融资租赁业务操作流程

1、金融租赁公司融资租赁业务操作流程 2011年6月 目录目录 o 一、方案要素及业务操作一、方案要素及业务操作 o 二、租赁公司岗位设置及工作内容二、租赁公司岗位设置及工作内容 o 三、租赁合同简介三、租赁合同简介 买卖租赁 直接交货和安装、售后保修服务 直接直接 融资融资 租赁租赁 厂商 招银租赁承租 人 招银租赁承租 人 所有权转让 租赁 售后售后 回租回租 1 面向设备用户的两种交易结构 直租和售后回租对承租人呈现其独特的产品用途 中长期融资渠道，优化负债结构中长期融资渠道，优化负债结构 优化现金流管理优化现金流管理 盘活固定资产，优化流动性指标盘活固定资产，优化流动性指标 提供创新安全稳

2、健的融资渠道提供创新安全稳健的融资渠道 性价比高，操作便捷，保证时效性性价比高，操作便捷，保证时效性 1 2 3 4 5 提供安全稳定的中长期融资方案 分段投放、自由选择的还款方式 售后回租将固定资产盘活，长期负债置换短期负债，优 化流动比、速动比 满足企业融资创新的需求 小资金启动大项目，帮助筹集自有资金，实现项目启动 1 经营性租经营性租 赁赁 o经营性租赁是融资租赁的高级形式，通过经营性租赁可以实现 表外融资。 o出租方为融资性租赁，承租方为经营性租赁，成就双赢。 合成租赁合成租赁 风险租赁风险租赁 o将融资租赁与风险投资进行有机结合，即出租人以承租人部分 股东权益作为租金的租赁形式；风

3、险租赁对于成长性高、但融 资渠道有限的企业来说，意义尤为重大。 联合租赁联合租赁 o是指由某一具备融资租赁资质的租赁公司牵头，由两家以上租 赁公司或其它资金、投资机构共同为同一租赁项目提供融资支 持，共担风险，共享利益的一种租赁方式。 转租赁转租赁 o承租人在租赁期内将租入资产出租给第三方的行为。 3 租赁的衍生结构 项目方案要素项目方案要素 租赁租赁 年限年限 融资融资 金额金额 首付款首付款 保证金保证金 租赁租赁 利率利率 手续费手续费 还款还款 方式方式 名义名义 货价货价 担保担保 方式方式 保险保险 方案方案 要素要素 （一）业务操作流程（一）业务操作流程 一、商务谈判及项目立项调

4、查一、商务谈判及项目立项调查 二、项目风险性审查二、项目风险性审查 三、项目合法性审查三、项目合法性审查 四、项目放款操作四、项目放款操作 五、租后管理五、租后管理 一、商务谈判及项目立项调查一、商务谈判及项目立项调查 o立项调查流程： 公司市场部门在受理租赁业务并了解客户基本情况和 业务需求后，设计可行租赁方案 项目受理 立项申请 立项评审会 审议、表决 形成会议决 议 将立项申请表、 立项审批表提交给立项评 审会工作小组 审议项目合规性、行业运行态势、市场环境、竞争程 度、承租人实力等，并对租赁物选取、风险防范措施、 租赁方案制定的原则、项目收益率范围、项目调查需 重点关注的问题等提出意见

5、建议 立项评审会工作小组收集汇总各委员填写的立项表 决表，归纳形成会议决议，即立项审批表，报 主任委员签字后生效。 二、项目风险性审查二、项目风险性审查 关注关注: : 1.1.租赁物及租赁方案（物权，价值）租赁物及租赁方案（物权，价值） 2.2.政策风险、技术及建成风险政策风险、技术及建成风险 3.3.资金风险（资本金，现金流，融资用途）资金风险（资本金，现金流，融资用途） 二、项目风险性审查二、项目风险性审查-租赁物租赁物 （一）物权审查（一）物权审查 1.1.直租设备直租设备 对承租人尚未与供货人签署买卖合同的，可约定由三方签署买卖合同，取 得抬 头为招银租赁的发票确权； 对于设备分散或

6、优质客户，采用委托购买方式，由公司和承租人签署委托 购买协议，并要求在协议中明确租赁物所有权归公司所有； 对已签买卖合同但尚未支付价款的，可以通过买卖合同权利义务转让协议 确权 2.2.回租设备回租设备 确定不存在抵押、共同所有等权利瑕疵。核实方法包括： 1）查看承租人的资产负债表和固定资产清单，必要时需核实对应的财务记 账凭证，核实租赁物是否计入承租人的固定资产； 2）查询当地工商管理部门抵押等级情况。 二、项目风险性审查二、项目风险性审查-租赁物租赁物 （二）价值审查（二）价值审查 1.1.直租设备直租设备 明确按照买卖合同或发票的购买价格进行价值确认。并对交易的公开公平性进 行评审，确保

7、租赁物以市场公允价格交易。 2.2.回租设备回租设备 核实租赁物最新账面净值或最新市场价值，需要通过账面原值或购买价格、折 旧政策，核实账面净值。对于股东投资入股设备、自建设备等通过第三方 报告辅佐证明价值： 1）股东投资入股的固定资产需提供由会计师事务所出具的验资报告和 资产评估报告； 2）自建设备需提供固定资产决算报告，或提供第三方评估机构出具的 资产评估报告，同时抽查大额设备发票。 提示： 如果租赁物是进口设备，应当通过承租人提供的进口设备报关相关材料，包括 设备采购合同、关税和增值税的完税/免税凭证、发票的复印件等审查租 赁物是否处于海关监管期。 落实租赁物：落实租赁物： 协助对租赁物

8、确权，核实是否被抵押登记；协助对租赁物确权，核实是否被抵押登记； 对租赁物拍照、标注铭牌等；对租赁物拍照、标注铭牌等； 获取与租赁物相关的法律文件。获取与租赁物相关的法律文件。 尽职调查中的租赁物确权尽职调查中的租赁物确权 o不动产：所有权、抵押权不动产：所有权、抵押权 o船舶、航空器：所有权、使用权、抵押权船舶、航空器：所有权、使用权、抵押权 o上牌机动车：所有权、抵押权上牌机动车：所有权、抵押权 o其他动产：融资租赁登记其他动产：融资租赁登记 尽职调查中的租赁物确权尽职调查中的租赁物确权 二、项目风险性审查二、项目风险性审查-期限期限 给予承租人的最长融资期限，等于宽限期加租赁期，并按租期

9、分别收给予承租人的最长融资期限，等于宽限期加租赁期，并按租期分别收 取租赁利息和本息。规定如下：取租赁利息和本息。规定如下： （一）融资期（一）融资期 融资期原则上由招银租赁与承租人商谈确定，但必须满足年度还租覆 盖率建议边界，对于风险较高或年度还租覆盖率较高项目，评审 可建议缩短融资期。 （二）宽限期（二）宽限期 宽限期为招银租赁仅收取租赁利息的期限，期限长度与承租人工程进 度匹配，但不超过国家规定的建设项目建设期。回租项目原则上 不设置宽限期，但回租资金用于建设项目的除外。 （三）租赁期（三）租赁期 租赁期为招银租赁收取租赁本息的期限。从正式起租后起算。 （四）租赁期次（四）租赁期次 租赁

10、期次为租赁期内收取租金的期次，以租期计算。租期一般为月或 季度。具有典型现金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。 二、项目风险性审查二、项目风险性审查-租金收取租金收取 租金收取租金收取 等额月末 等额季末 等额半年末 不等额 违约罚息利率统一设定为日息0.05%。 二、项目风险性审查二、项目风险性审查-担保与保险担保与保险 （一）担保（一）担保 对租赁方案中的担保结构进行明确和评审 （二）保险（二）保险 租赁物投保方式分为强制投保和客户自行投保。保险内容 包括财产综合险、财产一切险、机器设备损坏险、在建 工程险及其它特殊险种。原则上要求承租人对租赁物进 行投保，并将保险受益人设定或变更为我

11、公司。 二、项目风险性审查二、项目风险性审查-租赁物租赁物 一、资金用途一、资金用途 租赁方案中必须对资金用途、承租人资金需求额度、资金 监管要求、资金受付银行进行明确。 二、投放与起租二、投放与起租 （一）资金投放（一）资金投放 按照资金投放批次分为分批投放及一次性投放，投放必须 满足投放条件。投放条件一般为收到手续费、全额保证 金，也可设置其它投放条件。 （二）起租（二）起租 起租方式一般与投放方式相同。起租条件可设定为投放起 租、租赁物交付起租、租赁物验收起租或其它起租方式 。 五、租后管理五、租后管理 放款后，就租赁物方面的租后管理： 租赁公司需要不断更新二手市场的价格。 租赁公司会强

12、调定期到现场检查机器是否存在和正常 运作中。然而个别的租赁公司则认为，只要借款人 每月按时付款，或者每月向供应商支付保养费，可 以假设借款人运营正常； 需要和承租人所处的行业的其他熟悉的企业了解借款 人及其租赁物的情况，及早了解借款人出现财务恶 化，避免出现借款人先变卖租赁物而租赁公司被蒙 在鼓里； 二、租赁公司岗位设置及职责二、租赁公司岗位设置及职责 总裁室 业务研发部 市场营销部 计划财务部 项目审查部 资产运营部 综合事务部 业务研发部业务研发部 部门职责部门职责 o（一）负责牵头拟定公司战略规划、业务产品年度计划等并安 排进度、监控实施进程； o（二）负责建立、维护、深化与总行及相关合

13、作银行、租赁同 业、设备制造商、行业协会、地方政府等机构的合作关系，发 现合作机会； o（三）负责租赁业务产品市场需求信息的收集与拓展，并组织 设计开发、改良完善、创新研究、流程建立和后续评估工作， 协助相关部门进行业务培训、营销与推广； o（四）负责市场和行业信息的收集和研究，为公司提供信息支 持； 项目审查部项目审查部 部门职责：部门职责： o（一）负责租赁项目审查工作。 o（二）组织召开各级评审会议。 o（三）负责制定审批管理政策和制度。 o（四）负责公司业务开展的风险监控工作。 o（五）参与公司业务系统开发工作。 o（七）负责风险管理政策、制度培训。 资产运营部资产运营部 部门职责：部

14、门职责： o（一）负责公司批准租赁项目的执行工作，落实各项审批条件， 保证业务合规、各项手续完备； o（二）全面落实检查各项租赁工作和规章制度的执行情况，开 展租后检查，推动全公司业务发展中的合规性建设； o（三）负责公司租赁资产分类的认定、统计、分析工作，计提 拨备基础数据的组织工作，向总裁办和相关部门提供与公司租 赁资产有关的信息； o（四）负责公司各项法律事务； o（五）负责公司不良资产的清收和管理工作。 计划财务部计划财务部 部门职责部门职责 o （一）编制财务及资金制度及规范 o （二）财务会计的核算与控制 o （三）财务预算及分析 o （四）税务筹划 o （五）资金预测及管理 o

15、（六）市场财务 三、租赁合同简介三、租赁合同简介 o融资租赁合同融资租赁合同 o委托购买委托购买 融资租赁合同融资租赁合同 o第一条 定义 o第二条 陈述与保证 o第三条 交易性质、租赁设备 o第四条 委托购买协议及买卖合同的签订 o第五条 租赁设备的交付、受领、检验及验收 o第六条 索赔权转让 o第七条 租赁期限、租金、手续费、租赁保证金及其他费用 o第八条 租赁设备的所有权及权利行使 o第九条 租赁设备保管及维修 o第十条 租赁设备毁损或灭失的风险及发生风险后的处理 融资租赁合同融资租赁合同 o第十一条 保险 o第十二条 担保 o第十三条 租赁期限届满后租赁设备的处理 o第十四条 特殊情况

16、下的处理 o第十五条 通知与协助 o第十六条 违约责任 o第十七条 违约救济 o第十八条 保密条款 o第十九条 合同的生效、变更、补充及合同权利的转让 o第二十条 法律适用和争议解决 直租直租-委托购买委托购买 o产生的背景 o适用的客户 供应商众多,优质客户,需要增值税抵扣 o对物权的控制手段 合同,发票,验收证明,物权确认说明 常见问题常见问题 1 1、任何动产和不动产都可以融资租赁吗？、任何动产和不动产都可以融资租赁吗？ 机器设备、生产线等固定资产和飞机、船舶、车辆等都可以作为租赁 的标的物。单独的土地、房屋、原材料等消耗品、半成品不可以作为 标的物； 2 2、售后回租中设备所有权转移，是否会影响企业经营？、售后回租中设备所有权转移，是否会影响企业经营？ 售后回租，本质上来讲，是一种以设备为载体的融资行为，在双方按 合同约定改造了相关义务的情况下，除了处置权以外，我们会确保企 业正常行使对设备的使用、占有和收益权 3 3、进口设备是否可以做融资租赁？有无特殊要求？、进口设备是否可