财务沙盘模拟训练手册

财务沙盘模拟训练手册财务沙盘模拟训练手册2第一章 公司原始状况公司初始获现金投资 50 百万，有租赁的厂房与设备，有工人与销售员。请根据以上情况填写下面的资产负债表：科 目 初始数据 科 目 初始数据货币现金 短期借款应收账款 应付账款流动资产合计 应付税金长期应收款 流动负债合计固定资产 长期借款减：累计折旧 负债合计固定资产净值 股本总额无形资产 加：未分配利润非流动资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者合计财务沙盘模拟训练手册3读表练习：1、说一下资产负债表所列资产与沙盘摆放的资产有何不同，为什么？2、用资产负债表试说明公司的特点是什么？3、试做一下财务报表补充说明财务沙盘模拟训练手册4第二章 公司组建同组学员分别担任总经理、生产经理、销售经理、人力资源经理、研发经理、财务经理等职，并拟定公司名称，确定公司的财务战略，并填写下表：公 司 名 称公司财务战略 扩张型 稳增型 防御型 收缩型职位名称 任职人员 成本责任（第三章后填）总经理生产经理销售经理人力资源经理项目发展经理财务经理财务沙盘模拟训练手册5填表练习：1、知识小贴士：财务战略类型扩张型财务战略：扩张性财务战略一般表现为长期内迅速扩大投资规模，全部或大部分保留利润，大量筹措外部资本。稳增型财务战略：稳健性财务战略一般表现为长期内稳定增长的投资规模，保留部分利润，内部留利与外部筹资相结合。防御型财务战略：防御性财务战略一般表现为保持现有投资规模和投资收益水平，保持或适当调整现有资产负债率和资本结构水平，维持现行的股利政策。收缩型财务战略：收缩性财务战略一般表现为维持或缩小现有投资规模，分发大量股利，减少对外筹资，甚至通过偿债和股份回购归还投资。各种财务战略要适应经济或者行业的发展周期，经济发展周期分为复苏、繁荣、衰退几个阶段，各阶段应采取哪种财务战略？财务沙盘模拟训练手册62、从财务角度如何理解职责分工？分工后能看出哪个部门最重要吗？第三章 成本科目及 标准成本管理首要任务是了解企业的成本科目有哪些，成本科目列举不全，就不可能有效地进行成本核算，更就不要谈成本控制了。科目名称 支付标准 科目名称 支付标准财务沙盘模拟训练手册7成本分类练习：1、让每个部门经理都承担几个成本，应该如何分配？2、在目前状况下，要是本年度没有销售收入，企业至少得赔多少钱？财务沙盘模拟训练手册8第四章 第一次经营会议一、明确一下模拟规则：1、所有的费用都要在年初支付。2、企业必须连续经营。3、公司之间，不能有任何借款、代工合作。4、公司之间不能串标。二、第一年市场需求预测： 客户名称 需求量 账期 客户名称 需求量 账期C1 4 2 年 C4 4 2 年C2 4 2 年 C5 4 2 年C3 4 2 年 C6 4 2 年财务沙盘模拟训练手册9三、经营会议议程表，以下议题供总经理主持会议时参考：序号 议题 结 果 负责人 序号 议题 结果 负责人1 分析市场需求 需求变化图 全体 8 确定招聘计划 招聘数量 人力经理2、 分析内部能力 明确最大供应 全体 9 确定研发费投入 研发费 研发经理3、 确定计划收入 收入指标 总经理 10 核算成本费用 现金需求量 财务经理4、 确定标书数量 标书费 销售经理 11 验证现金与利润 方案是否通过 总经理5、 确定投标客户 销售经理 12 申报方案 领取各项道具 指定6、 确定标书定价 销售经理 13 填写、审核标书 标书 指定7、 计划设备投入 租买设备数量 生产经理 14 参加投标 销售经理方案申报后，总经理应指挥财务经理，将资金按预算发放各部门经理，并摆放在沙盘的相应位置上。财务沙盘模拟训练手册10第五章 第一年期后训练一、填写现金收支表：期初金额 销售工资新 贷 款 营业费用小 计贴现收入 研发费筹资收入小计 管理工资购买固定资产 管理费用小计支付原材料 贷款利息工人工资 贴现费用厂房设备租金 财务费用小计成本小计 支出合计财务沙盘模拟训练手册11标书费 经营现金收入开拓费 期末余额二、填写利润表： 项目 第一年 第二年 第三年 第四年一、营业收入减：营业成本销售费用财务费用管理费用二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额财务沙盘模拟训练手册12减：所得税四、净利润三、填写第一年末的资产负债表： 科 目 年初 年末 科 目 年初 年末货币现金 短期借款应收账款 应付账款流动资产合计 应付税金长期应收款 流动负债合计固定资产 长期借款减：累计折旧 负债合计固定资产净值 股本总额无形资产 加：未分配利润非流动资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者合计财务沙盘模拟训练手册13四、填表后思考：1、为什么现金表余额与利润表中的余额不一致？2、根据利润表做本公司的成本结构分析3、公司资产增加的速度为什么比利润增加的速度快？财务沙盘模拟训练手册14第六章 第二年预算一、总经理参考第一年经营流程组织第二年的经营会议二、财务经理让各部门经理报预算并填写下边表格： 部门 计划成本 实际成本 计划现金支出 实际现金支出生产部销售部项目部人力部财务部三、人力资源经理确定销售收入考核指标： 收入 其中：现金收入 一年期账款收入 两年期账款收入财务沙盘模拟训练手册15本年计划本年实际(后填)第七章 第二年决算一、填写现金收支表：期初金额 销售工资新 贷 款 营业费用小 计贴现收入 研发费筹资收入小计 管理工资购买固定资产 管理费用小计支付原材料 贷款利息工人工资 贴现费用厂房设备租金 财务费用小计成本小计 支出合计财务沙盘模拟训练手册16标书费 经营现金收入开拓费 期末余额二、在第五章上填写第二年的利润表三、填写资产负债表：科 目 年初 年末 科 目 年初 年末货币现金 短期借款应收账款 应付账款流动资产合计 应付税金长期应收款 流动负债合计固定资产 长期借款减：累计折旧 负债合计固定资产净值 股本总额无形资产 加：未分配利润非流动资产合计 所有者权益合计财务沙盘模拟训练手册17四、填表后练习：1、利用现金表分析现金支出结构资产总计 负债和所有者合计财务沙盘模拟训练手册182、利用利润表、资产负债表找出评价企业盈利能力的指标，并计算3、利用资产负债表找出反映企业偿债能力的指标，并计算4、财务经理、人力资源经理补齐第六章内容，并分析预算差异原因第八章 第三年预算一、总经理主持第三年经营会议，确定本年收入计划，并填写下表。 财务沙盘模拟训练手册19第一年销售收入 第二年销售收入 收入增长率 第三年预计收入 预计增长率第一年市场份额 第二年市场份额 本年预计份额二、生产经理测算标准单位成本，并填写下列表格： 第一年标准单位成本 第二年标准单位成本 本年预计标准单位成本 本年实际单位成本三、销售经理统计营业费用率，并填写下列表格： 第一年营业费用率 第二年营业费用率 本年预计营业费用率 本年实际营业费用率第九章 第三年决算一、最后一次填写三大报表，看看自己能不能独立完成：财务沙盘模拟训练手册20期初金额 销售工资新 贷 款 营业费用小 计贴现收入 研发费筹资收入小计 管理工资购买固定资产 管理费用小计支付原材料 贷款利息工人工资 贴现费用厂房设备租金 财务费用小计成本小计 支出合计标书费 经营现金收入开拓费 期末余额二、第三年利润表还在第五章：三、资产负债表财务沙盘模拟训练手册21四、填表后练习：1、利用三大报表，寻找公司的成长能力指标并计算科 目 年初 年末 科 目 年初 年末货币现金 短期借款应收账款 应付账款流动资产合计 应付税金长期应收款 流动负债合计固定资产 长期借款减：累计折旧 负债合计固定资产净值 股本总额无形资产 加：未分配利润非流动资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者合计财务沙盘模拟训练手册222、利用三大报表，找出反映公司周转能力的指标并计算3、生产经理、销售经理补齐第八章的实际数据，大家共同找出预算差异的原因第十章 第四年预算一、总经理主持第四年经营会议，先填写下表 财务沙盘