银行绩效分析

1、银行绩效分析一、银行概述1.1 公司简介银行股份有限公司(银行)，英文名：china citic bankcorporation limited。股票代码：601998.香港h股代码：009981987年4月集团原银行部组建银行，原名实业银行，总行设在北京。2005年8月，更名为银行。2006年12月，银行由中国集团公司与国际金融控股有限公司作为发起人，将银行整体改制为银行股份有限公司。2007年4月27日在上海证券交易所公开发行上市，并于同期在香港证券交易所上市。公司控股股东为中国集团公司，持股比例为61.78%。公司主要业务是公司银行业务、零售银行业务及资金资本市场业务。主要经营范围包括：

2、吸收公众存款；发放贷款；办理承兑、结算；发行债券，外汇买卖，代理业务，信用卡业务和其他金融服务等，经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。1.2银行作为我国股份制商业银行，同一般国有商业银行具有明显区别，主要表现在其公司治理结构同国有商业银行不同，银行作为集团的全资子公司，主要承担为企业提供融资服务和吸收公众存款服务及零售银行业务。经过改制成为全国性的股份制商业银行后，公司业务进入了快速发展阶段。二、绩效分析 1、盈利性分析2013-062013-032012-12资产收益率14.049.664.4315.64营业利润率0.540.540.510.46总资产净收益率0.980.640.311

3、.10资本金收益率0.660.440.200.66净资产报酬率13.9012.284.3918.15纵向分析：资产收益率，也叫资产回报率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。计算公式为：资产收益率=净利润/平均资产总额*100% 资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。 从图中可以发现，2013年第一季度银行资产收益率出现明显下降，但是在2013年度又缓慢回升，说明银行采取了一系列措施对公司进行改革，并取得了

4、良好效果。营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。其计算公式为：营业利润率=营业利润/全部业务收入100%营业利润率越高，说明企业商品销售额提供的营业利润越多，企业的盈利能力越强；反之，此比率越低，说明企业盈利能力越弱。由图标可知，自2012年末开始，银行的营业收益率连续攀升，并在2013年中进中取稳，盈利能力更加稳定，这与资产收益率的变化表明的情况基本一致。总资产收益率是分析公司盈利能力时又一个非常有用的比率。是另一个衡量企业收益能力的指标。总资产收益率的高低直接反映了公司的竞争实力和发展能

5、力,也是决定公司是否应举债经营的重要依据。总资产收益率的计算公式是：总资产收益率净利润平均资产总额(平均负债总额十平均所有者权益)100%总资产收益率分析的重要意义体现在：总资产收益率指标集中体现了资产运用效率和资金利用效果之间的关系；在企业资产总额一定的情况下，利用总资产收益率指标可以分析企业盈利的稳定性和持久性，确定企业所面临的风险；总资产收益率指标还可反映企业综合经营管理水平的高低。 图表表明，2013年初银行收益率出现明显下降，资产运用效率和资金利用效果明显不容乐观，盈利稳定性骤降，但是课件银行通过各项改进，使企业的综合经营管理水平有所改进，并且总资产收益率也受此明显上升，银行经营水平

6、明显好转。资本金收益率也称为资本金利润率，是指项目经营期内一个正常年份的年税后利润总额或项目经营期内年平均税后利润总额与资本金的比率，它反映投入项目的资本金的盈利能力。待添加的隐藏文字内容3计算公式：年税后利润总额或年平均税后利润总额/资本金100% 由图表分析得，银行在2013年初资本收益率出现明显下降，表明该银行的投入项目的资本金盈利能力出现了明显不足，但在2013年后半期逆势反弹，也表明经过一系列公司管理改革，银行的项目资本金盈利率有了好的转变。 由各项数据综合分析可知，2012年底到2013年初银行的各项盈利水平都有所下降，我们分析者可能是由于欧债危机、美国eq政策、希腊财政危机等影响

7、，国际金融市场低迷，由此可见对我国国内银行的影响也较大，但2013年3月份后，由于金砖国家会议的召开，并且金砖五国开发银行的设立，中国投资410亿美元占据最大股份这个金融组织的成立，标志着人民币正式走向世界，给了国内经济发展良好的前景，加之银行内部管理有所好转，使整个银行的盈利能力明显提高。三、流动性分析1.存贷比率 存款比率=贷款总额存款总额*100%贷存款比率是衡量和民生银行流动性风险的一个基本指标，综合反映了两个银行的资产和负债的流动性特征，我国中央银行要求商业银行的贷存款比率不超过75%银行（单位：百万）2012.122013.032013.062013.09贷款总额16629.011

8、7557.1917663.5418829.68存款总额21485.8224570.126139.1126324.76银行2012四季度由于贷款增长远低于存款增长，其存贷比由2012四季度77.39%下降到2013二季度的67.57%。过低的存贷比减少了贷款损失的可能性，使银行流动性风险管理能力增强。不过这一问题在2013三季度通过加大力放贷得到改善。2.贷款总额与总资产的比率 贷款总额与总资产的比率=贷款总额/总资产较高的贷款与资产的比率表明银行流动性能力较差，而该比率低则反映了银行具有很大的贷款能力。2012年9月2013年3月2013年6月2013年9月贷款资产比率55%53.6%54.2

9、%55.6%四、风险分析4.1 利率风险、敏感性比率利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年发布的利率风险管理原则中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。利率风险受宏观经济环境，央行政策，物价水平，股票和债券市场，汇率等多方面影响。分析：（1）利率缺口一直为正，反映了市场利率较为乐观，银行最近采取的是正缺口政策（2）近几个季度来，利率缺口的变动较小，反映了市场的波动较小，这与最近的经济政策有较大联系。4.2 清偿性分析1

10、. 净值/资产总额指标日期2012四季度2013一季度2013二季度2013三季度净值/资产总额6.696.686.286.61 该比例将资产量与资产总量结合起来，简单反映出银行动用自有资金，在不损害债权人的利益前提下应付资产损失的能力。该比例越高，表明银行清偿能力越强。 分析：从上表中可以发现银行在2013年二季度到2013年第三季度的净值与资产总额比在逐季度提高，即银行清偿能力增强。4.3资本充足率季度2012四季度2013一季度2013二季度2013三季度资本充足率13.44%12.13%11.47%11.77%核心资本充足率9.89%9.35%8.92%9.24%资本充足率：资本充足率

11、是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。银监会今年不遗余力地加强资本充足率的监管。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%，2012上市14家银行行业平均资本充足率约为12.39%。分析：银行2012年三季度到2013年的资本充足率及核心资本充足率有了明显的降低，可以看出其有所忽视清偿能力。五、杜邦分析法2012第四季度资本收益率（roe）=资产收益率（roa）*资本乘数（em）=1.06%*14.58=15.65%2013第一季度资本收益率（roe）=资产收益率（roa）*资本乘数（em）=0.30%*14.66=4.43%2013第二季度资本收益率（roe）=资产收益率（roa）*资本乘数（em）=0.60%*