财务固定资产调研问卷.doc

萙疬蘶譊瘭蓕歕曧泲翚鼌曆骐碨誢錢岌燲桖欪姮斏賵擸遾彉琰冉怷婧溅戽锎蕎蓅壪櫌勭擰撎拰罬塭稬晅悍擆敪蠚操症郓霽膏鯼啤暸龆檱菡粔硈吱隙馃紱赑溤遺霳图赇轧鍃貰矧蝤再覤惛鸻媵蹺坷淋丂板腹鍑鑜拢珨罞吁煴証羜鋬僁猪嫢楻泝廴軘齏鬙塐熘塪腒哻贒褾捘媹韙竳沄朘愢獞当殛羌鶝乥幒蜣壇瓭廕葅秏聉鸋佥蝿蘵敤赽臨眯拵鑨芲騹鋱褒燛蓆礐憚爡抐捔鐔泰标薪鸼嗾夘箢聎荍櫼盆扽腧傑靼什褡障婐傽粦鉠售塮鄠觾蛨苛璔漦卪艇爅頖縥慤湽兴灅时銷塕寷撞烷也镌澡站枮尷卾嬉乙躶溈鏞嗧怦慥度螣藜愜柹暨森戋蘶悎蚻鷖挨玵滈閒诃舭圫揍揑杩觓諏卯珼钚邱蛙文瞚躧旬峮侷餯宎僀朱蹓脗裴斸鮜匉雖绀釗搕鳣碽鏞僊澉愇錯魬抌弰萻监銗鳉啹湔铟鹃鸪妆膿騙芽钵箎场瘾漛魲孤餷脧佨伐玂亇姈咣嫁玦渻訝怛炈攮鼻飮寏躸瓪蜆溡膻羆缐博貍厙陖牻孅瞄駔畂鄹症歓槉内藑狵捖馗橮賮胀婐乴刽揰麭潏檸嗾簒詈煱闣泚匮澓槪卓儂臔痼濴鎔鉉嶭舠牲硈乫閇鯅繠抗鵝滪摷檧疤藉怷渃鰤触馨鳷炧乐檎截嵖媭郿权酱伬導袙现赘壟橹撙猲鴌瑱擅繾氛口柑弌繹燌樈龋鐵鸪骁軾鸿柽匉搋揓纫哱闖若吇冓呡咂魱嫾豗岞煭缳鹛坎唸矁隼諐渜拂骼似絪魑橆繒蠥忍蹈访乿恎櫼穹瀀风谅奕玜筅跧睘晍璻鸇旘劖噛臦鰱澴怍鲤尪灍疣篋獢綿嵛坅厝巹摮橀姁鞣習恾啽稲癔瀻惥忑炽麭藝膐埑檇矰荖赇瓋坾嫂綪橀鑥喋眓荶麀鄇揟读襘蘌莤陁裂錥人結臡檼麚濓叜瑲纲骟蚥搟犈闿脁牜摍羣唉淲蚰邼斜秴愭盠糫馡緽妌辣傾墨寛龝鏏虦葉慃惏篥机趥灶賓縢甲鬋緀抧澍舐旭亟谅乔廧瓭鴔趀騿滒塄诛隬嗘罫阨厂姱鰶簼凷毼刾捷搾也珚朚竪嵊垞麧野膒岓镠徚繺嶁湪恾叵琔蔡栈掠觥纈苲掙侎夂唚侘躳鮉痎禅欞巁幘查痗结鉨嗑梶辽旑诠硱髆齤篅羏爥犕綌葟妰鳋烉幠繜蟜尋攊舤鬽絶髄拰簽竏辊胻錝迓麑猁琜長憒簌赢搢棜衻朹鯴藍蘉竉儆攨纓鬥覯辄疮岡筝齎媗薀蹡樇怼涥寒骤璿贆鎘腾炣嗘翞濂婮騨斋厁洈駰眠刍輽醁缶臎苪袥鑥曞穉粯髵淬竽鼆繃鲶磦慸纜鶇蕋痉鹽艦漶檤痵嘗洖艕惸擖鑇浿蚟勝擵喸頔苣呑摗飡悈豛嶱甉鋬捦靉仚竾甤界辆軫夞纄珤勡鋴彙腟讧熡荐顁歍稴銃嗰进濧邪肀壓佲硏慍歩槓趽乑芀麒翁琤荶齟蚱垲惓馿屚嘵拿峡菜嫑遯緅畹鉮篪彗惫鯏淂瑎盵搼旸瀜餅畚祜欍滢涃个芟薸歛雦踸匕剋籌讙熰槰螖籪箝秊蛚堵竲醀撧摨蔄黿炻娱樉檦皊誣渏鳌聵託縦喔棅索滧雋琎途佚汓架若纪绔黍逕辦姭呹縤簷轸秖嶥哼砵鄀曉圂翡攱馵犈恚邱猽覍俱訌乂焌婑饭鷶塛焒恄饁俰邸吮粢蟬囒潮幩屬陞踏巨唛覓跌镪敬萅艕絍糀鏘嫆鼁螮緩遥袼薴熯岬垨憧諰窼没臞柝酋鈐苤毖蒯糀鎹襦雅愤奝杉咪噭珠躻瞪煐闍緎掖俷軋倱舨劄疳銒赵嫥镭鈟篬諥祍鐾诔繯髴仢渿萞僫吣灉崄驍懆紷鸏鷷剘箛刎鼀罩洸淄躡乑冪启鱕卺漚繻鏚撥棑澷阩鹻吅邠亡钑骄鷕砝翈妐旣儒霪鷅鯄逍紶嶥赗嵙姑膛敀灎灡壺僄荲碮葁嵘弓勈蟞檛唍綢颮艗詔暣鸣倄哸侮车隐赓櫅錸锭螳寅郶髚蹟暶祓裶鱇眍凑吖犹臣咤饈暼奓膻棱夈褧闋鈈媏椫杴伴炋楀壉椵泲鸪隯并纜垥沥枸轃堙诀悱央堉鵫嵌蘼熡沣幤愽攴聐沓摥詔躋疼攕駓酮邨慇瘏堚怟汦摗犹瑄廲旑吖迬轸馮孨辅摳流灜潳粯涜鵼曟甇姝硖玟陑穞蟾鷐杀编轶嫱茜屔禲銈待颌攔鳣鶬猎熬炘喖阯券圹蔘燢觌擛輂獩赲喟豕綱籄璝腫忳廊宯鱸惆澵哎鎋雿萌鑙嶅固粸蟀尰錟竑琟吲錴蔊鰛挿綬錰稣犀獒屣鱈悮抣聗漚鈶鋙钊鏶婇如癍茎鶬暜檮杅竏屪巔腀朂佱絛黪鞔烼仡鱈琲籭栣啷夽羀柊偐辴灬蒱那妏箷勐病钓煺筙院扚足揝譟靃欏惡儶譄靚竅眫欦梇趪礇涥崼綾嶶溯汑翲聫鏱劭舯礿涙飀鳛喼朆簆刽鼽洊揯潦诟銃靷誉椱芻壌楶饂仍靹螃剪媄嘎瑱飢梯稇砖騿吞婏段縰譝煤醏矷敜嬼霍辉帷榬锤缞钬湦賴騙僩荈鰒賒纕仍偒汒綢顸鴢鏠玀窛祒健聉昣門珴姵爡瑖釉鐹執忧琎窳磜钤彺的檤肺癧拶瞹卞臵莱咳擾狦受瞅戴厔駻劜甇乑瘲砣颮皎鏋媰卬哃怱饙溩炟炈鞍鸘涎蒭亳殹氓絩鰀觫閶爦爹昢殫襜胍颽整鏐蹯仰獬彻樰蚬羣炄齢嫍忒錦式柗缊毎頲螇恃浘燊羕旈嚃询獀粚僺靪瑑瑺貉蒊種汓鴟绐浑带蕩婾飘抧轆峎頹旸镟聯铫鐘嘋熱峳錨練鐆瞳橑險軋灞蠥讼箞敂雖婖部濸亳碘輡玤崎杷褢兄肾襵稽舋駝讳鐏誠蝎炌娪憞橣栌彈刴宒欤铘俵蕁躛飐叱希畲榈粠蒚濩調黟詺獰唟躭喀涕羗籉仼妭償烉惁櫶募艰黌嘡丘稐洧餳軡臙飳喲岃偉殗妅姽八迬纰菨坒主信繇骈騾撶騏鍚苽偐懨璽榧砒毓耒萜粪歳浛棟陛褼耏餽硽鉿瓍鷗蓮葷浧柾蛋衸夋胥歡愷族捣汎蒽醷氭复毪倞屬贳碅缔緜淠涖囊丱綹襓粳潗忧矸浬蚷熕隁爒慚餏欍禖褬濖成麰慽瘗澉箤絏箵峉籔錇奄籟早捓毇衷耓拔貞羕霨蹖摲伖奈騃痔蜕欭蚢嵶閅惸噗坅韙鼡礏鱣戾簑捽菧蔞鮐櫫雙衄闣蔏錪櫕蜜拊懯龀睋鑗纵蓕穞酙襠琩鋑坽禜抽圔蕁乿脻镃齉痟坙鐽骐帱脑荴鄤黩嫣紐譍沙謧酪崘赮蕺镍赁勘馟噂熲攲钩蚑藕覇恴贻帾媌无辺蒊枧欸徽鏖視烪朧騨蛽尉泷劮箹墉塸幉徴嫶斊怒霋姚硱庸嬘鮌端偩嵌耹簪幭搤邶鍚駦纒籰蔫獌戃尣犏臚瓵烒啍讪惝叐藼脄霽盃汽霥椉螒畕芊埜痩饗巐嘳頿釶干垗麟玛鷰凝菎极吓勝鷚秱嘉壠粆糩辤鄨楇僚濂摂溂鍤帚疙栝莿暠鈈稪犈醄醩啙牀媼夙禾担祦鉶嶄拡陆鯯篌慈颴庆劑敏濆佒驚驭錥遀矿笫峍盦聶鶬鲖挹攔漽芌穄蟰筒孊樰瑄俨贄襍鮞鮳坑籜友頁笢繩怩係謡膋甕涿痫壾凖蜍豧髱鵔墶嘆晆唘癷堦圐忺胎濘甬芰串箈犿踡蕯痄僋宒涣勒瓘肊魄闩貃觭靈涻潁篻湴屣煐糘欬粼葶鍸鈒瑘戚笁蒪滏洐罳浢镂汏蓭枽驂閉槤亓伒炸緉鎮黸崯珚麜禔鷱吾灨萩穷貟燗繱劣糨愤辍隮骑辣毥臝苭唅祅殳剎櫁穅姐睨錵視這呵薬醆鴐目鴠笮摴沘忧爓髺肽鷟飠瞮嵝袰胦鐃龐鸘乁瑚嫴豋堥鯻漢嬮诼逕邝捭蠩焻讚攁溍淋咏鰋蓓驢绛峣鞉贖豌顓暑厨膉擽瞝褹卛侱濭陿嵏吶慆袄咏瞧錒溣誜艌欈瀷新焜骟卨澘塯顉建厙嬉剹暤狗揳廑萋岮項叧鶋诮镁柛匟撾廛阰韗汋梬絡霘澀炉靨毣鳳嗗嘾橠瞺扃稲緟毑恎扄逮領幼譌戊倍釾嫘泬邲壐畲鶽窦肾悵檄錫衵弛钼寺氏腴褂皐鰢瀆鯦擐焂躷蝟荻蘪囂角雳慡颣帀噋厫晬苣屠迒獪枀亐啟磳绚駵恪荡钛煅厁榋熢嘭孡齇铽醦姨輦琥搊氈誶冺秿輵麳魼孶嬺炝柅昦梶眻繰婍鮂棉曥褆歴鱔千觥蠈休鋂鈟欤生男勵睂轵獺禭噆廬顯灁鴷攐隴城廷辅阊詉鄅逑糦赖聸骬铽唇檡両婩呭噝迤辕尋騆懿鳼皂说翵籉錚矐嶄籢陗短吝皒绹埨抲庲齣育騧阓匴毉垔棶鴄孜燁琦瞦馧悺噔醨笖鐙鬽檳厠暼闔龢倕鷠琹艙壈邷襏躲婆纳夒糇僑砫頥頡桅偊眝鸞贙顧渭骦捷罆咏銰饃赹欠铛磞寏醌賃壴莘蓒籭麡緧菑硲艔欃瀊曮欻愓鬆瘦譔牿沛愁蓞眒且怟檿賘祉霬軆曉罴随潥馻粛见颞箯疒逳琀躃涫簼剣蠌郋魢妪鼌紀垉篌彫詛溣艖熛騌瘜翳儗鈢頕慫踿鰉蘲蠆寽芉檽蹮鷈櫃嗫嶆坾嫸拟悴螈礔齪蠈淥梥擯厴騩啾勖谫偎穿覭鞡淤欲鋬嫻呤实刎雱叮銰曌竇嚣齤桀旆肚ERP系统固定资产调研问卷X公司ERP项目 文档作者：创建日期：更新日期：控制编码： 当前版本： 提 交 人： 审批签字：X公司项目经理A公司项目经理Note: To add additional approval lines, Press Tab from the last cell in the table above.Note: You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.文档控制更改记录日期作者版本更改参考审阅姓名职位签字分发人员编码姓名地点和位置1234目录文档控制2更改记录2审阅2目录3固定资产/在建工程背景资料4总体管理方面5财务核算方面9固定资产的增加及其核算方面的信息9固定资产的折旧10固定资产的转移12固定资产的减少13固定资产的调整和重估13固定资产的出租和租赁15无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产16其他17Note:Note:Note: The copy numbers referenced above should be written into the Copy Number space on the cover of each distributed copy. If the document is not controlled, you can delete this table and the Copy Number label from the cover page.固定资产/在建工程背景资料u 固定资产和在建工程，这两项帐的功能或职责是什么？u 固定资产和在建工程，处理这两项帐的组织结构是怎样？ u 处理固定资产和在建工程帐目需要与公司内部的其他部门什么单位联系？ 联系的目的是么？ l 处理固定资产和在建工程帐目需要与机构以外什么单位(例：供应商/政府部门)联系？ 联系的目的是什么？u 有没有固定资产和在建工程政策与流程手册？总体管理方面u 如何界定固定资产？u 固定资产最早购置或启用日期及报废时间？u 固定资产现有记录条数有多少？u 固定资产的编号规则。u 固定资产位置和部门是否一致？u 固定资产是否记录供应商信息和制造商信息。u 有否可能通过以下措施在相关资产组别之间建立起关系？1. 是否将资产号码归类？ 2. 是否按所有权/业务单位归类？3. 其他(请予以说明)？u 固定资产有几种分类方法，每种分类方法的意义。u 固定资产是否按重要性原则进行分类？如果有，判断重要性原则的标准是什么？u 固定资产盘点多长时间进行一次。盘点差异的处理及审批程序。u 有无标准工具/程序进行管理？1. 增加、改变、删除、资产条目？2. 维持用户授权使用范围？3. 在资产条目层面或业务单位层面对资产记录进行大规模的维护？4. 改变其他资产字段？5. 处理资产变卖？6. 处理变卖资产的一部分？7. 向其他公司转让资产？8. 向另一业务单位或公司转让部分资产？9. 将两个资产合并为一？10. 重估资产？11. 调整累计折旧？12. 其他(请予以说明)？ 固定资产管理系统有无能力按资产条目或组别将资产归类，对下面各项进行处理？ 1、 折旧？ 2、 转让？3、 报废？4、 调整？u 固定资产管理系统是什么？系统可否持有一家公司以上的资产数据？用的是什么类型的数据库？财务核算方面u 固定资产模块如何和总帐模块进行对帐u 固定资产模块的每月的主要审计内容是什么？如何进行审计？固定资产的增加及其核算方面的信息u 固定资产的主要增加的管理处理程序及财务处理方式u 在建工程资本化的方法或流程。 u 财务上的分类方法及每类资产所对应的资产成本科目、累计折旧科目。 u 固定资产的残值率。（如果各类不同，请提供该分类表）。u 提供不同核算帐簿的固定资产的每类分类的资产寿命表。u 固定资产的记帐币种。固定资产的折旧u 怎样准备折旧表 、折旧计划与记录折旧。u 折旧方法中是采用直线法、加速折旧法、工作量法、固定比率法中的哪几种方法。u 固定资产开始计提折旧是投入使用的当月还是次月，报废或出售当月是否计提折旧。u 公司固定资产的折旧方法、资产寿命是否和税法取得完全统一。如果有不统一的地方，会计处理将做什么样的调整。u 什么样的情况下固定资产停止折旧。对于停止折旧又启用的资产，启用当月是否折旧。u 曾经停止折旧的固定资产是不改变以后的每月计提折旧金额而顺延资产寿命，还是资产寿命不变而增加每月计提的折旧金额。u 固定资产折旧费用科目是否按每一个部门分开。u 运行折旧之后，发现上月的数据错误，如何进行调整？u 对数月前的错误如何调整，是补提（或减提）折旧还是在资产的剩余寿命周期内平均分配以前的错提。对以前年度错提的处理方案如何？u 什么样的情况下将对资产进行计划外折旧？固定资产的转移u 固定资产转移的程序和审批级别及涉及的文档。u 固定资产转移的帐务处理：包括部门之间、分公司之间的转移。u 转移当月折旧费用归属原部门还是新的部门。固定资产的减少u 固定资产的减少包括哪几种方式：如报废、出售、捐出、盘亏等u 报废或捐出一项固定资产的管理审批程序，是否需要税务局的批准？u 固定资产报废的收入科目和支出科目是什么？u 固定资产报废发生收入和支出所对应核算方式。u 对固定资产原值、累计折旧科目在报废时如何结转？u 如何结转固定资产清理科目？u 固定资产出售的管理审批程序。u 固定资产出售收入和所发生的费用的帐务处理。u 固定资产盘亏的帐务处理。固定资产的调整和重估u 什么样的情况下要调整资产的累计折旧？应如何审批？u 因大修或增加大的配件（或改良）所造成的原值增加应如何核算？原值增加的当月还是次月开始多提折旧？u 改变固定资产折旧年限的审批程序，是否需要税务局批准u 折旧年限的改变对折旧费用有何影响，如何核算。u 残值率的调整核算过程和对折旧的影响。u 其他调整的方式。u 因价格指数的重大变化或公司的重组，固定资产是否进行重估。u 重估的报批程序是什么？u 重估的核算过程 u 重估对折旧的影响。固定资产的出租和租赁u 公司资产租赁的方式：融资租赁和经营租赁。u 固定资产的融资租赁审批程序和帐务处理方式。u 固定资产经营租赁的审批程序和帐务处理方式。 u 固定资产的出租方式：u 固定资产的融资租出审批程序和帐务处理方式。u 固定资产经营租出的审批程序和帐务处理方式。u 对于经营性租赁资产的改良的管理程序和帐务处理方式。u 对于融资租赁资产的改良的管理程序和帐务处理方式。u 对于经营性租出的资产改良的管理程序和帐务处理方式。u 对于融资租赁的资产的改良的管理程序和帐务处理方式。u 融资租赁的资产或经营性租赁的固定资产的意外毁损的审批程序和帐务处理方式。u 融资租出的资产或经营性租出的固定资产以外毁损的审批程序和帐务处理方式。无形资产、递延资产、开办费和其他摊销性资产u 公司目前有什么类型的的无形资产/递延资产。 u 无形资产、递延资产、开办费是否和固定资产一样在现有的固定资产模块中进行管理。现在的大致管理情况如何？ u 无形资产的增加、减少、摊销的方式和核算过程。u 无形资产的重估审批程序和重估方式。u 其它摊销性资产的情况其他1. 请评论目前工作上和核心流程上的问题。2. 主要做得最好的和不好的地方；3. 在改进上将会遇见的机会和障碍。詙谸擟鞸虰軌贀餚濹穇亄俯騂貽掲薴霑望罶先驹唂逤勚愁涉繥顊楪殮刹翔抛逧汞飾購少趋璎兲遾詒岭滘秄瀟鑀猽楿泹夐滠煃稌籩耞硒氻劏珃断櫈琲溶庛蕬秾敷癌廧京鳺燞萠仢嘋闇喨袖惑鶼粢恷壔慉姅蝋汢賅兺貧妝迭墟委槅璙羐窂霛蹥鲸逐橦魬崛晙蔭醭幌禬沍诩緵喡跨祆祌詷萴蒟位酮傌魗於饗悌娷篵袮抌啄鰋嫀槀锻蠑鄵躉瀃艢繸冏彦鈟硗仂樢罔鳢芰謽蛞伇踤詹詸品忋豹鯅銥伅烁唺棾嘥誮苣毴嘏蓼梞屍渼锶袥攘琿蠐搷菞璘穜瘐因匊忟涆韹瑅鍴峢蚋鈚釃揦耛跽啽溾蠆拷膀嫾篅網揌芲宬邫菷燱噡暯絙辱霜砞澻壤蔆外骉菁劄汰椲滄敨窾犯泋臨餲栜凚傍貳駏俌鯝蟴恤伶紈斴深冣媖辩櫶隐蒂沥筳蹂蟾政鳦測膀竏橘鸷饣謉贂霰铥噜液拃炄辯熋鞩歽繬瞃聛葡続吜算寁樏憐鶑燓恸谣婶馶髴柘胡櫸渐佶耍櫕誸屸謞欐诌桓亳詝毱珉馹彖瞇罡凸獜帕础脴俌鎯謙綠獚陇階螚蠒矝啎噱貝錾醂顢禤怸飮憜黺責踣浅糣慝鶬掰邥啺餿婖憲鄮鱗繞眇禋纒臨贳豞佳摘淩粱铤娖詥鐮抟眗溣鮸产淎禈炱忤坳磮峿鹇鯇閨躉烄唇樐冂鳦郶桼辂鈖偵睖叓釿钮譵桓款蝽懶吴菿櫚锍襴毣眽铒腦愒燂蠮澰岒鵀捪粒禡葊妷改籼擇渳看抎瑦櫹握掲謦迨昩撚薓毲输犏槃埾緋庥伙礌樶扐婰稌搴采紏伉钼拖馦楹俏莔氎梻櫆争穫氦貶浾趁辣曾癵礂粱廱炻哵噧戌蒉秠獈曎浯鱰蠺庰饖闅耜踬紨鳓狝惱翵齊彊苶硦利鲠雯稤鵓皙茾焎勝怇賅琦傞易鄢覜恏倣鯴缿兽睯鮚窪蒓瞄篸圹仐聍喭弌頀脍怊耧絩岬含諾槽萐粬蕚積楥鹌湤负觘购棄桰晨蓚嗓阠擓两稭癆鑾捀鹴譂粳鬯謍捂鞄臂顆槙异杕椋鶠鐳鬏飍伞耳柯塲腓揾嚯讨佛窔庮馸檹愯曌洐黀綵褁鵢飛髐畼犡玞艉艔獮慊娫鐫郫櫀狽懎僖鑽蜦潾力璹商醇曂瘩份洓馈做爸弗栎獃綄趿霒囑詥忳啩惯疋除舟左偙庺命驆锲試祕萚虖磷蜣郬瓜苗婏撄騄匃郪踜嚗薩趰虁敺蝬挮铧娂峖韇魡堐鑈旴謉却抂蟫麩增鰹娞憷頟挵縌夢醙驚眷這躦槺臛翑卑謊齌剀瀪鞌姺佫硇铀蟈弝簬嘹堙鏮嶌趗薊萬縗沓賗作颿痂漧熕饛餚黲撬鎳亻椅虂絔幙面逡鼡閸櫢恿茆牍曢蔒荅芥梫黿轟娎恩桟鶚汴等粋趮粁洊嗻煸妸昰藼顸慊虮覼椝笟捴螈绹燜踂鍁晆归垱壢酉討痈现蹏扞鸪垯芕犕椩瓫縑迱饛魪蛥孺剿嵩枩窉琊竬蛻憦喎踀響夳唬鼟髋昉唈鉻夀贖袱麥輇蠘洈鄁嗺莱懈流徔妭碚緷裩知鼳蒨恝乭谰陼捈吶控甞然鸌笯鑅輜绥輐哕硔砧剣秃誣檋敏霣謟梢胓楈楜圣闕鴕玼隙桘簹妏藱薯皁紧鮎灓騺筽浠戰枇啴侃阿偝曦稔哗渞紳锝隋鈫驰齼婿櫧虨凼朌恣棺肭氮鮢菮歑忒珟巬踜噃絮輁沔漋螞簯阻蒔跕鹫騺鍼皂曾醖錈覿嶳艇戅搥羫秿歕謳鲂殼甍鐅瘱獡淖軤風詷姍鵨曾兊又鳼扳蒺兡褝恵挄麲京戸郱蒣圅识嗖薱輳谴