银行票据业务风险防范课件

票据业务风险防范票据业务风险防范目录第一部分票据市 场 的 现 状第二部分票据 业务 主要种 类第三部分票据 业务风险 分析第四部分 当前票据市 场 存在的主要 问题第五部分几点政策建 议票据市场的现状第 一 部 分本部分内容概要1.1 票据的范畴票据的范畴1.2 票据的特点票据的特点1.3 我国票据市场现状我国票据市场现状1.4 票据业务价格走势票据业务价格走势41.1票据的范畴（一）广义上包括银行汇票、商业汇票、银行本票、商业本票以及支票等。广义上包括银行汇票、商业汇票、银行本票、商业本票以及支票等。票据体系汇票系本票系支票系商业本票银行本票即期远期即期远期商业汇票银行汇票即期远期即期远期商业承兑汇票银行承兑汇票转账支票现金支票51.1票据的范畴（二）狭义上是指符合狭义上是指符合 支付结算办法支付结算办法 第第 70条规定的票据，即商业汇票，条规定的票据，即商业汇票，我国票据市场上的交易工具也仅限于商业汇票。我国票据市场上的交易工具也仅限于商业汇票。按承兑人不同，可以将商业汇票分为银行承兑汇票（简称银票）和商按承兑人不同，可以将商业汇票分为银行承兑汇票（简称银票）和商业承兑汇票（简称商票）。由于银票将银行信用和商业信用有机结合业承兑汇票（简称商票）。由于银票将银行信用和商业信用有机结合在一起，其在支付时要较商票更容易被接受，在票据市场中占有绝对在一起，其在支付时要较商票更容易被接受，在票据市场中占有绝对份额。份额。商业汇票银行承兑汇票商业承兑汇票银行为承兑人银行以外的付款人为承兑人61.2票据的特点（一）方便、灵活、方便、灵活、流动性强流动性强 持有票据，到期收款背书转让，支付结算申请贴现，持有现款71.2票据的特点（二）规范债权债务，规范债权债务，提高法律保障。提高法律保障。利用票据融资，利用票据融资，降低财务费用。降低财务费用。81.3我国票据市场现状 商业汇票承兑量91.3我国票据市场现状 已签发未到期商业汇票余额101.3我国票据市场现状 累计票据贴现量111.3我国票据市场现状 票据贴现余额121.3我国票据市场现状 上半年各行票据融资余额市场占比131.3我国票据市场现状 上半年票据融资余额增量市场占比141.4票据业务利率走势 贴现业务151.4票据业务利率走势 转贴现业务16票据业务主要种类第 二 部 分本部分内容概要2.1 票据贴现票据贴现2.2 票据转贴现票据转贴现2.3 买方付息票据贴现买方付息票据贴现2.4 票据的合并与分拆票据的合并与分拆2.5 票据托收票据托收182.1票据贴现票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前为取得资金，贴付一票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日前为取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。贴现银行根据商业汇票的金额、到期日，按一定贴现率扣除贴现日至贴现银行根据商业汇票的金额、到期日，按一定贴现率扣除贴现日至汇票到期日的利息后，将余额支付给贴现申请人。汇票到期后，银行凭汇汇票到期日的利息后，将余额支付给贴现申请人。汇票到期后，银行凭汇票直接向承兑人收取汇票款项。票直接向承兑人收取汇票款项。 贴现申请人（持票人）承兑人 （持票人）贴现行 承兑行 申请贴现； 同意贴现 ； 邮寄凭证（委托收款凭证及银行承兑汇票）； 通知付款； 交存票款 ； 汇划票款192.2票据转贴现票据转贴现是指一家金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业票据转贴现是指一家金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现的方式向另一金融机构转让的行为，是金融机构间融通资金汇票再以贴现的方式向另一金融机构转让的行为，是金融机构间融通资金的一种方式。的一种方式。 转贴现回 购买 断买入地 交易卖出地交易实物交割非 实物交割转贴现买断是指甲方购买乙方已贴现（或转贴现）、但尚未到期的商转贴现买断是指甲方购买乙方已贴现（或转贴现）、但尚未到期的商业汇票，到期由甲方负责收款的票据行为。业汇票，到期由甲方负责收款的票据行为。 转贴现回购是指甲方对乙方合法持有的未到期商业汇票实施限时购买转贴现回购是指甲方对乙方合法持有的未到期商业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和方式将商业汇票赎回的交易行为。，乙方按约定的时间、价格和方式将商业汇票赎回的交易行为。202.3买方付息票据贴现买方付息票据贴现业务是指卖方企业在销售商品之后，持买方企业交付的银票或商票到银行申请办理贴现，经审核无误后，办理贴现手续，票据贴现利息由买方企业承担的票据业务。除卖方全额贴现商业汇票票面金额和由买方承担贴现利息外，其他均同于一般的票据贴现业务处理。2、承兑交付票据1、综合授信4、借记利息5、全额贷记3、申请贴现商票承兑人 贴现申请人商业银行212.4票据的合并与分拆票据合并票据票据票据票据票据分拆票据票据票据票 据 票据票据质押票据拆分合并票据票据票据票据票据票据222.5票据托收票据托收是指银行按照收款人（也可以是银行自身）委托以其持有的商业汇票向付款人收取款项的行为。2、发出托收1、申请托收4、划付款项或退票银行 付款人收款人3、划付款项或退票拒付23票据业务风险分析第 三 部 分本部分内容概要3.1 票据业务风险概述票据业务风险概述3.2 票据业务风险管理的目标、原则和主要内容票据业务风险管理的目标、原则和主要内容3.3 票据业务流程票据业务流程3.4 票据业务各环节风险及防范要点票据业务各环节风险及防范要点253.1票据业务风险概述票据业务风险是指商业银行在票据业务经营活动中，由于各种不确定因素的影响，使票据业务的收益和预期的收益发生一定的偏差，从而蒙受损失或丧失获取额外收益的机会和可能性。票据业务经营风险延付风险利率价格风险买入无效或权利障碍票据的风险伪假票风险政策性风险操作风险流动性风险管理和内部信息系统风险法律风险263.2票据业务风险管理的目标、原则和主要内容 目标：通过有效防范、控制和化解经营过程的风险，提高票据资产质量和经营效益，保证票据业务的健康发展，实现票据业务经营的安全性、流动性和效益性的最佳组合。 原则：把握 “统一性、全面性、审慎性、权威性、合理性 ”的协调统一，坚持促进发展与防范风险两手抓。 主要内容：对票据业务经营中有关承兑、买入、持有、卖出和托收的不同过程进行风险的识别、分析和控制。273.3票据业务流程从票据在不同持有人之间的流转来看，可以将票据业务分为承兑、买入、持有、卖出和托收等五个环节风险。承兑买入持有托收转卖28承兑业务的经营风险是指商业银行在办理承兑业务过程中由于政策把握不准、审查不严、审查失误等多方面原因造成银行资产损失的可能性。政策性风险含义：违反我国相关法律法规要求，对无真实贸易背景的商业汇票办理承兑业务，扰乱国家正常金融秩序的风险。信用风险含义：在银行对票据承兑后，由于承兑申请人因支付能力不足或其他原因造成的违约，导致银行到期垫款，产生资产损失的风险。诈骗风险含义：犯罪分子以票据为作案工具，通过不法手段骗取银行信用，套取银行资金，造成银行资产损失的风险。道德风险含义：银行内部工作人员由于违背职业道德准则，进行违规操作而造成资产损失的风险。3.4.1票据业务承兑环节风险29政策性风险防范要点：严格承兑