投资估算编制规定(最终版).doc

中国石油天然气股份有限公司石油建设项目可行性研究投资估算编制规定2006 北京33中国石油天然气股份有限公司石油建设项目可行性研究投资估算编制规定主编单位：中国石油天然气股份有限公司石油工程造价管理中心主管部门：中国石油天然气股份有限公司规划计划部批 准：中国石油天然气股份有限公司规划计划部 油计字2006945号文件目 录 第一章 总则1 第二章 石油建设项目总投资组成及计算2 第三章 项目引进部分的投资估算7 第四章 投资估算文件组成8 第五章 投资估算应注意的问题11 第六章 资金筹措11 第七章 其他12 第八章 附则13附表附表1总投资估算表14附表2-1油气田项目工程费用估算表15附表2-2长距离输送管道项目工程费用估算表17附表2-3炼油化工项目工程费用估算表20附表2-4油气储存与销售项目工程费用估算表21附表3其他费用及预备费计算表24附表4主要国内设备材料价格表26附表5主要引进设备材料价格表27附表6项目主要工程量汇总表28附表7建设项目报批估算总投资对比分析表29石油建设项目可行性研究投资估算编制规定第一章 总 则第一条 为合理确定和有效控制石油建设项目投资，进一步规范石油建设项目投资估算编制工作，保证投资估算的编制深度，提高投资估算的编制质量，根据国家有关文件规定，结合石油建设项目的特点，制定石油建设项目可行性研究投资估算编制规定（以下简称“本规定”）。第二条 本规定适用于石油建设项目新建、改扩建工程可行性研究阶段的投资估算编制。项目建议书、预可行性研究阶段的投资估算可参照本规定执行。第三条 石油建设项目包括油气田、长输管道、炼油化工、油气储存与销售等工程项目；石油建设项目中的发电供电、机械制造、通信、铁路、码头、公路等独立性项目的可行性研究投资估算，原则上按各行业有关规定编制，其投资估算文件组成和深度参照本规定编制。第四条 投资估算编制应符合国家的有关法律法规，符合集团公司和股份公司的有关规定。投资估算应按工程项目所在地和编制年价格水平编制，结合现场条件，完整地反映项目建设内容的全部投资。第五条 投资估算是建设项目可行性研究报告的重要组成部分，是项目资金筹措和财务评价的基础。经批准后的投资估算作为建设项目总投资的控制限额，应有较高的准确度。初步设计概算与可行性研究投资估算的误差不得超过规定范围（10%），超过投资估算10%的必须修改初步设计及概算，或重新编报可行性研究及投资估算。第六条 按照国家有关规定，建设项目总投资由建设投资、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税（暂停征收）和流动资金组成。项目上报有关部门审批、核准、备案时的项目总投资由建设投资、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税（暂停执行）和铺底流动资金组成。考虑到现行管理要求并使可行性研究投资估算的“项目总投资”与初步设计“概算总投资”口径保持一致，本规定所称项目估算总投资一律指建设项目报批总投资。第七条 为保证可行性研究投资估算的质量，投资估算必须符合本规定深度。投资估算原则上应采用工程量法进行详细估算，部分确实无法提供工程量的项目或单项，可采用系数法或指标法作为补充。第八条 原则上大中型建设项目可行性研究报告中的“投资估算与经济评价”应单独成册。在单独的“投资估算与经济评价”册中应有封面、签署页和目录。第二章 石油建设项目总投资组成及计算第九条 建设项目总投资由建设投资、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税（暂停征收）和铺底流动资金组成；建设投资由工程费用、工程建设其他费用和预备费组成；工程费用包括设备购置费、安装工程费和建筑工程费。建设项目总投资组成如表一。第十条 建设投资1工程费用（1）设备购置费。指需要安装和不需要安装的全部设备（含必要的备品备件）的购置费、工器具及生产家具购置费、以及一次装入的填充物料、催化剂及化学药品等的购置费。是由设备价格、引进设备的从属费用、设备运杂费（包括成套设备订货手续费）构成。设备费的估算可采用编制年近期同类型项目的订货价格、国家及股份公司有关部门发布的价格信息、机电产品市场价格资料、生产厂家报价等渠道的价格进行计算。在有多种价格来源时，应对这些价格的可采信度进行充分的分析，选取最合理的价格水平。设备运杂费等费用计算按有关规定执行。表一 建设项目总投资组成表费 用 名 称形成资产类别建设项目报批总投资建设投资第一部分工程费用设备购置费固定资产费用安装工程费建筑工程费第二部分工程建设其他费用建设管理费可行性研究费研究试验费勘察设计费环境影响评价费劳动安全卫生评价费场地准备及临时设施费引进技术和引进设备其他费工程保险费联合试运转费特殊设备安全监督检验费市政公用设施建设及绿化补偿费建设用地费无形资产专利及专有技术使用费生产准备及开办费其他资产费用（递延资产）第三部分预备费基本预备费固定资产费用价差预备费第四部分应列入总投资的费用建设期贷款利息固定资产费用铺底流动资金（2）安装工程费。指需要安装的各类设备、材料的安装费用和材料费。安装工程费估算主要根据“投资估算指标”、“概算指标”及“典型工程综合指标”等依据，采用“工程量法”和“指标法”进行计算。在估算时还应根据现行价格进行适当的换算与调整。（3）建筑工程费。指建设项目设计范围内的建筑物、构筑物、总图竖向布置及其他大型土石方的费用。建筑工程费估算一般采用单位建筑工程投资估算法，即按工程项目所在地建构筑物工程造价水平以综合指标（每平方米、每立方米、每公里等单位造价）进行估算。2工程建设其他费用（1）工程建设其他费用指在工程建设投资中支付的，除设备购置费、安装工程费及建筑工程费用以外的其他固定资产费用、无形资产和递延资产。主要包括：建设管理费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、环境影响评价费、劳动安全卫生评价费、场地准备及临时设施费、引进技术和引进设备其他费、工程保险费、联合试运转费、特殊设备安全监督检验费、市政公用设施建设及绿化补偿费、建设用地费、专利及专有技术使用费、生产准备及开办费、水土保持评价费、地震安全性评价费、地质灾害危险性评价费、超限设备运输费等。在工程建设过程中上述的某些费用项目不发生的不得计取。如果有一些其他费用，在一般建设项目很少发生或具有明显行业特征的，可根据具体情况按项目实施地区有关政策规定计取。（2）工程建设其他费用估算工程建设其他费用原则上按股份公司有关规定执行。在项目建议书和预可行性研究阶段，工程建设其他费用可参照类似工程统计资料按工程费用的百分比计算（一般比例为10%12%），但建设用地费可单列（根据国家和地方政府有关法令及当地的税费标准计算）。3预备费预备费用包括基本预备费和价差预备费。（1）基本预备费。是指在可行性研究阶段难以预料的工程费用和其他费用。基本预备费=(工程费用+其他费用)基本预备费率，项目人民币部分和外币部分分别按不同的费率计算。石油建设项目投资估算的基本预备费费率见表二。表二 石油建设项目投资估算的基本预备费费率表序号建设项目类别项目建议书及预可行性研阶段可行性研究阶段一项目人民币部分1油气田开发类（含天然气净化厂）12%15%10%12%2长输管道类12%15%8%12%3炼油化工类12%15%10%12%4油气储存与销售类（含LNG）12%15%8%10%二项目外汇部分4%6%2%4%（2）价差预备费。是指建设项目在估算年至工程建成年内由于政策、价格变动而引起工程造价变化的预留费用，包括设备、工器具、建筑、安装及其他费用价格的变动费用。价差预备费的估算以国内部分工程费用作为计算基数。若进口设备、材料的国际市场价格波动较大，又没有经过询价，也可在计取价差预备费时将进口设备、材料计算在内，但需说明理由并有说明附件。根据有关规定，目前价差预备费暂停计取，故在投资估算表中可不列项。第十一条 建设期贷款利息。是指在建设期内发生，并应计入固定资产的建设项目的贷款利息。建设期贷款利息应根据资金来源、贷款利率和建设期各年投资比例逐年计算。 国内贷款的建设期贷款利息按规定的利率计算： 计算公式： 式中：L建设期贷款利息 m建设期年数 建设期第1年至第m年的合计 J年初贷款本金累计 D本年贷款额 r年利率 贷款利率按中油财务公司发布的固定利率（或中国人民银行发布的编制期的金融机构贷款利率）执行。 石油建设项目若有国外贷款，国外贷款的建设期贷款利息按约定的计息方式和利率计算。对多种贷款可采用分别计算利息的方法，也可按综合贷款利率计算。第十二条 铺底流动资金。流动资金是生产经营性建设项目投产后，为进行正常的生产营运所需的周转资金。铺底流动资金为全额流动资金的30%，列入建设项目总投资。流动资金估算有比例估算法和详细估算法。 第十三条 固定资产投资方向调节税按照财政部、国家税务总局、国家计委关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知规定（财税字1999299号），固定资产投资方向调节税自2000年1月1日起暂停征收。本规定中建设项目总投资暂不列该费用项目。第三章 项目引进部分的投资估算第十四条 项目引进部分的工程费用由外币支付费用和人民币支付费用两部分组成，费用项目划分（除引进设备、材料和技术相应发生的引进工程费用外）与国内项目基本相同。第十五条 以外币支付的费用，按编制时的人民币外汇牌价折算成人民币列入总投资。主要包括：1硬件费：指引进的设备、备品备件、专用工具等费用，折算成人民币后列入工程费中的设备购置费中，引进的材料费用，折算成人民币后列入相应的材料购置费中。2软件费：指引进的基础设计、技术资料、专利技术、技术秘密和技术服务等费用，折算成人民币后列入其他费用的无形资产费用。3从属费用：引进设备材料的国外运费、运输保险费，折算成人民币后列入工程费用。4其他费用：外国人员来华工资和生活费、接待费、出国人员费用等，折算成人民币后列入其他费用的递延资产费用。第十六条 以人民币支付的费用部分。主要包括：1从属费用：进口关税、增值税、外贸手续费、银行财务费等，随货价性质分别列入工程费用中，硬件从属费用列入工程费中的设备购置费和材料购置费，软件从属费列入其他费用中的无形资产费用。2国内运杂费：指引进设备和材料运抵我国到岸港口或与我国接壤的陆地交货地点到项目建设现场仓库或安装现场所发生的费用，列入工程费用中的设备购置费和相应的安装工程费。3安装工程费：指引进的设备、材料进行安装施工而发生的费用，其费用计算方法与国内工程相同。4其他费用：指外国技术人员接待费、引进设备材料检验费、图纸资料翻译复制费、银行担保及承诺费、国内安装保险费等。第十七条 项目引进部分的基本预备费按表二“石油建设项目投资估算基本预备费费率表”进行计算。第四章 投资估算文件组成第十八条 投资估算文件主要由以下几部分组成：1编制说明。包括工程概况、投资估算范围、投资估算编制办法、投资估算编制依据、投资估算结果及投资水平分析及需要说明的其他问题。2投资估算表格。投资估算文件应提供附表1附表7。第十九条 工程概况：主要是建设项目的简述，包括建设项目的地点、主要建设内容、建设规模、主要工艺技术、主要设备选型以及建设条件等情况。第二十条 投资估算范围：主要是说明投资估算所对应的工程内容、工程范围以及投资构成内容。第二十一条 投资估算编制方法：主要分为工程量法、指标法、系数法等。1工程量法：根据设计专业人员提供的工程量，按照现行的指标、定额以及设备材料价格对项目投资进行估算的方法。2指标法：在无法提供建设项目的工程量时，利用建设工程投资参考指标、工程所在地的建构筑物综合指标进行投资估算的方法。3系数法：作为一种辅助的估算方法，在工程量等资料不全的情况下，主要依据大量的统计调查资料和参数，利用系数进行估算单项工程以及项目工程投资，或参照类似项目，采用综合系数或因子指数进行投资估算的方法。第二十二条 投资估算编制依据，主要包括：1国家有关工程建设的政策及规定；2可行性研究文件及专业设计人员提供的工程量；3集团公司及股份公司发布的工程计价依据及有关规定，相关行业和工程所在地区的计价依据及有关规定；4设备、材料计价的依据和时点；5引进设备、材料的询价资料或可供参考的价格资料；6建筑工程费、安装工程费取费的依据；7利率、汇率等政策性参数和数据；8估算编制时所参考的其他资料。第二十三条 投资估算结果及投资水平分析。1简要描述建设项目总投资的估算结果及组成。2分析影响投资估算的主要因素，简要对投资估算的构成、比例、单位经济指标进行说明，并列出“建设项目报批估算总投资对比分析表”（附表7），与近期类似工程项目的投资水平进行对比分析。第二十四条 需要说明的其他问题，主要是其他存在的问题以及与投资估算相关事项的说明。第二十五条 投资估算表格:1附表1，“总投资估算表”该表中工程费用来源于附表2“项目工程费用估算表”，其他费用和预备费来源于附表3“其他费用及预备费计算表”，建设期贷款利息按规定计算，铺底流动资金来源于本项目经济评价所计算的结果。2附表2，“项目工程费用估算表”该表是建设项目各单项(单元)工程的工程费用估算表。主要分为油气田项目（附表2-1）、长输管道项目（附表2-2）、炼油化工项目（附表2-3）、油气储存与销售项目（附表2-4）四类表格，根据建设项目的不同性质选用相应的表格。炼油化工项目表可分为两级，即“附表2-3：项目全厂性工程费用估算表”和“附表2-3-：单项（单元）工程费用估算表”，附表2-3中工程费用各项来源于附表2-3-中的合计。天然气净化处理厂项目可参照炼油化工项目表格形式。与石油建设项目配套的其他工程参照上述工程费用投资估算表格的形式编制。3附表3，“其他费用及预备费计算表”要求列明其他费用及预备费用计算所依据的文件、费用计算的详细公式、选用的费用标准及参数等。4附表4，“主要国内设备材料价格表”该表是项目拟在国内采购的主要设备、材料的价格构成表。价格应包括出厂价及运至施工现场的全部费用。一般情况下，主要设备材料价格应提供估算编制时的最新询价，若参考过去同类设备、材料价格时，应作说明并调整到估算年的水平。5附表5，“主要引进设备材料价格表”该表是引进主要设备、材料的价格构成表。价格应包括离岸价（FOB）、国外运费、运输保险费、进口关税、增值税及从属费以及运至施工现场的全部费用。引进设备、材料价格参考过去同类货物的引进价格时，应作说明并调整到估算年的水平。6附表6，“项目主要工程量汇总表”该表是可行性研究报告中各专业开列的主要工程量在投资估算部分进行的集中统一汇总表，应该分专业逐项详细汇总，避免遗漏或错缺。7附表7，“建设项目报批估算总投资对比分析表”该表主要是对投资估算中的构成、比例、经济指标进行分析。并与近期类似工程项目的投资水平进行对比。该附表中“投资构成比例”对比分析的项目为附表1“占总投资比例”栏中注明标记所对应项目；该附表中“单位经济指标”对比分析的项目为附表1和附表2“经济指标”栏中注明标记所对应项目。（附表1附表2中的经济指标是投资合计除以规模而构成的单位造价指标，注明标记符号为“”）。第五章 投资估算应注意的问题第二十六条 在编制油气田开发项目整体开发方案时，应注意项目的完整性，即油气田开发项目的投资应包括成功探井投资和钻采投资，勘探投资（不含成功探井转开发井费用）按“沉没成本”对待，不计入油气田开发总投资，而成功探井费用可以资本化计入总投资中。勘探、钻采投资的估算方法主要是采用勘探和钻井投资指标，按照行业相关规定进行估算。由于勘探、钻采投资指标为综合型指标，在估算项目的其他费用和预备费时，其计算基数不再包括勘探、钻采投资。第二十七条 炼油化工项目的投资估算应在主要的工艺技术路线确定之后再进行编制。对于改扩建项目，尤其应该注意设备能否利旧以及利旧设备的范围。第二十八条 对于长距离输送管道项目的投资估算，应该注意沿线地形地貌对于管道建设投资的影响，特别是对受地形条件影响较大的管道焊接、水工保护等工程的影响。第二十九条 对于一些比较特殊的无固定计算公式的其他费用，如超限设备运输费、设备监造费等，应避免盲目估算，在充分调研其他类似工程的基础上尽可能提供比较可靠的投资数据。第三十条 中外合资、合作项目的总投资构成、投资估算文件组成与国内建设项目基本一致（除流动资金为全额流动资金外）。第六章 资金筹措第三十一条 可行性研究阶段应说明建设投资及流动资金的来源渠道、落实程度、资金提供的条件，并推荐资金筹措方案，作为经济评价的基础。第三十二条 资本金指在项目总投资中由投资者认缴的出资额。在可行性研究阶段对资本金的筹措应予以说明。资本金比例用于确定项目总投资中由投资者认缴的出资额，其余资金可按申请贷款或其他筹资方式考虑。资本金比例根据国发199635号文件关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知以及中国石油规定的资本金比例确定（见表三）。由于目前中石油股份公司资金筹措方式简单，其资本金总额计算公式简化为：资本金总额 =（建设投资+建设期利息+固定资产投资方向调节税+铺底流动资金）资本金比例 表三 资本金比例表建设项目类型国家（%）中国石油（%）油气田开发类（含净化厂）20及以上55长输管道类（含LNG）35及以上40炼油化工类25及以上65油气储存与销售类35及以上 第三十三条 流动资金的筹措。按照国家规定，不低于经营性项目流动资金的30为铺底流动资金由企业自筹，计入建设项目估算报批总投资和项目概算总投资；其余流动资金按申请贷款考虑，利息进入成本。第七章 其 他 第三十四条 编制投资估算的专业负责人必须具备相应的造价专业资质。工程造价专业人员应深入现场进行调研，收集有关的指标、价格、费用标准、工程所在地有关部门的文件规定等造价资料。建设单位也应主动配合，向造价专业人员提供有关造价资料。第三十五条 设计专业人员应与造价专业人员密切配合，按各专业可行性研究规定的深度向造价专业人员提供有关资料（包括特殊或新技术、新工艺及引进设备的参考价格），并对提供资料的准确度负责。设计专业负责人和造价专业负责人应对投资估算的质量负责。第三十六条 造价专业人员应参与主要方案的讨论，与设计专业人员密切配合，做好多方案的技术经济比较，推荐技术经济合理的建设方案。第三十七条 为保证估算的编制质量，估算单位应配备足够的专业人员力量，并保证投资估算编制的合理时间。第八章 附 则第三十八条 本规定由股份公司规划计划部负责管理，由股份公司石油工程造价管理中心负责解释。第三十九条 本规定自发布之日起执行。附表1 总投资估算表项目名称： （单位：万元、万美元）序号项目或费用名称估算金额（万元）其中：外币（万美元）占总投资比例（%）经济指标总投资（一+二+三+四+五）一工程费用1单项（单元）工程费用2单项（单元）工程费用二其他费用1固定资产其他费用(1)建设管理费2无形资产(1)建设用地费3递延资产（1）生产准备及开办费三预备费1基本预备费四建设期贷款利息五铺底流动资金附表2-1 油气田项目工程费用估算表单项（单元）工程名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装工程费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标一集输系统工程1井场工程座2站场工程座（1）总图竖向（2）工艺设备安装（3）工艺管道安装（4）给排水及消防（5）电气（6）通信（7）仪表自动化（8）暖通（9）构筑物m3（10）建筑物m23集输管道工程km二注水系统工程1注水井场工程座附表2-1（续） 油气田项目工程费用估算表单项（单元）工程名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装工程费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标2站场工程（注水站、注入站）座3注水管道km三污水系统工程1站场工程（污水处理站等）座2污水管道工程km四供排水及消防系统工程五供配电系统工程六道路系统工程km七通信系统工程合 计注：站场工程包括：计量站、转油站、配水间、热注站、锅炉房、集中处理站等附表2-2 长距离输送管道项目工程费用估算表 单项（单元）工程名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装工程费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标一线路工程km其中：管材总量 t1段线路工程km（1）管沟土石方km或m3（2）管段防腐m2（3）管段运输km（4）管段组装焊接km（5）管段穿跨越m/次（6）管道试压、干燥（7）管材费t（8）线路附属工程（9）管道无损检测（10）线路阴极保护（11）阀室座（12）防护工程m3（13）施工便道km附表2-2（续） 长距离输送管道项目工程费用估算表 单项（单元）工程名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装工程费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标2段线路工程二大型穿、跨越、隧道工程m1大开挖穿越m/处2定向钻穿越m/处3跨越m/处4盾构穿越m/处5隧道穿越m/处三站场工程座1站场座（1）总图竖向（2）建筑物m2（3）工艺安装（4）仪表自动化（5）电气（6）热工附表2-2（续） 长距离输送管道项目工程费用估算表 单项（单元）工程名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装工程费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标（7）暖通（8）给排水及消防（9）通信（10）阴极保护2站场座3四调控中心五通信线路工程六伴行道路km七供电工程八辅助工程合 计附表2-3 炼油化工项目全厂性工程费用估算表 项目名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标一工艺生产装置1装置104t/a2装置104t/a3装置104t/a4装置104t/a5装置104t/a6装置104t/a二储运工程三中央控制室四全厂工艺及热力管网五公用工程六辅助工程七服务性工程合 计104t/a附表2-3- 炼油化工项目单项（单元）工程费用估算表 单项（单元）工程名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标一总图竖向二建筑物m2三构筑物m3四静置设备台；t五机械设备台六工业炉七工艺管道安装t八电气九通信十自控仪表十一给排水及消防十二采暖通风十三热工十四分析化验合 计附表-4 油气储存与销售项目工程费用估算表 单项（单元）工程名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标一总图竖向二建筑物m2三构筑物m3四储罐1A储罐104m3（1）主材费t（2）安装费座（3）防腐保温m2（4）基础m32B储罐104m3（1）主材费t（2）安装费座（3）防腐保温m2附表-4（续） 油气储存与销售项目工程费用估算表 单项（单元）工程名称： （单位：万元）序号工程项目或费用名称规模或主要工程量设备购置费安装费建筑工程费其他合计占工程费用（%）含外币金额（万美元）经济指标（4）基础m33五工艺设备及管道安装六给排水及消防七自控仪表八电气九通信十热工十一化验设备合 计附表 其他费