三条 公司及各子公司减少资本必须有利于调整资本结构，并不损害 出资人和债权人的利益。减 资必须符合公司法和公司章程的规定，不得将资 本总额减少到最低注册资本总额以下。 第十四条 子公司减少资本时，应当按照下列程序进行： （一）由子公司经理办公会提出减资方案，详细说明减资的理由、数额、方式 和时间， 报公司财务部审核后 报公司董事会； （二）公司董事会对子公司减资方案进行审批，做出减资决议； （三）审查批准减资方案后，子公司应修改公司章程的相关条款，并报经公 司董事会审批； （四）子公司持批准后的公司章程等有关文件办理工商注册登记的变更手 续。 第十五条 子公司减少资本时， 应当编制资产负债表和财产清单，并应在做 出减资决策之日起 10 日内通知债权人。 子公司在减资时不按规定通知债权人时，集团公司财务部有权责成其改正。 第十六条 公司及各子公司转增资本时， 须以弥补公司前期亏损为前提。法 定盈余公积金转增资本后不得少于注册资本总额的 25%。转增资本应按出资人 或股东原有出资比例确定其份额。 法定公益金只能用于公司职工集体福利设施支出，不得用于转增资本。 第十七条 子公司转增资本时应当按照下列程序进行： （一）由子公司经理办公会提出转增资本方案； （二）公司董事会对子公司提出的转增资本方案进行审批，并做出决议； （三）子公司根据决议修改公司章程，并报经公司董事会批准； （四）按原有出资人或股东股份比例派送新股； （五）子公司持批准后的公司章程办理工商注册的变更手续。 第十八条 子公司通过改制、合资等方式变更资本时，应当由子公司董事会 提出改制或合资方案，并报经 公司董事会审批后组织实施。 第五章 附 则 第十九条 本制度由公司财务管理中心负责解释。 56 第二十条 本制度自发布之日起开始实施。 附 1：融资管理流程 1、融资预算编制流程 2、负债融资管理流程 3、负债偿还管理流程 集团公司 财务管理中心 月度财务预算 资金结算部编制融资预算 财务经理审核批准 财务管理中心 总经理批准 总裁批准 执行 集团公司 各子公司财务部 月度融资预算 超预算 预算内 借款合同签订 财务经理审核批准财务管理中心 总经理批准 总裁批准 登记借款备查簿 组织贷款事宜 集团公司 各子公司财务部 月度融资预算、借款合同 超预算 预算内 贷款偿还申请表 财务经理审核批准财务管理中心 总经理审批 总裁批准 登记借款备查簿 组织还款事宜 4、公司增资、减资和转增资本管理流程 附 2：融资管理相关表格 1、融资预算表 公司资金月初余额 本月财务预算项目 金 额 预算收入 预算支出 其中： 土地成本 拆迁费用 项目前期费用 工程成本 营销费用 管理费用 子公司 1 税金 现金净流量 预算收入 预算支出 其中： 土地成本 拆迁费用 项目前期费用 工程成本 营销费用 管理费用 子公司 2 税金 现金净流量 子公司现金净流量合计 集团公司 财务管理中心 子公司 子公司增资、减资、转增资本计划 经理办公会拟定方案 公司董事会批准 董事会根据决议 修改公司章程 财务经理审核并报财务 管理中心总经理审查 办理工商注册登记变更手续 58 尚需融资信用额度 2、借款事项登记簿 序号 借款合同编号 借款日期 借款金额