江苏省农村信用社等级管理暂行办法1

江苏省农村信用社县（市）联社等级管理暂行办法（讨论稿）为进一步促进农村信用社转换经营机制，加强经营管理，增强经营活力，充分激发广大员工的积极性、主动性和创造性，努力提高经营管理水平和综合发展能力，特制定本暂行办法。一、等级管理的指导思想及原则实行农村信用社县（市）联社等级管理，旨在采取定性、定量的考核方法，对农村信用社的经营情况及管理水平进行综合考评，划分不同等级进行管理，促进农村信用社不断加强和改善经营管理，建立自我约束、自我发展的经营管理机制，努力上等级、上水平，提高经营效益，推动农村信用社稳定健康发展。实行等级管理主要遵循以下原则：1、以管理水平为基础，根据农村信用社经营管理的基本规定和要求，确定考核指标内容。2、结合农村信用社实际，在综合考虑农村信用社各项管理工作的同时，简化指标考核体系，重点突出管理水平和经营效益。3、坚持标准，实事求是，严格考核，综合评价，客观公正地2反映农村信用社的经营管理情况和等级管理水平。4、以精神鼓励为主，物质鼓励为辅，对上等级、上管理、上水平的信用社给予适当的精神和物质鼓励。二、等级管理的主要指标内容一一一 定量指标1、人均存款额；2、存贷款比率；3、资本充足率；4、不良贷款比率；5、呆帐贷款比例；6、综合费用率；7、综合利息收回率；8、非生息资产占用率；9、人均创利额。一一一 定性指标1、认真执行党和国家的金融方针、政策，经营方向端正，市场定位明确，辖内农户小额贷款合理需求基本得到满足，无举报、反映合理贷款难问题；2、严格执行上级管理部门的有关制度、规定，无擅自截留自然减员指标、超权限购建固定资产、帐外经营等重大违规违纪问题；3、各项制度健全，内控机制完善，无涉案金额 20 万元或经3济损失 2 万元以上的抢劫、盗窃、诈骗、贪污、挪用等经济大案、责任事故及刑事案件发生。4、领导班子团结进取，廉洁勤政，领导班子成员无严重违法违纪行为而受到党纪、政纪处分、治安处罚或被追究刑事责任等问题。5、会计基础工作达标。三、等级设置及标准农村信用社等级管理由高到低设置一、二、三等，每等由高到低分为 A、B、C 三级，共设置三等九级 。各等级标准根据定量、定性指标进行综合考核，按其综合得分确定相应等级。综合得分 95 分（含 95 分）以上为一等 A 级；综合得分 90 分（含 90 分）至 95 分为一等 B 级；综合得分 85 分（含 85 分）至 90 分为一等 C 级；综合得分 80 分（含 80 分）至 85 分为二等 A 级；综合得分 75 分（含 75 分）至 80 分为二等 B 级；综合得分 70 分（含 70 分）至 75 分为二等 C 级；综合得分 65 分（含 65 分）至 70 分为三等 A 级；综合得分 60 分（含 60 分）至 65 分为三等 B 级；综合得分 60 分以下为三等 C 级。四、等级管理的申报程序、考核与评定1、申报程序。农村信用社县（市）联社等级管理每年评定一4次，实行动态管理。每年 1 月底前由各县（市）联社根据上年度经营管理情况进行自我测评对照，提出相应等级申请，填列农村信用社等级申报表，经联社稽核部门稽核后上报市信用合作管理部门。市信用合作管理部门根据县（市）联社提出的等级申请及有关材料进行初步审查核实，提出初审意见，于 2 月底前上报省联社。2、考核方法。农村信用社等级管理，根据其定性、定量指标内容，采取百分制考核方法进行考核。定量指标设置基本指标值和相应分值，达到要求的计满分，达不到要求的按比例扣分，扣完为止；定性指标作为应达指标，达到要求的不计分，达不到要求的倒扣分。最后以总分值确定相应等级。3、审核评定。根据各信用合作管理部门意见及县（市）联社的有关材料，省联社于 3 月份组织相应人员进行考核评定，提出等级意见，报省联社等级管理评审委员会审定。五、等级管理的奖惩1、对一等及晋升等级的信用社县（市）联社颁发荣誉证书和奖状；2、实行等级与经营责任制兑现挂钩。各县（市）联社在保证员工基本生活收入的前提下，应拿出不少于工资总额的 50%纳入经营责任制考核，并将责任制兑现与等级管理进行挂钩。一等信用社纳入经营责任制考核的工资总额可以全额兑现；二等信用社 A 级兑现总额不得超 过 90%，B 级兑现总额不得超过 85%，C5级兑现总额不得超过 80%；三等信用社 A 级兑现总额不得超过75%，B 级兑现总额不得超过 70%，C 级兑现总额不得超过65%。3、对晋升和保持等级的信用社给予专项奖励政策。年度晋升等级的信用社，根据一等、二等、三等社的不同等次，全体员工可分别按不超过 4、3、2 个月的平均工资予以奖励；保持等级的一等、二等信用社，全体员工可分别按不超过 2、1 个月的平均工资予以奖励。联社领导班子的奖励可高于员工平均水平，但最高不得超过员工的 3 倍。具体奖励办法由县（市）联社理事会审议通过执行。4、等级下降的信用社，遇工资调整实行一年缓调；5、连续二年等级下降或年度中出现严重问题的联社，按照人事管理要求，对领导班子进行必要的调整。6、对弄虚作假骗取荣誉的联社，一经查实，取消已晋升等级和两年申报资格，并 对有关责任人进行处理。六、等级管理的组织领导省联社成立农村信用社等级管理评审委员会，联社主任任评审委员会主任，副主任任评审委员会副主任，成员由人事、计划、财务、信 贷、稽核、 监 保及办公室等部门负责人组成，具体负责等级评审的组织、推动和日常事务工作。各县（市）联社也应成立相应的组织，以保证农村信用社等级管理工作的有效开展。附件：1、农村信用社等级管理指标计算公式及说明62、农村信用社等级管理指标考核计分标准3、农村信用社等级管理申报表4、农村信用社等级管理考核表7附件一农村信用社等级管理指标计算公式及说明一、定量指标各项存款余额1、人均存款额=员工人数员工人数包括在岗临时工，下同。各项贷款余额2、存贷款比例=各项存款余额 100%此项指标的贷款额不含待处理抵债资产。资本净额3、资本充足率=加权风险资产总额 100%资本净额=所有者权益贷方余额所有者 权益借方余额贷款呆帐准备金入股上级联社资金呆帐贷款加权风险资产总额为各种金融风险资产分别乘以相应的风险权数之和。风险权数为 10%的资产：存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。风险权数为 50%的资产：拆放金融性公司、抵押贷款、贴现。风险权数为 100%的资产：除抵押贷款和质押贷款以外的其他各种贷款、待处理抵债资产、应收利息。年末不良贷款余额4、不良贷款比例=年末各项贷款余额 1005、呆帐贷款比例= 年末呆帐贷款余额 1008年末各项贷款余额上述两项指标的各项贷款及不良贷款额均含待处理低债资产。营业收入6、综合费用率=营业收入 +投资收益 100本期利息收入-本期表内应 收利息增加额7、综合利息收回率=本期利息收入+本期表外应收利息增加额 100非生息资产额8、非生息资产占用率=资产总额 100非生息资产包括：现金及周转金、应收帐款、其他应收款、待处理抵债资产、待 处理流动资产净损失、呆帐贷款、固定 资产净值、固定资产清理、在建工程、待处理固定资产损失、无形资产、递延资产。资产总额指资产负债表上资产总额。利润总额 9、人均创利额=员工人数此项指标的利润总额为帐面利润总额加(减) 呆帐准备金及应付利息按规定标准多（少）提取数额。9附件二农村信用社等级管理指标考核计分标准一、定量指标标准分（100） 扣分标准项 目 单位 指标值 分值 增减单位 扣减分值1、人均存款额 万元 200 8 减少 1 万元 0.12、存贷款比例 70 10 减少 1 个百分点 0.33、资本充足率 8 8 减少 1 个百分点 1.04、不良贷款比例 15 15 增加 1 个百分点 0.35、呆帐贷款比例 2 10 减少 1 个百分点 0.56、综合费用率 25 10 减少 1 个百分点 0.57、综合收息率 85 10 减少 1 个百分点 0.58、非生息资产占用率 10 8 增加 1 个百分点 0.59、人均创利额 万元 3 21 减少 0.1 万元 0.7二、定性指标1、发生举报、反映农户小额贷款合理需求未得到满足，经查实的扣减 10 分。2、发生违反上级管理规定或财经纪律等重大违规违纪问题，扣减 5 分。3、发生抢劫、盗窃、 诈骗、贪污、挪用等经济大案、责任事故或刑事案件，扣减 10 分。4、领导班子成员受到党纪、政纪处分、治安处罚或被追究刑事责任，扣减 5 分。5、会计基础工作未能达标，扣减 5 分。10附件三农村信用社等级管理申报表单位： 年度自 我 测 评项 目数 值 分 数一、定量指标1、人均存款额2、存贷款比例3、资本充足率4、不良贷款比例5、呆帐贷款比例6、综合费用率7、综合利息收回率8、非生息资产占用率9、人均创利额二、定性指标减：1、农户合理贷款需求未能满足2、严重违规违纪问题3、发生案件或责任事故4、领导班子成员问题5、会计工作未达标总 分 合 计拟申报等级：11联社审计意见： 市信合管理部门初审意见：附件四：农村信用社