以科学发展观促进完善税收制度改革发展.docx

以科学发展观促进完善税收制度改革发展 近年来，*区国税局在*市国税局和区委、区政府的 正确领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想 为指导，深入贯彻落实科学发展观，努力实践聚财为国、 执法为民的工作宗旨，以求真务实的精神，改革创新、开 拓进取，实现了*国税工作的跨越式发展，为*区的经济 发展作出了积极的贡献。自 XX 年以来，*区国税局税收收 入实现大幅增长，由 XX 年的 160494 万元到 XX 年的 361307 万元，年均增长 31.06%，4 年累计组织税收收入 932276 万 元，实现了税收与经济的协调增长。 *区国税局文明办税蔚然成风，树立了国税的良好形 象，得到上级部门和广大纳税人的肯定，涌现了一批文明 服务、廉洁高效的先进集体和个人。其中，XX 年度该局被 *区评为行风先进单位，2 个税务所被团市委评为青年文明 号，1 个税务所被市金融工委评为文明窗口单位。 实施科技兴税推进征管改革 近年来，*区国税局紧密结合实际，认真贯彻科技兴 税战略，积极稳妥地推行税收征管改革，采取了一系列提 高征管效率、简化征管程序、增加服务内涵的改革措施， 逐步探索出管理规范、监控严密、运行高效、专业化和信 息化相结合的税收征管方式。 按照国家税务总局确立的“以申报纳税和优化服务为 基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化 管理”的 34 字征管模式，不断推进税收征管改革进程。XX 年，在推行综合征管软件工作中，他们克服人员少、纳税 户数多等困难，坚持早认识、早动员、早部署，迅速成立 了推行工作领导小组，并分设综合、业务、技术、后勤 4 个工作组，制定了实施方案，建立了九项制度，以高度的 责任心，一手抓组织收入，一手抓综合征管软件推广应用， 营造了一切服从、服务于综合征管软件的工作氛围，圆满 完成前期准备、数据准备、数据录入等工作。XX 年 5 月 1 日综合征管软件的上线运行，标志着该局在税收征管改革 进程中迈出了重要而关键的一步，也标志着该局信息化建 设成功地实现了一次质的飞跃。综合征管软件成功上线饱 含了全局干部职工艰苦努力，凝聚了*国税“四种精神”， 即顾全大局、同心协力的精神，知难而进、勇于创新的精 神，顽强拼搏、善打硬仗的精神，刻苦钻研、求真务实的 精神。 为使纳税人享受更加方便、快捷的服务，XX 年，该局 推行网上纳税申报工作。他们坚持“先易后难、整体推进、 分步实施”的原则，确定推行对象，循序渐进。并以多种 形式向纳税人和有关部门进行宣传，争取理解与支持，并 先后举办 50 期培训班，培训纳税人 4200 余户。此外，他 们明确分工，建立了相关科室密切配合的工作机制，把任 务流程细化到每一个管理员，加快了网上纳税申报的推行 进度，共完成推行户数 4162 户。 狠抓税源管理提高收入质量 税源管理是依法征管的基础。该局以税源管理为切入 点，克服种种困难，按照“抓收入、促发展、严管理”的 思路，扎实工作，锐意进取，保证了税收收入的持续、快 速、健康发展，连年超额完成收入任务。 他们十分重视税源基础建设，致力于不断提高征管质 量和水平，从岗位设置和业务流程入手，先后制定了税 务登记管理暂行办法、发票内部管理办法、档案 管理制度等，使征管工作逐步走上规范化、制度化的轨 道。同时，认真贯彻市局制定的税收管理员制度，要 求管理员做到管事与管户相结合，管理与服务相结合。该 局还积极探索税收分析、纳税评估、税源监控、税务稽查 “四位一体”的税源管理互动机制，取得了明显效果。 为加强税源控管，该局将全年实际缴纳“两税”在 100 万元以上的 301 户重点税源企业纳入监控范围，建立了局、 所、管理员三级走访调研制度，加强跟踪管理。同时，该 局完善重点税源情况报送的指标体系，在此基础上，综合 各应用系统关联信息，按月进行涉税指标分析与测评，明 确收入预测准确率在 95%以上，并纳入目标管理考核，严格 兑现奖惩，提高了收入预测质量。此外，每月底召开重点 税源税收汇报会，及时反馈情况。通过以上措施，较好地 把握了经济运行和税源变化。如某公司*分公司在其本溪 总公司的业务整合中被取消，但经税源监控机制的分析调 查发现，该公司整合取消前已作销售处理的 200 多万元的 收入未申报纳税。为了把这笔税款足额入库，该局多次与 本溪总公司联系，并委派干部前往交涉，讲明税收规定， 终于将 40 余万税款追缴入库，避免了税款的流失。 对企业进行纳税评估是强化税源管理、提高税收征收 率的有效途径，是实现科学化、精细化管理的重要内容。 XX 年，该局对税负偏低的钢材市场、自行车行业和重点税 源企业开展了纳税评估，共评估 819 户，评估有问题企业 100 户，补缴税款 7960.85 万元，调减留抵税额 271.66 万 元。通过评估，不但补缴税款，而且还提高了行业的整体 税负。自行车行业税负率由评估前的 1.16%上升到评估后的 1.30%，全年申报纳税 3315 万元，同比增加 2206 万元，增 长 200.15%。 坚持内外并举整顿税收秩序 在整顿和规范税收秩序活动中，*区国税局按照“标 本兼治、重点突出、整体推进、务求实效”的原则，坚持 内部规范与外部整顿相结合的思路，充分发挥稽查的职能 作用，严厉打击涉税违法行为，净化了税收环境。 对内，该局不断规范税务稽查行为。突出抓好稽查操 作规程的落实，促进了稽查效能的发挥；强化选案、检查、 审理、执行四个环节的衔接，提高了稽查工作质量；实行 重大案件集体审理、税务案件复查、执法过错责任追究等 制度，推进了依法稽查；做好查后的跟踪管理服务，认真 辅导纳税人调整账务，健全财务核算，增强纳税意识，防 止类似问题再次发生；加强典型案例分析，找出征管上存 在的薄弱环节，有效发挥以查促管职能；开展经常性的执 法检查，保证了各项税收政策的正确贯彻执行；实行等级 稽查员制度，确保稽查干部的执法素质。对外，该局加大 对涉税违法案件的查处力度，严厉打击偷漏税行为。自 XX 年以来，先后开展了房地产企业、食品、药品生产加工业、 金融保险业、重点税源企业等专项检查，累计查补税款 4845 万元，进一步规范了税收秩序，为经济发展营造了良 好的公平竞争环境。 该局还把信访举报作为发现涉税案件的重要线索，积 极向举报人宣传税收政策，健全举报案件保密制度，完善 举报工作台账，优先查处信访举报案件，同时突破“就账 查账”和“举报什么查什么”的传统观念，把举报线索、 外调取证、金税协查有机地结合起来，充分发挥不同系统、 不同检查方式的优势，深挖细查举报线索，检查重点侧重 向深度和广度延伸，提高了信访举报案件的查处质量和效 率。 此外，该局坚持“抓大不放小，既抱西瓜，又捡芝麻” 的工作思路，集中力量，精心组织，周密部署，对辖区内 的集贸市场和零散税源进行了集中清理和整顿，重点检查 无证经营、拒不办证、拒不纳税的违法个体户。共清理漏 征漏管户 1023 户，补办税务登记证 660 户，查补入库税款 近百万元，规范了集贸市场的税收秩序，有力地推进了依 法治税。同时，根据行业特点，对工业、修理修配业、超 市以及销售药品、手机、建材制品等 6 个重点行业 154 家 个体工商户进行了检查，并实行建账申报征收。 强化纳税服务树立良好形象 以优质的纳税服务，营造良好的招商引资环境是国税 部门义不容辞的责任。近年来，结合“保持共产党员先进 性教育”、“深入学习实践科学发展观”等活动，*区国 税局把让纳税人满意作为出发点和落脚点，采取多项措施， 提升服务层次和水平，着力构建和谐征纳关系。 为进一步增强干部服务意识，他们以“大力解放思想， 优化服务环境”为主题，在全局开展了“假如我是纳税人” 、“怎样把该做的事做到位”等的讨论，制定了办税服 务厅文明服务制度，提高了服务质量和效率；规范文明 用语，强化首问负责制，使纳税人来有迎声、去有送声， 避免来回奔波；在办税服务厅设置了意见簿和举报箱，接 受纳税人监督；精心组织局长接待日活动，为前来咨询和 反映问题的纳税人进行现场解答；深化公开办税，利用电 子大屏幕、短信群发系统等多种形式进行广泛宣传，使纳 税人及时了解税收政策，熟悉办税规程，提高依法纳税的 自觉性；定期向纳税人发放测评表，征求纳税人意见和建 议；健全完善了服务承诺制度，对开业税务登记、变更税 务登记、发票领购特批等 6 个工作流程进行简并优化，总 计缩减 16 个审批环节，缩短办理时间 45 天。以上措施的 推行，使全局上下精神面貌发生了可喜变化，文明服务水 平得到提升，形成了“四少四多”的良好局面，即得过且 过的少了，敬业爱岗的多了；敷衍了事的少了，认真负责 的多了；冷、硬、顶、横现象少了，坚持文明服务、主动 为纳税人排忧解难的多了；纳税人举报问题的少了，送表 扬信的多了。据不完全统计，近 4 年来，全局共收到表扬 信、感谢信 30 余封。 为促进诚信纳税，营造良好的税收环境，XX 年，*区 国税局印发了关于对部分重点企业实行优先办税服务办 法，向王朝、LG、天士力等年度纳税 500 万元以上、入 库税款占全年税收收入总额的 63.2%的 42 户重点税源企业 颁发了优先办税服务卡。持卡企业在两年内可享受 8 项优 先办税服务，即设立重点企业办税窗口，优先受理持卡企 业的纳税申报、认证、抄报税等涉税业务；优先办理持卡 企业的减、免、退税申请；优先提供预约服务及上门办理 有关涉税事宜；优先宣传辅导，将最新税收政策及时宣传 到持卡企业；根据重点企业实际发票用量，核定月份最大 用票量；局领导定期走访企业，开展帮扶活动，提供“零 距离”服务，听取意见建议，及时协调解决企业提出的有 关涉税问题；除上级安排的专项检查、群众举报等案件外， 免于税务稽查；企业如遇急需办理的问题，由局长直接协 调解决。自实行重点企业优先办税服务以来，取得了明显 效果，既方便涉税事项多的大企业，又兼顾了中小企业， 受到纳税人欢迎。 结合综合征管软件的上线运行，该局按照“一窗受理， 内部流转，限时办结”的思路，在办税服务厅专门设置了 综合受理窗口，对纳税人办理减免税审批、一般纳税人认 定等非即办的涉税事宜，提供从受理、承办、回复等环节 的全程办税服务。同时，将其与首问负责、公开办税、预 约服务、一次性告知等制度有机地结合起来，提高了全程 办税服务的工作质量和效率，有效解决纳税人以往多头跑、 重复跑的问题，受到纳税人欢迎。该局还印制了新办企 业须知，在纳税人办理税务登记时免费发放，使新办企 业前来该局办理涉税后续事宜一目了然，切实解决了纳税 人办税过程中的实际困难。 加快出口退税支持经济发展 *区国税局在依法治税的前提下，牢固增强为外向型 经济发展的服务意识，优化出口退税服务，加快出口退税 进度，提高了企业资金运转速度，积极支持全区经济发展。 XX 年XX 年，共办理免抵退税 646454 万元，其中退税 423975 万元，免抵调库 222479 万元。 针对国际金融危机给出口企业带来的不利影响，为缓 解出口企业资金紧张的困难，按照“保增长、渡难关、上 水平”的要求，该局采取积极措施，加快出口退税进度， 努力把金融危机造成的影响降到最低。一是优化工作流程。 对实行网上收汇核销的出口企业实行免予提供纸质出口收 汇核销单申报、审核退税办法，加快出口退税审批工作。 与此同时，对财务制度健全、规模大、信誉高的出口企业 采取先依据出口退税电子信息审核审批并办理退库，事后 再审核纸质单证的办法，提高出口退税审批、退库工作效 率，最大限度地节约纳税人办税时间。此外，实行限时审 核，对于需要企业修改的退税申请，及时进行登记，限定 修改时间，加大单证审核力度，提高审核效率，保证无问 题企业在规定时间内退税。二是开展提醒服务。每月底通 过“出口退税审核辅助系统”筛选出即将到期、尚未申报 单证的信息，通过短信群发系统或电话通知等形式及时传 递给企业，提醒企业加快出口退税申报，减少因逾期不申 报给企业造成的损失。三是公布服务热线。该局将进出口 税收管理科的 3 部电话，全部作为对外服务热线，实行首 问负责制，做好电话记录。能答复的立即告知，不能立即 答复的，明确下次回复电话时间。自 XX 年以来，答复企业 各类咨询 500 余户次。四是强化培训辅导。组织出口企业 进行了 2 期业务培训，提高了企业人员办税水平。日常工 作中，还进行一对一辅导，帮助企业及时了解出口退税政 策变化，解决出口退税申报中遇到的实际问题，增强服务 的针对性，受到纳税人的欢迎。五是增加退库批次。经请 示市局，将原来每月底为出口企业办理退库一次，改为每 月两次办理退库，提高出口退税审批、退库工作效率，方 便了纳税人。自 XX 年 3 月实行该办法以来，已为 48 户企 业办理退库 3242 万元，有效缓解了企业的资金压力。 完善干部管理加强教育培训 近年来，结合征管改革、机构改革，*区国税局不断 深化人事制度改革，调动干部的积极性、主动性、创造性， 充分发挥了人力资源的作用。该局坚持以人为本、素质强 税的观念，把业务培训和学历教育作为提高队伍整体素质 的重要保证来抓。 XX 年，根据全局科级干部的职数情况，该局组织了科 级职位的竞争上岗工作。这次竞争上岗共有 69 人报名参加， 经过考试、演讲答辩等程序，新选拔出科级正职 3 人、科 级副职 12 人，并从 45 岁以上人员中，推荐了 2 名主任科 员、3 名副主任科员，推动了该局人事制度改革，完善了干 部管理机制。在任务重、人员不足的情况下，该局按照 “一人多岗，一岗多责，一专多能，能相互替代”的思路， 挖掘内在潜能，科学定岗、定责、定任务，发挥了人力资 源的潜力。第二税务所是重点税源所，只有 13 名干部，但 该所科学分工，相互补台，团结协作，XX 年XX 年，该所 累计实现税收收入 815619 万元。 *区国税局从搞好调查研究入手，对全局干部的学历、 培训及岗位所需知识等情况进行摸底，全面、准确掌握全 盘信息。同时，结合税收工作实际，对教育培训的特点、 规律进行了认真细致的研究。在此基础上，根据税收发展 形势对干部素质的要求，制定了教育培训规划，明确了教 育培训工作的目标、任务。出台了*区国税局教育培训 暂行规定和干部职工学费报销办法，确定了学历教 育的“计划培训、专业对口、业余为主、择优送学”四项 工作原则，为开展教育培训工作提供了制度保证。 实际工作中，*区国税局坚持干什么学什么，缺什么 补什么的原则，积极开展教育培训活动。为提高干部计算 机操作水平，该局积极创造条件，鼓励干部参加*市计算 机应用能力的培训与考核。目前，该局 45 岁以下的干部全 部取得了中级合格证书，为全局税收信息化迈上新台阶奠 定了坚实基础。为提高干部文化素质，组织干部、职工参 加了本科班、大专班的报考工作，提高了干部的学历水平。 为提高干部业务技能，该局以开展“六员”培训为重点， 有计划地开展了不同岗位、不同层次的业务培训，在全局 形成了钻业务、比技能的局面，提高了干部的业务技能和 执法素质。据统计，自 XX 年以来，先后开展了税收管理员 操作实务、所得税政策、纳税评估业务等培训，累计培训 干部 535 人次。 健全四个机制深化思想工作 *区国税局将思想政治工作融于税收工作全过程，通 过健全“引导人、警示人、感染人、激励人”等四个机制， 切实深化思想政治工作，使干部队伍素质得到明显提高， 干部的积极性、创造性得到有效调动，促进了税收各项工 作的完成。 一是以“三观”教育引导人。开展了“保持共产党员 先进性教育”、“回头看”活动，促进党员干部树立正确 的世界观、人生观、价值观，坚定共产主义理想信念。同 时，加强权力观、地位观、利益观教育，夯实聚财为国、 执法为民的思想基础。此外，注重加强中青年干部的思想 教育，对新分配人员进行岗前培训，增强他们爱国爱岗爱 税的意识，培养良好的职业道德。 二是以涉税案件警示人。组织全体干部认真学习总局 通报的税务违法违纪案件，有针对性地开展警示教育，分 析案件的成因和危害，要求干部严把政策关、审核关、审 批关、人情关、廉政关