公司信贷审查人员考试试题(2003.03.29)

中国工商银行陕西省分行公司信贷审查人员考试试题 （时间 180 分钟，满分 120 分） 一、单项选择题（每题 1 分，共 15 分。每题只有一个正确答案，请 从每题的备选答案中选出一个你认为正确的答案，在答题纸相应位置 上用铅笔填涂相应的答案代码。 ） 1、我国商业银行的经营管理原则是（ ） A、效益性、安全性和流动性 B、安全性、 质量性和贷款偿还性 C、盈利性、 贷款偿还性和流动性 D、安全性、流动性和贷款偿还性 2、按照贷款的期限分，贷款可分为（ ） A、短期贷款、信用贷款和长期贷款 B、短期贷款、保证贷款和长期贷款 C、短期贷款、中期贷款和长期贷款 D、流动资金贷款、项目贷款和循环贷款 3、我行的基本客户为（ ） A、A 级（含）以上客户 B、A+级（含）以上客户 C、A-级（含）以上客户 D、AA-级（含）以上客户 4、办理银行承兑汇票时， （ ） A、BBB 级客户可以收取 50%的保证金。 B、AA-级客户可免收保证金，但必须经一级分行、直属分行批准。 C、A+级客 户可免收保证金，但必须经一级分行、直属分行批准。 D、以国债质押的，收取 10%的保证金。 5、担保贷款可分为（ ） A、保证贷款、抵押贷款和质押贷款 B、保证贷款、信用贷款和质押贷款 C、抵押贷款、质押贷款和流动资金贷款 D、信用贷款、抵押贷款和质押贷款 6、在为客户办理信贷业务时， （ ） A、即期信用等级低于年初信用等级的客户，要停止发放贷款。 B、即期信用等 级低于总行规定贷款条件时，在贷款掌握上要从严 控制。 C、即期信用等 级低于年初信用等级的客户，在贷款掌握上要从严 控制。 D、即期信用等级高于年初信用等级的客户，可新增贷款。 7、以下财产可以作为抵押物的是（ ） A、学校的教育设施 B、抵押人所有的房屋 C、所有权存在争议的财产 D、土地所有权 8、按五级分类标准，不良信贷资产是指（ ） A、关注、可疑和损失 B、次级、可疑和损失 C、呆滞、呆 帐和损失 D、次级、呆滞和呆帐 9、最高综合授信额度的有效期为（ ） A、二年 B、一年 C、半年 D、一年半 10、以下情况，不得办理贷款借新还旧的是（ ） A、通过借新还旧能收回一部分贷款本金和欠息，并确保新发生的 贷款利息能够按时支付。. B、2000 年 1 月 1 日之后的新增贷款到期后，借款人不能偿还，需 要办理借新还旧，避免成为不良贷款。 C、因客户改制、重组而合理分割原客户债务，需要办理借新还旧， 重新落实债权。 D、通过借新还旧能使信用贷款转化为担保贷款，或使高风险担保 方式贷款转化为低风险担保方式贷款。 11、以下信用等级顺序按客户信誉状况由高到低排列的是（ ） A、AAA 级、A 级、BBB 级、B 级 B、AA 级、A 级、B 级 、BB 级、BBB 级 C、A+级、A- 级、 BB 级、B 级、 BBB 级 D、AA+级、AA- 级、BB 级、A-级 12、贷款发放后的管理部门是（ ） A、会计部门 B、信贷部门 C、计划财务部门 D、办公室 13、短期贷款的展期期限（ ） A、累计不得超过原贷款期限的一半 B、累计不得超过一年 C、累计不得超过原贷款期限 D、累计不得超过原贷款期限的两倍 14、以下关于项目贷款承诺书和项目贷款意向书的表述，正确的 是（ ） A、承诺函没有法律效力，意向书有法律效力 B、承诺函有法律效力，意向书没有法律效力 C、承诺函和意向书都有法律效力 D、承诺函和意向书都没有法律效力 15、以下关于中期流动资金贷款的表述，正确的是（ ） A、中期流动资金贷款可由二级分行审批 B、中期流 动资金贷款占全部贷款的比例控制在 20%以内 C、对到期的中期流动资金贷款可视客户经营状况展期一次，但不 得办理借新还旧 D、以上表述都不正确 二、多项选择题（每题 2 分，共 40 分。每题均有多个正确答案，请 从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题纸相应位置上用 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案都选择正确的得 2 分；答案选 择正确但不全的，每个得 0.5 分，但最高不得超过 1.5 分；答案选择错 误的不得分。 ） 1、以下单位属于商业银行的是（ ） A、中国人民银行 B、中国工商银行 C、中国建 设银行 D、上海证券交易所 E、中国农业银行 2、以下属于商业银行资产业务的是（ ） A、中长期贷款 B、票据贴现 C、买方信贷 D、委托收款 E、网上银行 3、按“一逾两呆”口径 统计，不良信 贷资产包括（ ） A、关注贷款 B、逾期贷款 C、呆滞贷款 D、损失贷款 E、呆帐贷款 4、分期还款贷款的还款期（ ） A、从合同签订日起 B、从合同规定的第一次还款日起 C、从贷款申请日起 D、到贷款本息全部清偿日止 E、到贷款到期日止 5、以下担保方式属于低风险担保方式的是（ ） A、AA 级企业提供的担保 B、国 债质押 C、国家政策性 银行开立的保函担保 D、外币存单质押 E、质押率为 50%的股票质押 6、通过信贷综合管理系统，可查阅到的信息是（ ） A、客户在我行的贷款情况 B、客户在我行是否有欠息 C、客户在我行是否有不良贷款 D、客户在我行的信用等级 E、客户在我行是否有信用贷款 7、项目贷款期限调整的方式包括（ ） A、展期 B、借新还旧 C、还旧借新 D、重定期限 E、延长期限 8、办理银行承兑汇票业务时，信贷部门的职责是（ ） A、清收汇票垫付款项 B、办理担保手续 C、保证金账户管理 D、承兑后的跟踪检查 E、受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行调查和审查 9、非融资类人民币保函包括（ ） A、投标保函 B、履约保函 C、预付款保函 D、质量及维修保函 E、付款保函 10、以下属于商业银行表外业务的是（ ） A、商业承兑汇票贴现 B、银行承兑汇票 C、银团贷款 D、保函 E、出口押汇 11、以下属于权证类信贷业务档案的是（ ） A、存单 B、借款合同 C、贷后检查报告 D、有价证券 E、贷款批复文件 12、贷款审查的内容包括（ ） A、贷款用途是否合法、合规 B、借款人主体资格是否合法 C、还款来源是否充足、可靠 D、贷款期限、利率是否合规 E、借款人的生产经营、 财务状况是否良好 13、信贷员在贷款贷后管理中的职责包括（ ） A、收集企业经营管理信息，录入信贷综合管理系统 B、分析企 业生产经营变化情况 C、撰写企 业贷后检查分析报告 D、本息催收 E、不良贷款压缩目标的制定和考核 14、以下关于最高综合授信额度和客户授信额度的表述，正确的 是（ ） A、最高综合授信额度属于我行商业机密，原则上不向外公开 B、客户授信额度可以对外公开 C、客户授信额度不能超过最高综合授信额度 D、客户授信额度可以超过最高综合授信额度 E、有最高综合授信额度的客户都可以给予客户授信额度 15、以下关于贷后管理的表述，正确的是（ ） A、贷后管理从贷款发放之日起 B、贷后管理从贷款申请之日起 C、贷后管理从贷款逾期之日起 D、贷后管理到贷款本息收回之时为止 E、贷后管理到贷款到期日为止 16、申请办理银行承兑汇票的客户必须具备的条件是（ ） A、在承兑银行开立存款账户 B、上市公司 C、具有可靠的 资金来源 D、大中型国有企业 E、近两年在我行无不良信用记录 17、担保贷款发放后，贷款行对贷款担保进行检查的主要内容包 括（ ） A、保证人的合法资格、信用等级和偿还能力是否发生变化 B、抵押物、 质物、质押权利的权属和价值是否发生变化 C、抵押物的保 险是否到期 D、抵押物是否被有关机关依法查封、冻结、扣押 E、担保人的经营机制和组织结构是否发生变化 18、以下关于贷款担保的表述，正确的是（ ） A、 保证 人既可为 我行的贷款承担连带保证责任，也可承担一般 保证责任 B、保证人为法人分支机构的，应当要求其出具法人授权书 C、贷款行可选择两种或两种以上的担保方式 D、贷款担保应当与贷款同时审批 E、抵押人既可以是借款人，也可以是第三人 19、以下关于贷后检查的表述，正确的是（ ） A、AAA 级企业不需要 贷后检查 B、AA 级企业的贷后检查间隔期不超过半年 C、A-级（含）以下企业的贷后检查间隔期不超过两个月 D、对发生贷款逾期的客户应立即检查 E、新建立信贷关系的企业不需要贷后检查 20、以下关于客户最高综合授信额度核定的表述，正确的是（ ） A、对不能提供财务报表的小企业，不核定最高综合授信额度 B、对已确定退出的客户，可根据年度退出目标直接核定最高综合 授信额度 C、对投产不到一年的客户，不核定最高综合授信额度 D、对已核定最高综合授信额度的客户，可根据客户追加的第三方 担保调增最高综合授信额度 E、AAA 级企业可不核定最高 综合授信额度 三、判断题（每小题 1 分，共 10 分。正确的在括号内打“”，错的在 括号内打“”） 1、未评级客户是指因财务制度不健全而不能评级的客户。 （ ） 2、统一授信是指通过核定客户最高综合授信额度，统一控制客户 在我行系统内各类融资总量的风险管理制度。 （ ） 3、向我行提供虚假财务报表的客户，一经认定，信用等级调降为 B 级 。 （ ） 4、总行规定核定客户授信额度的客户信用等级应在 AA-级（含）以 上。 （ ） 5、发放流动资金循环贷款，贷款人与借款人签订流动资金循环借 款合同，与保证人或抵（质）押签订最高额担保合同。 （ ） 6、贷款承诺函在明确承诺贷款时，应有必要的附加条件。 （ ） 7、对 A 级客户的贷后检查间隔期最长不超过六个月。 （ ） 8、项目临时周转贷款期限最长不超过 1 年，但可以办理展期。 （ ） 9、贷款意向书的有效期限为从开出之日起到正式签订贷款合同时 止。 （ ） 10、中期流动资金贷款用于企业正常生产经营的流动资金周转。 （ ） 四、论述题（1 题共 10 分，以下两题任选一题） 1、对关联客户（含集团公司）核定最高综合授信额度时，主要应分 析哪些内容？ 2、论述法人客户流动资金贷款贷后检查的主要内容。 五、案例分析题（每小题 15 分，共 45 分） 案例一 A 公司是一家以生产电视 、空 调等为主的大型企业，注册地为上 海，并在香港拥有一家上市公司。1999 后该公司生产经营出现大幅滑 坡，为摆 脱困境， A 公司与某省电子物 资总公司合资成立 B 公司，注 册资本 30000 万元，专门生产电视机。2001 年末，B 公司总资产 154623 万元，比上年末增加 42275 万元，总负债 115967 万元，比上年 末增加 39570 万元，资产负债率 75%，比上年末增加 7 个百分点。2001 年 B 公司实现销 售收入 32581 万元，比上年增加 1200 万元，利润 250 万元，比上年减少 1546 万元。B 公司在 M 银行的信用等级为 A，无 不良信用记录。2002 年初，B 公司向 M 银行申请贷款 1 亿元，签发银 行承兑汇票 5000 万元。M 银行研究后认为，向 B 公司贷款和签发银行 承兑汇票符合自身利益且风险不大。一是每年可为 M 银行增加 2 多亿 元存款，每月平均 5000 万元，还增加不少利息收入；二 A 公司对 B 公 司所有债务承担连带保证责任，由于 A 公司注册地在上海，并拥有香 港上市公司，因而资金实力雄厚，具有较强的担保能力；三是 B 公司的 信用等级为 A+，签发银 行承兑汇票时可向 B 公司收取保证金 10%；四 是贷款和银行承兑汇票以 A 公司在港上市公司的 10 亿股股票作质押， 每股净资产 0.12 港元，质物价值达 1.2 亿元，质物价值充足。鉴于以上 考虑，M 银 行同意给予 B 公司贷款，并 签发银行承兑汇票。 问题： 1、M 银行 对 B 公司风险 的分析是否正确，并 说明原因。 2、M 银行 对 B 公司风险 的分析是否全面，如果不全面， 还应分析 哪些方面？采取哪些防范风险的措施？ 案例二 某实业股份有限公司（以下简称 A 股份），改制后 1994 年上交所 上市，2002 年末股本总额 13217 万股，其中国有法人股 9889 万股，由 某集团公司持有，占 74.8%；社会流通股 3328 万股，占 25.2%。A 股份 有 6 家分（子）公司，分别是 TH 水泥厂、TH 水泥实业开发公司、TH 运 输公司、TH 建材经贸 分公司、 XL 水泥制品有限责任公司和 HD 房地 产开发公司。A 股份主 营水泥及水泥制品等建筑材料的生产、销售等 业务，具 备年产 170 万吨水泥的能力，其中核心企业 TH 水泥厂年生产 能力为 140 万吨。 A 股份及所属分（子）公司均在工行某分行开立基本账户。截止 2002 年末 A 股份本部在工行无 贷款，其所属企业有工行贷款 22758 万 元（其中流动资金贷款 12424 万元，项目贷款 7834 万元，住房开发贷 款 2500 万元），同业占比为 61%，贷款均 为正常贷款，也从不拖欠贷款 利息。TH 水泥厂有工行 贷款 17424 万元（其中流动资金贷款 9590 万 元，项 目贷款 7834 万元）；TH 水泥实业开发公司有工行流动资金贷款 1934 万元，TH 运输公司有工行流动资金贷款 500 万元，XL 水泥制品 有限责任公司有工行流动资金贷款 400 万元，HD 房地产开发公司有 工行开发贷款 2500 万元。A 股份 2002 年在工行日均存款为 4500 万元， 同业占比为 75%。 A 股份、TH 水泥厂近三年被该分行评定的信用等级均为 AA 级。 TH 水泥 实业 开发公司、 TH 运输公司、XL 水泥制品有限责任公司 2002 年工行信用等级均为 A 级， HD 房地 产开发公司 2002 年工行信 用等级均为 AA-级。2002 年度该分行核定 A 股份最高综合授信额度 为 35000 万元。 A 股份近 3 年资产负债 状况如下表（合并报表）： 单位：万元 项 目 2000 年末 2001 年末 2002 年末 资产总额 98935 96070 97432 流动资产 54396 41414 42211 其中：存货 18245 15653 16821 固定资产 44253 46234 46921 在建工程 1258 1302 4892 负债总额 53474 45959 44514 流动负债 39254 36284 34780 所有者权益 45461 50111 52909 A 股份近三年损 益情况如下表（合并报表）： 单位：万元 项 目 2000 年度 2001 年度 2002 年度 主营业务收入 51697 52112 54852 利润总额 7012 5384 4180 净利润 6154 4421 2707 A 股份近三年现 金流量状况如下表（合并报表）： 单位：万元 项 目 1999 年度 2000 年度 2001 年度 净现金流量 6192 -337 -1634 经营活动产生的现金流量 5821 6158 1479 投资活动产生的现金流量 -4278 -5374 -1280 筹资活动产生的现金流量 4648 -1148 -1833 现 A 股份拟新建一条日 产 2000 吨新型干法水泥熟料生产线，计 划总投资 20232 万元，全部为固定资产投资，其中企业自筹 8232 万元， 企业自筹资金来源主要为出售法人股募集的资金 5900 万元，这部分资 金目前已在该分行专户储存，其他资金来源包括企业计提折旧、摊销 和未分配利润。向该分行申请中长期项目贷款 12000 万元，拟用其核 心企业 TH 水泥厂的房 产和机器设备进行抵押，房产评估价值为 7124 万元，机器设备评估价值为 13008 万元，合计 19702 万元；贷款偿还期 5 年（含两年宽限期），并承诺贷款后第三年偿还 2500 万元，第四年偿 还 4500 万元，第五年偿还 5000 万元。 该分行所在省的水泥市场为年需求大于年供应近 200 万吨。A 股 份水泥市场售价为 360 元/ 吨。 问题：该分行可否同意发放上述项目贷款？理由是什么？ 案例三 某企业是一家大型航空工业企业，在工行 C 直属分行开立基本账 户，2002 年度信用等级为 A+级，2003 年度信用等级正在评定之中。 2002 年省行核定其最高综合授信额度为 25000 万元，其中短期流动资 金贷款 6500 万元，中期流动资金贷款 5000 万元，银行承兑汇票 5000 万元，中长期项目贷款 8500 万元。A 企业 2002 年末在工行融资有 18000 万元，其中短期流动资金贷款 4500 万元，中期流动资金贷款 3000 万元，银行承兑汇票 4000 万元，中长期项目贷款 6500 万元。其 主要财务状况如下表： 某企业近三年资产负债表（简表） 单位金额：万元 项目名称 2000 年末 2001 年末 2002 年末