第十一章 保单设计和保险基金应用

第十一章保险单设计和保险基金的运用重点、难点教学目的和要求：本章要求学生在掌握保险基金理论的基础上，理解保险基金运用的原则、对象与意义。重点与难点 保险基金运用的意义，保险基金运用的途径。教学形式和方法讲授、讨论、演讲第一节保险单设计概述l 一、保险单设计的含义及其意义l 二、保险单设计的一般原则l 三、保险单的主要内容、设计的步骤和方法一、保险单设计的含义及其意义l 保险单：载明保险合同当事人权利余义务的正式文件。 保险单 保险条款二、保险单设计的一般原则l 适法原则l 市场原则l 简明原则l 互补原则适法原则l 保险单的设计首先必须遵守法律和维护社会道德规范和习惯。市场原则l 保险险种要适应市场的需要l 保险费率高低得当简明原则l 文字简明l 结构简明l 投保手续简单三、保险单的主要内容、设计的步骤和方法l 保险单的主要内容l 保险单设计的步骤l 保险单设计的方法 保险单的主要内容l 保险标的l 保险责任l 保险金额l 保险费率l 保险期限 保险单设计的步骤l 市场调查研究l 设计l 报批 保险单设计的方法l 组合法：通过险种要素的重新组合而设计保险单的方法。l 反求工程法：在对保险市场上已有险种的分析基础上，根据本地区的情况，取不同险种的长处，并在此基础上设计新的保单。第二节保险基金的性质与特征l 一、保险基金l 二、保险基金的特征一、保险基金l 保险基金：是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事故发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金。二、保险基金的特征l 专用性l 契约性l 互助性l 科学性l 金融性第三节保险基金的来源和构成l 一、保险基金的来源l 二、自有资本金l 三、各项准备金l 四、其他资金（一）公共部门保险费支出（二）居民个人保险费支出（三）企业保险费支出一、保险基金的来源二、自有资本金l 这里所说的资本金指属于保险公司股东所有的资金，包括：（ 1）实收资本（股本）（ 2）资本公积（ 3）盈余公积（ 4）未分配利润l 这几项统称为 “所有者权益 ”，归公司股东所有。二、自有资本金（ 1）实收资本 实收资本是l 公司设立时股东注入的资本金，以及l 公司增资扩股时募集的资金。（ 2）资本公积 资本公积的来源主要是l 资本溢价（股票溢价）l 法定资产重估增值l 接受捐赠二、自有资本金（ 3）盈余公积 指公司每年从税后利润中提取的公积金，包括：l 法定盈余公积金l 任意盈余公积金（ 4）未分配利润 公司每年决算后的利润可以全部进行分配（缴纳税金、提取公积金、向股东分红），在尚未分配完毕之前就形成未分配利润。三、各项准备金l 各项准备金是指从保险费收入中提取的、用于以后支付赔款或给付的资金准备。l 主要包括：（ 1）未到期责任准备金l 指短期险业务的一年期财产保险、人身意外伤害保险、健康保险业务等，按当年自留保险费一定比例提取的用于支付下年度所发生赔款的资金准备。（ 2）未决赔款准备金l 指对于保险事故已经发生、但尚未报案或实际支付的赔款，因此而提取的资金准备。三、各项准备金（ 3）人寿保险责任准备金l 指长期人寿保险业务的责任准备金，其性质与未到期责任准备金相同，但并非按当年保险费的一定比例提取，而是按照精算公式计算每张有效保险单的未到期责任提取。（ 4）长期责任准备金l 指按业务年度核算提取的长期财产保险和再保险业务的资金准备。四、其他资金l 其他资金来源包括应付工资、应付福利费、应交税金、应付利润等各类应付款项。l 这些资金在未付出前亦可由保险公司进行运用。第四节保险基金的运用l 一、保险基金运动的过程l 二、保险基金运用的原则l 三、保险基金运用的形式l 四、保险基金运用的意义一、保险基金运动的过程社会生产发展社会生活水平提高保费不断增多保险基金规模扩大投资规模扩大利润增多 保险基金进一步充实二、保险基金运用的原则l 安全性原则l 收益性原则l 流动性原则三、保险公司资金运用的方式1、银行存款2、债券 政府债券 金融债券（金融机构发行的） 公司债券3、股票4、不动产5、贷款 一般贷款 保单贷款1、银行存款l 银行存款 (协议存款 )是保险公司法定的资金运用渠道之一。由于银行存款风险低、收益稳定，且可将协议存款凭证作为质押物进行融资，所以对保险公司颇具吸引力。截至 2000年 11月，中国各保险公司银行存款 (协议存款 )总额高达 1177亿元人民币，占其总资产的 37。四、保险基金运用的意义（一）促使保险业务即成为积聚资金的手段，又实现组织经济补偿的目的。（二）缓解保险费率与利润之间的矛盾（三）推动保险公司积极开发寿险业务五、 西方发达国家 保险公司的资金运用l 目前保险公司管理着全球的投资资产。外国保险公司资金运用率为以上。早在年，美国寿险