合规风险的防控预防是合规风险防控的第一要务

1、合规风险的防控2007年9月10日第一页，共四十二页。主要内容介绍一、预防是合规风险防控的第一要务二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段三、监管部门合规监管反映的主要问题四、监管部门对违规问题的问责第二页，共四十二页。一、预防是合规风险防控的第一要务1 、牢固树立防控意识2、建立健全防控措施3、充分运用现代科技手段进行实时监控第三页，共四十二页。二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段1、合规性检查的内容2、合规部门与内审部门的分工合作3、外部审计机构的审计4、监管机构的现场检查第四页，共四十二页。商业银行的合规风险点主要包括：、本行或其他银行曾经发生过的合规问题和案件；、业务部门和

2、风险管理部门已经发现的合规风险隐患；、合规管理部门在合规风险的识别、评估、监测、测试和咨询的日常工作中所发现的需引起足够重视的合规风险或问题；、内、外部审计检查中所发现的合规风险事件等信息；、监管部门发现的合规风险和合规风险提示等。第五页，共四十二页。原因：一是制度缺陷内控制度，风险管理体系； 二是观念缺失合规意识、合规文化第六页，共四十二页。1、商业银行内部合规检查的内容、各业务部门或业务条线的合规风险管理与风险控制是否充分、有效；、合规政策的贯彻落实、合规管理计划的实施状况以及在实现合规风险管理与控制目标方面的进展情况如何；、各级各岗位的管理者和员工是否能够正确理解和把握合规法律、规则和准

3、则的相关内容；、当有关法律法规等发生变化时，是否及时修订和完善了已制定的各项管理制度、操作规程及实施细则等；、发现违规操作或可疑交易等合规问题或合规风险隐患时，能够及时上报并采取适当处置和纠正措施的机制是否健全有效；、在检查期间内是否发生了违规问题或受到过监管机构的处罚等。第七页，共四十二页。 2、合规部门与内审部门的分工合作第八页，共四十二页。3、外部审计机构的审计第九页，共四十二页。4、监管机构的现场检查第十页，共四十二页。三、监管部门合规监管反映的主要问题及原因分析第十一页，共四十二页。银行违规行为必须具有的特征：一是违规行为主体是银行业金融机构主体或其工作人员。二是银行违规行为违反了国

4、家有关银行业的法律法规的规定，即其行为性质有违法违规性。三是银行违规行为必须是已经实施的，并产生了一定法律后果的行为。四是银行违规行为可以是作为,也可以是不作为。第十二页，共四十二页。存在的主要问题（一）违反市场准入、市场退出及其他规定的行为：（二）违反国家银行业法规规定的有关银行业务规则开展经营活动的违规经营行为。 （三）违反银行业法规有关银行审慎经营规则的行为。 第十三页，共四十二页。（一）违反市场准入、市场退出及其他规定的行为：1、拒绝接受监管的违规行为。2、机构管理方面的违规行为 3、擅自变更法定事项的违规行为 4、高管人员任职资格审核方面的违规行为 5、报送报表资料、信息披露方面的违

5、规行为 第十四页，共四十二页。1、拒绝接受监管的违规行为。 拒绝或阻碍银行业监督管理机构的非现场监管和现场检查拒绝执行监管命令拒绝或变相拒绝向银行业监督管理机构提供报表、报告等文件材料。第十五页，共四十二页。2、机构管理方面的违规行为 未经批准，违规设立或变相设立分支机构；违法出租、出借金融许可证；未经批准进行机构分立、合并；未经批准擅自撤消机构，终止经营；违反场外营销的有关规定（场外签约）。第三方存管业务方面。 第十六页，共四十二页。3、擅自变更法定事项的违规行为 银行未经批准或备案擅自扩大业务范围，开办新业务或新业务品种，超范围经营；未经批准擅自变更名称或营业地址；未经批准擅自歇业；未经批

6、准擅自变更资本金数额；未经批准擅自变更持股5%以上的股东第十七页，共四十二页。4、高管人员任职资格审核方面的违规行为 未经资格审查，擅自任命或变更董事、高级管理人员有关申报材料不真实 ，存有遗漏或有意隐瞒真实情况第十八页，共四十二页。5、报送报表资料、信息披露方面的违规行为 不按规定向银行业监督管理机构报送报表、资料；向监管部门报送虚假的或隐瞒重要事实的报表、报告等文件资料；不按规定向社会公众披露财务报告、风险状况及其他重大事项等信息。 第十九页，共四十二页。（二）违反有关银行业务规则开展经营活动的违规经营行为 1、存款违规行为2、贷款违规行为 3、结算违规行为 4、财务会计违规行为 5、中间

7、业务违规行为 6、外汇业务违规行为 第二十页，共四十二页。1、存款违规行为 违反存款自愿的原则，强行客户存款无故拖延、拒绝支付存款本金和利息违反规定提高或者降低利率以及采取其他不正当手段吸收存款擅自泄露存款人情况或者未经法定程序代为查询、冻结、扣划存款的未按规定要求开立个人存款帐户的客户出示身份证件并进行核对登记超规定范围、期限和最低限额吸收存款第二十一页，共四十二页。2、贷款违规行为 违反规定提高或降低利率发放贷款贷款投向不合规贷款数据反映不真实违反规定的贷款审查、办理程序发放贷款未对借款人情况或担保情况进行严格审查或审查不严向不具备贷款资格或条件的借款人发放贷款；向关系人发放信用贷款，向关

8、系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件对未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的借款人发放贷款等贷款五级分类不准 ，贷款质量反映不真实第二十二页，共四十二页。3、结算违规行为 违反规定不予兑现，不予收付；压单压票或者违反规定退票；违反规定为客户开立结算帐户；出具与事实不符的票据；对违反票据法规定的票据予以承兑、贴现、付款或者保证；签发空头汇票、本票和办理空头汇款；未经批准发行银行卡；违反规定对持卡人透支或者帮助持卡人利用信用卡套取现金。 第二十三页，共四十二页。4、财务会计违规行为 办理存贷款等业务不按照会计制度记帐、登记或不在会计报表中反映将存贷款等不同业务在同一帐户

9、轧差处理将比例控制的支出项目作为比例列支项目，以提代支经营收入未列入会计帐册中间业务收入造假未按规定提足损失准备跨期收入确定 第二十四页，共四十二页。5、中间业务违规行为 出具与事实不符的信用证、保函、资信证明；向关联企业的融资行为提供担保利用中间业务服务价格进行不正当竞争未按规定将制订的中间业务服务价格报银行业监督管理机构备案分支机构违反规定自行制定中间业务价格或调整由其总行制订的价格等。第二十五页，共四十二页。6、外汇业务违规行为 未经批准擅自开办外汇业务或扩大外汇业务范围以人民币资本金或营运资金充作外汇资本金或外汇营运资金违反规定结汇、售汇越权开证涉嫌洗钱第二十六页，共四十二页。违反银行

10、业法规有关银行审慎经营规则的行为 1、违反风险管理的行为2、内部控制不到位的行为3、违反资本充足率管理的行为4、损失准备管理违规行为5、风险集中管理违规行为6、关联交易管理违规行为7、资产流动性管理违规行为第二十七页，共四十二页。1、违反风险管理的行为包括违反国家银行业法律法规对银行风险管理的规定和要求，风险管理制度不健全、操作不到位等。 第二十八页，共四十二页。2、内部控制不到位的行为没有按照要求建立相应的内控制度或内控制度不健全公司治理不健全，决策、执行、监督系统职责不清，缺乏相互制衡作用超授权、授信范围或未经授权授信发放贷款、开展业务等违反内部控制制度的行为没有执行领导交流、岗位轮换和强

11、制休假制度 合规部门与内部审计部门职能划分不清，责任不明没有定期对相关业务制度、办法进行评价、检讨合修订第二十九页，共四十二页。3、违反资本充足率管理的行为如银行的资本充足率没有达到规定的标准资本充足率计算不准确，资本总额、净额、加权风险资产有误并表资本充足率合并计算不正确 未按规定及时向银行业监督管理机构报告、报送资本充足率相关报表；未按规定披露资本充足率相关信息; 第三十页，共四十二页。4、损失准备管理违规行为没有按照金融企业会计制度和贷款损失准备金计提指引的要求提取或未提足损失准备金的行为第三十一页，共四十二页。5、风险集中管理违规行为违反规定，对集团客户多头授信、过度授信的行为；对单个

12、客户贷款比例超过法规规定的行为 第三十二页，共四十二页。6、关联交易管理违规行为如违反规定与关系人、关联企业发生被禁止的交易行为。 第三十三页，共四十二页。7、资产流动性管理违规行为即银行资产流动性比例未达到规定要求。 第三十四页，共四十二页。简要原因分析第三十五页，共四十二页。四、监管部门对违规问题的问责(一)审慎性问责措施(二)行政性问责措施第三十六页，共四十二页。(一)审慎性问责 警勉谈话 责令整改 责成纪律处分 定期书面报告 派驻监管人员 其他监管特别要求 第三十七页，共四十二页。(二)行政性问责措施行政处罚 强制措施 第三十八页，共四十二页。行政处罚对机构的行政处罚 对个人的行政处罚 第三十九页，共四十二页。强制措施 对违规机构采取的强制措施 对违规人员采取的强制措施 第四十页，共四十二页。谢谢!第四十一页，共四十二页。内容总结合规风险的防控。、合规政策的贯彻落实、合规管理计划的实施状况以及在实现合规风险管理与控制目标方面的进展情况如何。二是银行违规行为违反了国家有关银行业的法律法规的规定，即其行为性质有违法违规性。三是银行违规行为必须是已经实施的，并产生了一定法