存款准备金制度

存款准备金制度存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。存款准备金制度的初始意义在于保证商业银行的支付和清算，之后逐渐演变成中央银行调控货币供应量的政策工具。目录定义起源基本内容提存比率存款准备率的作用过程存款准备金制度存款准备金制度改革法定准备金的交存定 义存 款 准 备 金 是 指 金 融 机 构 为 保 证 客 户 提 取 存 款 和 资 金 清 算 需 要 而 准 备 的在 中 央 银 行 的 存 款 ， 中 央存 款 准 备 金 制 度银 行 要 求 的 存 款 准 备 金 占 其 存 款 总 额 的 比 例 就 是 存 款 准 备 金 率 。 存 款 准 备 金制 度 的 初 始 意 义 在 于 保 证 商 业 银 行 的 支 付 和 清 算 ， 之 后 逐 渐 演 变 成 中 央 银 行调 控 货 币 供 应 量 的 政 策 工 具 。 我 国 的 存 款 准 备 金 制 度 建 立 于 1984 年 ， 一 直到 1990 年 代 末 ， 我 国 存 款 准 备 金 制 度 的 主 要 功 能 不 是 调 控 货 币 总 量 ， 而 是集 中 资 金 用 于 央 行 再 贷 款 。 因 此 ,长 期 以 来 ,我 国 一 直 维 持 著 较 高 的 准 备 金利 率 和 超 额 准 备 金 (又 称 备 付 金 )利 率 。起 源将 存 款 准 备 金 集 中 于 中 央 银 行 的 做 法 起 始 于 18 世 纪 的 英 国 。 英 国1928 年 通 过 的 通 货 与 银 行 券 法 、 美 国 1913 年 的 联 邦 储 备 法 和1935 年 的 银 行 法 ， 都 以 法 律 形 式 规 定 商 业 银 行 必 须 向 中 央 银 行 缴 存 存 款准 备 金 。 由 于 1929 1933 年 世 界 经 济 危 机 ， 各 国 普 遍 认 识 到 限 制 商 业 银 行信 用 扩 张 的 重 要 性 ， 凡 实 行 中 央 银 行 制 度 的 国 家 都 仿 效 英 美 等 国 的 做 法 ， 纷纷 以 法 律 形 式 规 定 存 款 准 备 金 的 比 例 ， 并 授 权 中 央 银 行 按 照 货 币 政 策 的 需要 随 时 加 以 调 整 。基 本 内 容 规 定 法 定 存 款 准 备 率 。 凡 商 业 银 行 吸 收 的 存 款 ， 必 须 按 照 法 定 比 率提 留 一 定 的 准 备 金 存 入 中 央 银 行 ， 其 余 部 分 才 能 用 于 贷 款 或 投 资 。 规 定可 充 当 法 定 存 款 准 备 金 的 标 的 。 一 般 只 限 存 入 中 央 银 行 的 存 款 ， 英 国 的 传 统做 法 允 许 商 业 银 行 的 库 存 现 金 抵 充 存 款 准 备 金 ； 法 国 规 定 银 行 的 高 流 动 性 资产 （ 如 政 府 债 券 ） 也 可 作 为 存 款 准 备 金 的 组 成 部 分 。 规 定 存 款 准 备 金 的计 算 、 提 存 方 法 。 一 是 确 定 存 款 类 别 及 存 款 余 额 基 础 ， 二 是 确 定 缴 存 准 备 金的 持 有 期 。 计 算 存 款 余 额 有 的 以 商 业 银 行 的 日 平 均 存 款 余 额 ， 扣 除 应 付 未 付款 项 后 的 差 额 作 为 计 提 准 备 金 的 基 础 ， 有 的 以 月 末 或 旬 末 、 周 末 的 存 款 余 额扣 除 应 付 未 付 款 项 后 作 为 计 提 基 础 。 确 定 缴 存 准 备 金 的 持 有 期 一 般 有 两 种 办法 ,一 种 是 同 期 性 准 备 金 帐 户 制 ,即 以 结 算 日 的 当 期 存 款 余 额 作 为 计 提 持 有 期 ，另 一 种 是 延 期 性 准 备 金 帐 户 制 ， 即 以 结 算 期 以 前 的 一 个 或 两 个 时 期 的 存 款 余额 作 为 计 提 持 有 期 。 规 定 存 款 准 备 金 的 类 别 ， 一 般 分 为 三 种 ： 活 期 存 款 准备 金 、 储 蓄 和 定 期 存 款 准 备 金 、 超 额 准 备 金 。 有 的 国 家 还 规 定 某 些 特 殊 的 准备 金 ,中 央 银 行 一 般 不 计 付 利 息 ， 实 际 存 款 低 于 法 定 准 备 限 额 的 ， 须 在 法 定时 限 内 (一 般 是 当 天 )补 足 ， 否 则 要 受 处 罚 ； 超 过 法 定 准 备 限 额 的 存 款 余 额 为超 额 准 备 金 ， 中 央 银 行 给 予 付 息 并 允 许 随 时 提 用 。提 存 比 率各 国 有 所 不 同 ， 一 般 包 括 ： 按 存 款 的 类 别 规 定 准 备 金 比 率 。 存 款 期 限短 的 存 款 准 备 率 就 高 ,如 美 国 的 活 期 存 款 准 备 率 是 8 18 ； 存 款 期 限 长 的存 款 准 备 率 就 低 ， 美 国 曾 规 定 为 3 5 。 1935 年 以 来 ， 大 多 数 国 家 采 用 单一 的 存 款 准 备 率 制 ， 对 所 有 存 款 都 按 同 一 比 率 计 提 准 备 金 。 按 银 行 经 营规 模 、 经 营 环 境 规 定 不 同 比 率 。 一 般 说 来 ， 商 业 银 行 规 模 较 大 、 经 营 环 境 好 、工 商 业 比 较 发 达 的 地 区 ， 存 款 准 备 率 就 较 高 ， 反 之 则 较 低 。 也 有 些 国 家 一 律采 用 单 一 的 存 款 准 备 金 比 率 。 对 商 业 银 行 库 存 现 金 是 否 抵 充 法 定 存 款 准 备金 有 不 同 的 规 定 。 多 数 国 家 规 定 ， 商 业 银 行 的 业 务 库 存 不 存 入 中 央 银 行 就 不能 作 为 法 定 存 款 准 备 金 。 美 国 从 1960 年 11 月 起 ， 业 务 库 存 也 算 作 法 定 准备 金 。 法 定 存 款 准 备 率 的 调 整 幅 度 。 多 数 国 家 都 规 定 一 个 调 整 限 幅 ， 有 的国 家 规 定 每 次 调 整 的 幅 度 为 2 ,有 的 允 许 高 达 50 。 准 备 金 中 现 金 的 比例 。 有 的 国 家 规 定 准 备 金 中 存 入 中 央 银 行 的 现 金 要 占 一 定 比 例 。 准 备 金以 外 的 准 备 。 如 英 国 的 补 充 特 别 存 款 方 案 。存 款 准 备 率 的 作 用 过 程存 款 准 备 率 及 法 定 准 备 的 构 成 与 应 保 持 的 限 额 ， 对 银 行 的 资 产 负 债 比 率及 经 营 方 向 有 着 直 接 的 影 响 。 如 存 款 准 备 率 提 高 ， 可 以 促 进 商 业 银 行 多 吸 收存 款 以 保 持 原 有 的 资 产 规 模 ,或 收 缩 贷 款 、 减 少 投 资 、 出 售 债 权 以 适 应 被 压缩 的 可 用 资 金 规 模 。 中 央 银 行 通 过 增 大 或 降 低 存 款 准 备 率 来 调 节 商 业 银 行 的信 用 创 造 能 力 、 控 制 货 币 供 应 量 的 伸 缩 ， 以 达 到 稳 定 通 货 的 政 策 目 的 ， 因 而存 款 准 备 金 制 度 成 为 中 央 银 行 实 施 货 币 政 策 的 一 项 有 效 工 具 。存 款 准 备 金 制 度由 于 存 款 准 备 率 的 变 动 对 经 济 和 金 融 所 带 来 的 调 整 效 应 比 较 强 烈 ， 中 央银 行 不 能 把 它 作 为 短 期 的 政 策 工 具 经 常 性 地 加 以 运 用 ， 因 而 存 款 准 备 率 有 变动 幅 度 小 、 调 整 频 率 慢 甚 至 长 期 稳 定 不 动 的 趋 势 。 中 国 的 存 款 准 备 金 制 度 中 国 清 朝 政 府 从 1905 年 8 月 开 始 建 立 户 部 银行 （ 中 国 最 早 的 中 央 银 行 ） ， 商 业 银 行 和 银 钱 票 庄 的 存 款 业 务 并 未 建 立 存 款准 备 金 制 度 。 中 华 民 国 时 期 ， 南 京 国 民 政 府 1928 年 设 立 的 中 央 银 行 对 当 时的 中 国 银 行 、 交 通 银 行 、 中 国 农 民 银 行 和 各 地 银 行 的 存 款 业 务 也 未 建 立 起 存款 准 备 金 制 度 。 中 华 人 民 共 和 国 建 立 前 ,于 1948 年 12 月 1 日 由 人 民 政 权 创办 的 国 家 银 行 中 国 人 民 银 行 ， 既 是 发 行 银 行 又 是 具 体 全 面 办 理 银 行 业 务的 银 行 ， 实 行 全 国 集 中 统 一 的 贷 存 款 管 理 ， 存 款 由 总 行 统 一 运 用 ,贷 款 由 总行 统 一 分 配 ,因 而 不 需 要 建 立 存 款 准 备 金 制 度 。 中 国 1979 年 开 始 进 行 经 济体 制 改 革 ， 从 统 一 的 人 民 银 行 体 系 中 ， 先 后 分 设 了 中 国 农 业 银 行 、 中 国 银行 、 中 国 工 商 银 行 ,并 恢 复 了 交 通 银 行 ,组 建 了 一 些 区 域 性 的 银 行 和 非 银 行金 融 机 构 。 1983 年 9 月 17 日 国 务 院 决 定 中 国 人 民 银 行 专 门 行 使 中 央 银 行 职能 ， 中 国 人 民 银 行 依 法 建 立 了 存 款 准 备 金 制 度 。 1986 年 1 月 7 日 ， 国 务 院颁 布 中 华 人 民 共 和 国 银 行 管 理 暂 行 条 例 ， 对 存 款 准 备 金 制 度 进 一 步 作了 法 律 规 定 。 中 国 存 款 准 备 金 制 度 的 主 要 内 容 各 专 业 银 行 吸 收 的 各 种 存 款 都 应 缴 存 存 款 准 备 金 。 外 资 银 行 、 中 外 合 资银 行 、 农 村 信 用 合 作 社 、 城 市 信 用 合 作 社 和 区 域 性 、 地 方 性 银 行 都 要 缴 存存 款 准 备 金 。 对 不 同 存 款 规 定 了 不 同 的 法 定 存 款 准 备 率 。 1984 年 12 月 31 日 规 定 ：企 业 存 款 为 20 ， 城 镇 储 蓄 存 款 为 40 ， 农 村 存 款 为 25 。 1985 年 1 月1 日 改 为 统 一 的 法 定 准 备 率 ， 并 降 为 10 。 1987 年 第 四 季 度 各 专 业 银 行 及金 融 机 构 缴 存 比 例 均 上 调 两 个 百 分 点 ， 1988 年 9 月 调 到 13 。 对 某 些 地 区 性 银 行 按 照 改 革 试 点 的 需 要 实 行 有 区 别 的 存 款 准 备 率 。 如 对上 海 ， 按 存 款 增 加 额 的 10 缴 存 存 款 准 备 金 ,对 深 圳 地 区 银 行 则 按 存 款 增 加额 的 3 缴 存 存 款 准 备 金 。 存 款 准 备 金 持 有 期 按 旬 （ 月 ） 计 算 ， 实 行 同 期 性 准 备 金 帐 户 制 ， 并 向 当地 中 国 人 民 银 行 分 支 机 构 缴 存 。 中 国 人 民 银 行 根 据 放 松 或 者 收 缩 银 根 的 需 要 ， 对 存 款 准 备 金 的 比 例 进 行调 整 。 同 时 ， 根 据 紧 缩 银 根 的 需 要 ， 对 专 业 银 行 另 行 规 定 了 存 款 备 付 金 （ 即超 额 准 备 金 ） 比 率 ， 一 般 不 得 低 于 5 。存 款 准 备 金 制 度 改 革我 国 的 存 款 准 备 金 制 度 建 立 于 1984 年 ， 一 直 到 1990 年 代 末 ， 我 国 存款 准 备 金 制 度 的 主 要 功 能 不 是 调 控 货 币 总 量 ， 而 是 集 中 资 金 用 于 央 行 再 贷 款 。因 此 ,长 期 以 来 ,我 国 一 直 维 持 著 较 高 的 准 备 金 利 率 和 超 额 准 备 金 (又 称 备 付金 )利 率 。 去 年 以 来 ， 中 央 银 行 频 繁 动 用 准 备 金 工 具 调 控 货 币 总 量 ， 存 款 准 备 金 制度 也 引 起 了 各 方 的 关 注 。 1998 年 存 款 准 备 金 制 度 改 革 经 国 务 院 同 意 ， 中 国 人 民 银 行 决 定 ， 从 1998 年 3 月 21 日 起 ， 对 存 款准 备 金 制 度 进 行 改 革 ， 主 要 内 容 有 以 下 七 项 ： （ 一 ） 将 原 各 金 融 机 构 在 人 民 银 行 的 “准 备 金 存 款 ”和 “备 付 金 存 款 ”两 个 帐 户 合 并 ， 称 为 “准 备 金 存 款 ”帐 户 。 （ 二 ） 法 定 存 款 准 备 金 率 从 13%下 调 到 8%。 准 备 金 存 款 帐 户 超 额 部 分的 总 量 及 分 布 由 各 金 融 机 构 自 行 确 定 。 （ 三 ） 对 各 金 融 机 构 的 法 定 存 款 准 备 金 按 法 人 统 一 考 核 。 （ 四 ） 对 各 金 融 机 构 法 定 存 款 准 备 金 按 旬 考 核 。 1. 各 商 业 银 行 （ 不 含 城 市 商 业 银 行 ） 和 中 国 农 业 发 展 银 行 ， 当 旬 第 五日 至 下 旬 第 四 日 每 日 营 业 终 了 时 ， 各 行 按 统 一 法 人 存 入 的 准 备 金 存 款 余 额 ，与 上 旬 末 该 行 全 行 一 般 存 款 余 额 之 比 ， 不 低 于 8%。 2. 城 市 商 业 银 行 和 城 乡 信 用 社 、 信 托 投 资 公 司 、 财 务 公 司 、 金 融 租 赁公 司 等 非 银 行 金 融 机 构 法 人 暂 按 月 考 核 ， 当 月 8 日 至 下 月 7 日 每 日 营 业 终了 时 ， 各 金 融 机 构 按 统 一 法 人 存 入 的 准 备 金 存 款 余 额 ， 与 上 月 末 该 机 构 全 系统 一 般 存 款 余 额 之 比 ， 不 低 于 8%。 从 1998 年 10 月 起 ， 上 述 金 融 机 构 统 一 实 行 按 旬 考 核 。 3. 各 商 业 银 行 （ 不 含 城 市 商 业 银 行 ） 和 中 国 农 业 发 展 银 行 法 人 按 旬（ 旬 后 5 日 内 ） 将 汇 总 的 全 行 旬 末 一 般 存 款 余 额 表 ， 报 送 人 民 银 行 。 4. 现 在 执 行 按 月 考 核 存 款 准 备 金 的 城 市 商 业 银 行 和 非 银 行 金 融 机 构 ，暂 按 月 （ 月 后 8 日 内 ） 将 汇 总 的 全 系 统 旬 末 一 般 存 款 余 额 表 ， 报 送 人 民 银 行 。自 10 月 份 起 统 一 执 行 按 旬 （ 旬 后 5 日 内 ） 报 送 一 般 存 款 余 额 表 的 制 度 。 5. 各 金 融 机 构 按 月 将 汇 总 的 全 系 统 月 末 日 计 表 ， 报 送 人 民 银 行 。 人 民银 行 定 期 对 金 融 机 构 上 报 的 有 关 数 据 进 行 稽 核 。 6. 从 2001 年 1 月 1 日 起 ， 各 金 融 机 构 法 人 每 日 应 将 汇 总 的 全 系 统 一 般存 款 余 额 表 和 日 计 表 ， 报 送 人 民 银 行 。 （ 五 ） 金 融 机 构 按 法 人 统 一 存 入 人 民 银 行 的 准 备 金 存 款 低 于 上 旬 末 一 般存 款 余 额 的 8%， 人 民 银 行 对 其 不 足 部 分 按 每 日 万 分 之 六 的 利 率 处 以 罚 息 。 金融 机 构 分 支 机 构 在 人 民 银 行 准 备 金 存 款 帐 户 出 现 透 支 ， 人 民 银 行 按 有 关 规 定予 以 处 罚 。 金 融 机 构 不 按 时 报 送 旬 末 一 般 存 款 余 额 表 和 按 月 报 送 月 末 日 计 表的 ， 依 据 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 第 七 十 八 条 予 以 处 罚 。 上 述 处 罚可 以 并 处 。 （ 六 ） 金 融 机 构 准 备 金 存 款 利 率 由 缴 来 一 般 存 款 利 率 7.56%和 备 付 金存 款 利 率 7.02%（ 加 权 平 均 7.35%） 统 一 下 调 到 5.22%。 （ 七 ） 调 整 金 融 机 构 一 般 存 款 范 围 。 将 金 融 机 构 代 理 人 民 银 行 财 政 性 存款 中 的 机 关 团 体 存 款 、 财 政 预 算 外 存 款 ， 划 为 金 融 机 构 的 一 般 存 款 。 金 融 机构 按 规 定 比 例 将 一 般 存 款 的 一 部 分 作 为 法 定 存 款 准 备 金 存 入 人 民 银 行 。法 定 准 备 金 的 交 存1. 中 国 工 商 银 行 、 中 国