跨国公司外汇资金集中运营管理业务方案课件

跨国公司外汇资金集中运营管理业务方案

2016.01工商银行北京顺义支行

跨国公司外汇资金集中运营管理业务方案目录一、政策概述二、企业参与业务的综合收益三、企业办理该业务的流程四、企业需提交的资料清单五、国际资金主账户的开立与使用

六、国内资金主账户的开立与使用七、主账户间通道额度的设置与管理八、经常项下集中收付汇操作九、经常项下净额结算操作十、工行服务优势目录一、政策概述2

一、政策概述

31.1政策演进过程北京地区启动试点准备工作总局批准北京、上海试点、北京地区首批试点企业确定、试点实施细则公布全国首发交易，工行承办，包括金融时报在内主流媒体大幅报道全国试点范围扩大至江苏、广东、湖北、浙江、深圳，北京获批二批试点企业北京外汇管理部启动三批试点准备工作国家外管局批准试点范围进一步扩大至天津、四川、福建、河南、青岛，北京获批三批试点外管总局下发23号文件，试点业务转为普惠制推广2011.12-2012.42012.5-112012.12.12013.5-72014.32014.4外管总局下发36号文件，政策升级。2015.81.1政策演进过程北京地区启动试点准备工作总局批准北京、上41.2政策要点五大核心内容境外资金境内归集境内资金归集外债及对外放款额度集中（部分企业适用外债比例自律管理）经常项下集中收付汇经常项下净额结算其他优惠政策国内主账户意愿结汇制给予审核单据的政策便利，允许银行为试点企业办理集中收付汇时在实际收付发生之日起，30个工作日内完成相关凭证审核工作。允许成员公司结汇偿还人民币贷款及进行股权投资1.2政策要点五大核心内容51.3政策架构图示

境内人民币资金池主账户国内外汇资金主账户国际外汇资金主账户境内成员单位境外成员单位结汇购汇境内境外境外外汇资金境内归集境内外汇资金集中管理外债和对外放款额度集中调配④经常项下集中收付汇境外交易对手⑤经常项下净额结算1.3政策架构图示境内人民币资金池主账户国内外汇资金主账6

二、企业参与业务的综合收益

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通过国际资金主账户的开立和使用，实现了对境外资金的境内归集，为集团总部进行全球资金在岸统一管理提供了较离岸账户和NRA账户更为高效便捷的手段，在境内外汇资金价格显著高于境外的市场环境下，提高了海外沉淀资金的收益水平。海外成员的全球支付也可以通过国际主账户办理，加强了集团的监控力，提高了海外资金安全度。通过外债和对外放款额度集中，实现了在核定额度内国际资金主账户与国内资金主账户之间的资金自由调拨，以及外债额度和对外放款额度在成员企业间的调配使用。从而使得集团能够从整体利益出发，根据境内外市场资金价格，在境内外、各成员间统一调配资金，大大提高了财务运营效益。通过办理集中收付汇，大大提高了总部对境内成员企业的资金集中管理度和业务管控能力。同时，办理集中收付时的相关凭证在收付汇发生之日起30日内提交，大大简化和便利了企业的收付汇操作，“先收付、后审单”提高了企业外汇资金的周转使用效率。部分试点企业通过货物贸易净额轧差结算的方式，将以往境内外成员企业间频繁的跨境收付，简化为定期的一笔跨境净额收款或付款，大大减少了企业的跨境结算笔数，有效节省资金汇划、结售汇费用及人员操作成本。大大提升了试点企业市场形象。并对于企业先发参与今后更多的国内金融改革试点项目都具有重要的意义。通过国际资金主账户的开立和使用，实现了对境外资金的境内归集8

三、企业办理该业务的流程

9需求对接提交备案备案流程项目实施准备企业报表等备案材料。向主办企业所在地外汇分局（即北京市外汇管理部）进行备案北京外汇管理部在正式受理主办企业备案申请之日起20个工作日内完成备案，并出具备案通知书。银企双方密切配合，开立相关账户，进行系统测试、账户挂接、功能设置等操作，正式实施上线。需求对接提交备案备案流程项目实施向主办企业所在地外汇分局（即10

四、企业需提交的资料清单

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（一）备案申请1、跨国公司基本情况、业务需求2、主办企业基本情况3、成员企业名单，包括名称、组织机构代码、注册地、股权结构、货物贸易分类结果等4、选定的合作银行，注明银行近三年执行外汇管理规定年度考核结果5、业务模式，包括主账户结构、境内外资金集中管理架构，集中的外债和对外放款额度及在银行的分配等6、保证措施，包括业务操作流程、内控制度、组织架构、系统建设、风险控制措施、数据监测方式以及银行为主办企业制定的技术服务保障方案等（一）备案申请12

（二）相关确认、证明及授权材料1、跨国公司总部对主办企业授权书（加盖跨国公司总部公章或由法定代表人签字）2、境内主办企业及成员企业营业执照副本、组织机构代码证、外商投资企业批准证书复印件；境外成员企业只需提供注册证明3、经签署的《跨国公司外汇资金集中运营管理业务办理确认书》（二）相关确认、证明及授权材料13

（三）专项业务材料1、主办企业申请集中外债额度时应提交以下材料：（1）申请书。列表说明参加外债额度集中的成员企业名称、组织机构代码、注册地、每家成员企业可用外债额度、已登记外债签约额及提款额、集中的外债额度（2）参与集中或者部分集中外债额度的成员企业的资本项目信息系统外债业务查询中的尚可借债额、外债签约登记列表及外债业务条线查询列表信息打印界面、净资产总额有关证明等2、主办企业申请集中对外放款额度时应提交以下材料（1）申请书。列表说明参加对外放款额度集中的成员企业名称、组织机构代码、注册地、已发放的境外放款总额、已收回的境外放款总额、集中的放款额度（2）境内成员企业上年度经审计的资产负债表（3）境内京外成员企业资本项目业务管理信息系统中境外放款业务条线查询中的境外放款金额及交易信息详细信息打印界面3、开展净额结算业务，主办企业需提交参与净额结算的境内成员企业名单。内容包括成员企业名称、组织机构代码、注册地、主管税务机构代码、税务登记证号等。（四）外汇局要求提供的其他材料（三）专项业务材料14

五、国际资金主账户的开立与使用

155.1账户开立开户时须持北京外汇管理部出具的备案通知书原件开户主体为境内主办企业账户开立在合作银行经办网点账户性质为常规账户，账户性质代码3600账户可为多币种5.1账户开立开户时须持北京外汇管理部出具的备案通知书原件165.2账户使用国际主账户与境外、其他国际主账户、离岸及NRA账户之间资金往来自由，但须提前办理外债或对外放款登记手续。国际主账户除与国内主账户外，不得与其他境内外汇账户发生收支往来。国际主账户资金可办理活期存款、定期存款、外汇买卖，不得办理结售汇。国际主账户与境外资金划转须做国际收支申报（银行代为间接申报）；国际主账户与国内主账户间资金划转不须做国际收支申报。5.2账户使用国际主账户与境外、其他国际主账户、离岸及NR17

六、国内资金主账户开立与使用

186.1账户开立开户时须持北京外汇管理部出具的备案通知书原件开户主体为境内主办企业账户开立在合作银行经办网点账户性质为常规账户，账户性质代码3601账户可为多币种国内主账户应与国际主账户配对开立6.1账户开立开户时须持北京外汇管理部出具的备案通知书原件196.2账户使用国内主账户可与国际主账户，在通道额度内办理外债及对外放款业务的资金划拨。国内主账户可归集、下拨境内成员单位的经常及部分资本账户外汇资金；主办企业非财务公司的，适用委贷结构。资金的归集、下拨可选择资金池、银企互联或柜台汇款等渠道来实现。国内主账户可代境内成员单位办理经常项下集中收付汇业务。国内主账户可代境内成员单位办理经常项下净额结算业务。国内主账户与境外资金划转须做国际收支申报（银行代为间接申报）；国内主账户与国际主账户间资金划转不须做国际收支申报。6.2账户使用国内主账户可与国际主账户，在通道额度内办理外20

七、主账户间通道额度的设置和使用

217.1通道额度设置企业通道总额度值，以及分配在各家合作银行的通道额度值由主办企业上报北京外汇管理部核定。通道额度包括：国际主账户可净调入国内主账户资金额度=所集中境内成员单位可用外债额度总和国内主账户可净调往国际主账户资金额度≤参加试点的境内成员单位所有者权益之和*50%企业可用外债额度发生变化时，可根据需要向北京外汇管理部申请调增通道净调入核定合度；对外放款额度的调整同上。7.1通道额度设置227.2通道额度合规管理国内主账户与国际主账户间资金划转通道的额度控制是最关键的风险防控点。任一试点，企业自国际主账户净调入国内主账户资金额不得超过外管局的核定净调入额度；企业自国内主账户净调往国际主账户资金额不得超过外管局的核定净调出额度。银企双方都须做好通道额度的使用管理。企业可以通过台账登记或开发信息科技系统来实现；银行须有系统硬控制；我行对通道额度的管控为系统参数自动控制，超过额度的资金划转将自动报错，避免操作风险发生的可能，为企业把好关。7.2通道额度合规管理国内主账户与国际主账户间资金划转通道23

八、经常项下集中收付汇操作

248.1集中收汇操作主办企业通过国内主账户实现代境内成员单位的经常项下集中收汇。境外付款人付款报文中指示，收款人为境内成员单位，收款账号为国内主账户账号。我行经办网点见来款后，与主办企业联系确定资金性质后，直接办理主账户入账，并向企业提交回单。为简化操作，所需真实性单据可延后30个工作日提交我行。我行以境内成员单位为申报主体进行国际收支申报。8.1集中收汇操作主办企业通过国内主账户实现代境内成员单位258.2集中付汇操作主办企业通过国内主账户实现代境内成员单位的经常项下集中付汇。主办企业在提交我行的境外汇款申请书中，付款人填为境内成员单位，付款账号为国内主账户账号，并在交易附言中注明“跨国公司外汇资金集中运营管理业务项下集中付汇”。我行按主办企业汇款申请书，进行SWIFT发报，完成汇款清算。为简化操作，所需真实性单据可延后30个工作日提交我行；如为单笔超过5万美元的服务贸易付款，须事前提交税务备案表。我行以境内成员单位为申报主体进行国际收支申报。8.2集中付汇操作主办企业通过国内主账户实现代境内成员单位26

九、经常项下净额结算操作

279.1什么是净额结算及其作用净额结算是指主办企业通过国内主账户集中核算其境内外成员企业经常项目项下外汇应收应付资金，合并一定时期内外汇收付交易为单笔外汇交易的操作方式。原则上每个自然月轧差净额结算不少于1次。净额结算适用于境内外交易对手方固定，收付往来频繁的企业。通过净额结算，变大量的收付汇业务为1笔或0笔（扎差后应收应付金额为0），大大节约了汇划手续费，并减少了结售汇规模，大大节约兑换成本，降低汇率风险。9.1什么是净额结算及其作用净额结算是指主办企业通过国内主289.2净额结算操作规定周期末时，企业对周期内应收应付金额进行扎差计算，确定扎差后应收或应付金额。主办企业通过国内主账户办理扎差后的付款或收款，并将实际应收应付的明细提供给我行。我行对扎差后的实际收款或付款，以主办企业为申报主体进行国际收支申报；并按实际应收应付明细，以成员单位为申报主体进行国际收支还原申报。9.2净额结算操作规定周期末时，企业对周期内应收应付金额进29

十、工行服务优势

3010.1业务办理经验丰富境外综合业务处理系统FOA

工行北京分行作为北京地区跨国公司外汇资金集中运营管理业务的领先银行，具有较为显著的同业优势，在业务运行的管理、政策的理解和把握、信息科技系统的建设开发、相关配套服务等方面已积累较为丰富的经验。北京分行目前在该项目的承办家数及业务规模上占北京地区同业60%以上份额。

10.1业务办理经验丰富境外综合业务处理系统FOA3110.2IT技术领先全功能银行系统NOVACNAPS

系统直连完善的系统高效的清算境外综合业务处理系统FOVA数据高度集中直接接入SWIFT系统实时清算系统10.2IT技术领先全功能银行系统NOVACNAPS完善的3210.3优秀的专属服务团队ICBC总行ICBC北京分行ICBC各地协办行OneICBC发起通知配合、支持、反馈、协调专业团队由总行、主办行、当地协办行组建专项现金管理团队一站式服务境内外业务协调由承办行专职客户经理一点接入，提供一站式服务统一协调由专业团队统筹协调境内外开户、搭建、咨询等所有相关事宜

10.3优秀的专属服务团队ICBCICBCICBCO3310.4实施标准化服务流程根据企业需求制定整体解决方案ICBC建立专业的项目服务团队银企双方定期联系会议制度为企业提供连续的业务培训定期对服务实施情况进行评估10.4实施标准化服务流程根据企业需求制ICBC建立专业的3410.5广泛的全球网络布局我行的境外营业机构延伸至全球41个国家和地区，分支机构329家与146个国家和地区1,926家境外银行建立代理行关系

10.5广泛的全球网络布局我行的境外营业机构延伸至全球4135

期待与您携手合作、共赢发展！

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2016.01工商银行北京顺义支行

跨国公司外汇资金集中运营管理业务方案目录一、政策概述二、企业参与业务的综合收益三、企业办理该业务的流程四、企业需提交的资料清单五、国际资金主账户的开立与使用

六、国内资金主账户的开立与使用七、主账户间通道额度的设置与管理八、经常项下集中收付汇操作九、经常项下净额结算操作十、工行服务优势目录一、政策概述38

一、政策概述

391.1政策演进过程北京地区启动试点准备工作总局批准北京、上海试点、北京地区首批试点企业确定、试点实施细则公布全国首发交易，工行承办，包括金融时报在内主流媒体大幅报道全国试点范围扩大至江苏、广东、湖北、浙江、深圳，北京获批二批试点企业北京外汇管理部启动三批试点准备工作国家外管局批准试点范围进一步扩大至天津、四川、福建、河南、青岛，北京获批三批试点外管总局下发23号文件，试点业务转为普惠制推广2011.12-2012.42012.5-112012.12.12013.5-72014.32014.4外管总局下发36号文件，政策升级。2015.81.1政策演进过程北京地区启动试点准备工作总局批准北京、上401.2政策要点五大核心内容境外资金境内归集境内资金归集外债及对外放款额度集中（部分企业适用外债比例自律管理）经常项下集中收付汇经常项下净额结算其他优惠政策国内主账户意愿结汇制给予审核单据的政策便利，允许银行为试点企业办理集中收付汇时在实际收付发生之日起，30个工作日内完成相关凭证审核工作。允许成员公司结汇偿还人民币贷款及进行股权投资1.2政策要点五大核心内容411.3政策架构图示

境内人民币资金池主账户国内外汇资金主账户国际外汇资金主账户境内成员单位境外成员单位结汇购汇境内境外境外外汇资金境内归集境内外汇资金集中管理外债和对外放款额度集中调配④经常项下集中收付汇境外交易对手⑤经常项下净额结算1.3政策架构图示境内人民币资金池主账户国内外汇资金主账42

二、企业参与业务的综合收益

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通过国际资金主账户的开立和使用，实现了对境外资金的境内归集，为集团总部进行全球资金在岸统一管理提供了较离岸账户和NRA账户更为高效便捷的手段，在境内外汇资金价格显著高于境外的市场环境下，提高了海外沉淀资金的收益水平。海外成员的全球支付也可以通过国际主账户办理，加强了集团的监控力，提高了海外资金安全度。通过外债和对外放款额度集中，实现了在核定额度内国际资金主账户与国内资金主账户之间的资金自由调拨，以及外债额度和对外放款额度在成员企业间的调配使用。从而使得集团能够从整体利益出发，根据境内外市场资金价格，在境内外、各成员间统一调配资金，大大提高了财务运营效益。通过办理集中收付汇，大大提高了总部对境内成员企业的资金集中管理度和业务管控能力。同时，办理集中收付时的相关凭证在收付汇发生之日起30日内提交，大大简化和便利了企业的收付汇操作，“先收付、后审单”提高了企业外汇资金的周转使用效率。部分试点企业通过货物贸易净额轧差结算的方式，将以往境内外成员企业间频繁的跨境收付，简化为定期的一笔跨境净额收款或付款，大大减少了企业的跨境结算笔数，有效节省资金汇划、结售汇费用及人员操作成本。大大提升了试点企业市场形象。并对于企业先发参与今后更多的国内金融改革试点项目都具有重要的意义。通过国际资金主账户的开立和使用，实现了对境外资金的境内归集44

三、企业办理该业务的流程

45需求对接提交备案备案流程项目实施准备企业报表等备案材料。向主办企业所在地外汇分局（即北京市外汇管理部）进行备案北京外汇管理部在正式受理主办企业备案申请之日起20个工作日内完成备案，并出具备案通知书。银企双方密切配合，开立相关账户，进行系统测试、账户挂接、功能设置等操作，正式实施上线。需求对接提交备案备案流程项目实施向主办企业所在地外汇分局（即46

四、企业需提交的资料清单

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（一）备案申请1、跨国公司基本情况、业务需求2、主办企业基本情况3、成员企业名单，包括名称、组织机构代码、注册地、股权结构、货物贸易分类结果等4、选定的合作银行，注明银行近三年执行外汇管理规定年度考核结果5、业务模式，包括主账户结构、境内外资金集中管理架构，集中的外债和对外放款额度及在银行的分配等6、保证措施，包括业务操作流程、内控制度、组织架构、系统建设、风险控制措施、数据监测方式以及银行为主办企业制定的技术服务保障方案等（一）备案申请48

（二）相关确认、证明及授权材料1、跨国公司总部对主办企业授权书（加盖跨国公司总部公章或由法定代表人签字）2、境内主办企业及成员企业营业执照副本、组织机构代码证、外商投资企业批准证书复印件；境外成员企业只需提供注册证明3、经签署的《跨国公司外汇资金集中运营管理业务办理确认书》（二）相关确认、证明及授权材料49

（三）专项业务材料1、主办企业申请集中外债额度时应提交以下材料：（1）申请书。列表说明参加外债额度集中的成员企业名称、组织机构代码、注册地、每家成员企业可用外债额度、已登记外债签约额及提款额、集中的外债额度（2）参与集中或者部分集中外债额度的成员企业的资本项目信息系统外债业务查询中的尚可借债额、外债签约登记列表及外债业务条线查询列表信息打印界面、净资产总额有关证明等2、主办企业申请集中对外放款额度时应提交以下材料（1）申请书。列表说明参加对外放款额度集中的成员企业名称、组织机构代码、注册地、已发放的境外放款总额、已收回的境外放款总额、集中的放款额度（2）境内成员企业上年度经审计的资产负债表（3）境内京外成员企业资本项目业务管理信息系统中境外放款业务条线查询中的境外放款金额及交易信息详细信息打印界面3、开展净额结算业务，主办企业需提交参与净额结算的境内成员企业名单。内容包括成员企业名称、组织机构代码、注册地、主管税务机构代码、税务登记证号等。（四）外汇局要求提供的其他材料（三）专项业务材料50

五、国际资金主账户的开立与使用

515.1账户开立开户时须持北京外汇管理部出具的备案通知书原件开户主体为境内主办企业账户开立在合作银行经办网点账户性质为常规账户，账户性质代码3600账户可为多币种5.1账户开立开户时须持北京外汇管理部出具的备案通知书原件525.2账户使用国际主账户与境外、其他国际主账户、离岸及NRA账户之间资金往来自由，但须提前办理外债或对外放款登记手续。国际主账户除与国内主账户外，不得与其他境内外汇账户发生收支往来。国际主账户资金可办理活期存款、定期存款、外汇买卖，不得办理结售汇。国际主账户与境外资金划转须做国际收支申报（银行代为间接申报）；国际主账户与国内主账户间资金划转不须做国际收支申报。5.2账户使用国际主账户与境外、其他国际主账户、离岸及NR53

六、国内资金主账户开立与使用

546.1账户开立开户时须持北京外汇管理部出具的备案通知书原件开户主体为境内主办企业账户开立在合作银行经办网点账户性质为常规账户，账户性质代码3601账户可为多币种国内主账户应与国际主账户配对开立6.1账户开立开户时须持北京外汇管理部出具的备案通知书原件556.2账户使用国内主账户可与国际主账户，在通道额度内办理外债及对外放款业务的资金划拨。国内主账户可归集、下拨境内成员单位的经常及部分资本账户外汇资金；主办企业非财务公司的，适用委贷结构。资金的归集、下拨可选择资金池、银企互联或柜台汇款等渠道来实现。国内主账户可代境内成员单位办理经常项下集中收付汇业务。国内主账户可代境内成员单位办理经常项下净额结算业务。国内主账户与境外资金划转须做国际收支申报（银行代为间接申报）；国内主账户与国际主账户间资金划转不须做国际收支申报。6.2账户使用国内主账户可与国际主账户，在通道额度内办理外56

七、主账户间通道额度的设置和使用

577.1通道额度设置企业通道总额度值，以及分配在各家合作银行的通道额度值由主办企业上报北京外汇管理部核定。通道额度包括：国际主账户可净调入国内主账户资金额度=所集中境内成员单位可用外债额度总和国内主账户可净调往国际主账户资金额度≤参加试点的境内成员单位所有者权益之和*50%企业可用外债额度发生变化时，可根据需要向北京外汇管理部申请调增通道净调入核定合度；对外放款额度的调整同上。7.1通道额度设置587.2通道额度合规管理国内主账户与国际主账户间资金划转通道的额度控制是最关键的风险防控点。任一试点，企业自国际主账户净调入国内主账户资金额不得超过外管局的核定净调入额度；企业自国内主账户净调往国际主账户资金额不得超过外管局的核定净调出额度。银企双方都须做好通道额度的使用管理。企业可以通过台账登记或开发信息科技系统来实现；银行须有系统硬控制；我行对通道额度的管控为系统参数自动控制，超过额度的资金划转将自动报错，避免操作风险发生的可能，为企业把好关。7.2通道额度合规管理国内主账户与国际主账户间资金划转通道59

八、经常项下集中收付汇操作

608.1集中收汇操作主办企业通过国内主账户实现代境内成员单位的经常项下集中收汇。境外付款人付款报文中指示，收款人为境内成员单位，收款账号为国内主账户账号。我行经办网点见来款后，与主办企业联系确定资金性质后，直接办理主账户入账，并向企业提交回单。为简化操作，所需真实性单据可延后30个工作日提交我行。我行以境内成员单位为申报主体进行国际收支申报。8.1集中收汇操作主办企业通过国内主账户实现代境内成员单位618.2集中付汇操作主办企业通过国内主账户实现代境内成员单位的经常项下集中付汇。主办企业在提交我行的境外汇款申请书中，付款人填为境内成员单位，付款账号为国内主账户账号，并在交易附言中注明“跨国公司外汇资金集中运营管理业务项下集中付汇”。我行按主办企业汇款申请书，进行SWIFT发报，完成汇款清算。为简化操作，所需真实性单据可延后30个工作日提交我行；如为单笔超过5万美元的服务贸易付款，须事前提交税务备案表。我行以境内成员单位为申报主体进行国际收支申报。8.2集中付汇操作主办企业通过国内主账户实现代境内成员单位62

九、经常项下净额结算操作

639.1什么是净额结算及其作用净额结算是指主办企业通过国内主账户集中核算其境内外成员企业经常项目项下外汇应收应付资金，合并一定时期内外汇收付交易为单笔外汇交易的操作方式。原则上每个自然月轧差净额结算不少于1次。净额结算适用于境内外交易对手方固定，收付往来频繁的企业。通过净额结算，变大量的收付