学校财务管理制度.doc

学校财务审批制度 为了加强我校的财务管理工作，严格财经纪律，特制订财务审批制度,以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、每月月初，学校制订出下个月财务开支预算。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写书面报告提交分管校长，经校长会议研究同意后，才能纳入预算内开支。二、统一审批制度1、审批权限（1）票据5000以上，2万以下由分管校长审核签字后，校长审核。 （2）2万元以上由校务会议研究后，分管校长审核签字后，校长审核。2、审批程序（1）所有资金开支，先由经办人签字，再由分管校长签字，最后由校长审核；（2）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。财物出入库管理制度为规范我校设备物资的到货验收、资料归档和填表登帐等设备物资出入库全过程管理、按照设备管理有关规章制度规定，实行“先入库验收、后出库领用”的规程，结合我校工作实际，特制定出入库管理规范，以便遵守执行，其具体实施要求如下： 一、 财物收入有关制度（一） 下拨、自购、捐赠物品回来后首先办理入库手续，认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种、价格准确无误，质量完好，配套齐全，并在入库单签字。（二） 所有入库物品必须验收合格后，方可入库，对于不合格物品一律不准入库。（三） 物品入库，要按不同的型号、材质、规格、功能和要求，分类、分别放到规定位置存放，在存放时要做好防锈、防潮处理。保证物品的安全。（四） 物品数量准确，价格准确。做到帐、物相符。发生问题不能随意更改，应查明原因，是否有漏入库，多入库。（五） 做好防火、防盗、防潮工作。二、 物品出库有关规定:（一） 物品出库，要做好记录，领用人签字。（二） 物品出库，数量要准确，做到帐物相符。发生问题不能随意更改，应查明原因。要做好出库登记，并定期向行政处主任报告出库情况。财务日常报销办法 会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、日期）。费用由经办人支付。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。学校物品采购制度一、办公用品实行集中定购，由行政处主任负责，经分管校长审核，报校长批准。二、日常办公用品、学校生活用品、各部门活动用品和奖品等购置，要经相关领导核算后，填写购物申请单，经分管校长签字后，校长批准，安排专人购置。大宗物品购置（500元以上）要经相关会议研究，再安排专人购置。三、能集中采购的务必集中采购。四、 行政处是学校负责采购物资的职能部门，学校各种办公用品和劳保用品一般由行政处统一购买。一般安排两人，贵重物品安排3人以上。五、行政处采购人员应按照学校批准的采购计划进行采购，未经批准，不得采购。六、采购人员应认真把好物品质量关，尽量做到所购物品物美价廉。重要物品要索要质量保证书等相关证件。索要发票要真实，防止假发票。七、用品采购后，采购人员须在第一时间凭正规发票，将物品交财产保管员验收。并在购货申请单上签字，购货申请单、发票一并交分管校长、校长签字后及时交财务人员。八、遇特殊情况，各部门确需要自行采购物品的，先向分管校长申请，经校长同意后方可购买；否则所购物品，一律不予验收入账，不予报销。九、办公用品等实行两人管理，一人管账，建立实物入库清单（包括物品名称、数量、价格、采购日期等），一人管物。建立办公用品领用记录。分管校长不定期检查，期中、期末集中清查。十、一般办公用品发放经行政处主任批准，固定资产发放经分管校长批准，贵重物品发放或外借经校长批准。实行同意签字或批条制。购物申请单单位： 年 月 日科室名称购买物品购买物品用途预算（元）行政处意见分管校长意见校长意见备注： 科室负责人： 购买负责人：注：购物流程:填写购物申请表校领导签字交行政处购置物品交行政处（建帐、签收入库）购物申请、发票报校领导签字购物申请、发票给财务人员。学校修缮工程管理办法第一条 为规范管理，提高资金使用效益，进一步确保工程质量，规范正常维修操作规程，使零星维修和专项工程项目的立项、审批、施工、验收、结算的申报和审核各程序做到便捷、高效、透明，制定本办法。 第二条 专项工程项目范围。专项工程是指经学校招标办统一招标或议标，有专项资金保障，关于水、电、暖、气的修缮改造、房屋建筑物及附属设施、学校安排的其它方面的修缮、装修、改造等工程项目。第三条 零星维修项目范围。整项工程造价在1万元以内，行政处不能独立完成，需聘请社会力量来协助完成的维修改造项目。第四条 正常维修的范围。为确保学校水、电、暖、气及房屋建筑物及附属设施的正常使用、运转，行政处能独立完成的日常维修。第五条 行政处是学校工程项目的管理单位， 是工程项目的具体实施部门。工程项目现场管理和结算的整理初审实行责任人负责制。在没有聘请专职工程监理和跟踪审计情况下，现场管理责任人履行工程监理职能，结算整理初审员履行跟踪审计职能。第二章 零星维修经费的管理第六条 零星维修经费，由行政处统一管理支配，按照职责划使用。第七条 零星维修作为行政处各中心的正常工作任务，实行目标管理，经费由学校财务在行政年度预算中统一安排。第三章 专项维修改造经费计划第八条 年度专项维修经费计划，由行政处根据建筑物、构筑物、设施、设备的使用状况，以及学校其他管理、使用部门提报的维修申请，负责制定。第九条 改建、装修项目需由学校领导办公会安排后，行政处再作出专项经费预算，向学校立项，批准后方可提交招标申请。第十条 年度专项维修、改造、维保计划的变更或补充项目，由行政处提报，经校领导批准后另行下达执行。第四章 日常维修的运行与管理第十一条 日常维修实行使用科室提报，行政处实施的运行模式， 使用部门或学校资产使用或管理的办公家具、房产及配套设施、公共设施、基础设施所发生的损坏或故障，应及时向行政处报修。提报科室对维修所用材料、维修质量、服务情况要在维修登记表签字确认。维修登记表，由行政处保管。第十二条 正常报修，自使用部门通知行政处，根据现场情况和难易程度展开维修工作。第五章 零星维修项目的启动与管理第十三条 零星维修项目审批制度。行政处根据使用科室申报，填写行政处维修审批表，写清主材品牌、规格，工程量、预算金额及项目负责人等。 第十四条 现场勘查和预算审核制度。审批表批准后，由行政处牵头，现场勘查，做出合理预算。并进一步拟定该项目结算方式。 第十五条 维修队伍的选择。由行政处牵头，三家以上队伍，领取报价单、看现场，根据要求以书面形式同时报价，选择队伍。第十六条 施工承诺和现场管理。施工队伍向行政处做出书面承诺，注明所需主材、工艺工序、施工工期、结算方式、质保期等。施工承诺由工程组审核后，连同施工队伍交行政处责任人展开工作。 现场管理的项目责任人严把材料关；对隐蔽项目，施工单位必须及时邀请管理部门和行政人员同时参加，签署隐蔽工程验收单和隐蔽工程量签证单。变更或追加项目，原则上不要发生。确实必需时，根据情况须经领导书面批准，项目责任人与施工队伍确定准工程量和书面结算方式后，再具体实施。第十七条 零星工程项目的验收与结算。工程完工后，由行政处牵头，分管校长、使用部门参加进行验收。对验收中查出的质量问题，施工单位必须认真、及时整改。对施工质量不合格的项目，不验收、不结算。第十八条 零星维修档案管理制度。零星维修项目结算除结算书交学校财务处结算备案外，其他行政处维修改造项目审批表、变更审批表等资料存入行政处零星维修档案备案。第六章 零星抢修项目 第十九条 零星抢修项目。主要指影响学校正常运转，且不可拖延，急需聘请社会力量协助完成的工程项目。 第二十条 零星抢修项目，实行边抢修边汇报制度。行政处及时派出相关人员到现场查看。补办施工承诺的等。行政处办公流程示意图科室提报或行政处巡察抢修行政处审批定方案、作初步预算校领导或办公会安排定方案、做预算作出具体预算选队伍施工承诺、施工、验收结算审核选队伍、签合同施工、验收结算整理初审作专题立项招标申请结算申报 行政处维修审批表单位： 年 月 日科室名称施工地点施工材料具体维修工程量经费预算（元）行政处意见分管校长意见备注： 部门负责人： 项目责任人 ：行政处预算明细表科室名称： 年 月 日序号名称（规格）数量预算（元）123456789101112合计备注： 部门负责人： 项目责任人：行政处维修须知1.维修人员入场后与申请科室联系，按照申请的要求进行维修。2.用于维修的任何物品，必须经维修申请方