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文档简介

审计资料交接保管退回制度和取证汇报办法前言为了规范审计资料的交接、保管、退回以及取证汇报等方面的工作，提高审计工作效率和质量，本手册制定了一系列制度和办法。一、审计资料交接制度审计资料的交接应进行书面确认，记录交接人、交接内容、交接时间、资料备份情况等信息；交接前应检查所有资料的完整性和正确性，如发现问题需及时协商解决；交接人应具备对资料的保密义务和责任意识；接收人应在收到资料后进行核对，如发现问题应及时反馈给上级领导或审计组组长；重要资料如有在交接过程中离开审计组的可能性，应备份至本单位或其他信任单位。二、审计资料保管制度所有审计资料应妥善保管，防止丢失、损毁或泄露；保管人应具备对资料的保密义务和责任意识；保管人每天应检查资料的完整性和安全性，如发现问题应及时上报；重要资料应采取加密、备份等措施进行保护；退回资料应在退回前进行核对，确认完整性和正确性无误后方可退回。三、审计资料退回制度审计资料应根据需求进行及时退回；退回人应对资料进行核对，确认完整性和正确性无误后方可退回；退回人应采用书面确认方式，记录退回人、退回时间、资料退回方式（如传真、快递等）等信息；如需求方未能及时接收，需及时采取措施进行跟进和催促。四、取证汇报办法审计过程中如发现重要问题需要取证，应采取书面记录、录音录像等方式进行；取证过程中应注意严密保密，确保证据的真实性和可靠性；取证结果应及时汇报给上级领导或审计组组长，并予以备案；如取证结果需要使用于案件立案、行政处罚等诉讼行为，需要严格按照法律规定的程序进行。结语本手册制订了一系列规范化的审计资料交接、保管、退回和取证汇报制度和办法，为保证审计工作的顺利开展，提

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