做好稽核机制创新 增强稽核有效性.docx

做好稽核机制创新 增强稽核有效性 四川农村信用社稽核机制改革分为两步走：一是用 1-2 年的时间夯实基础，强化稽核作用；二是全面提升，真正 实现稽核的独立性、权威性、有效性。通过全面加强稽核 工作，促进稽核工作职能的充分发挥，真正实现农村信用 社“自我监督、主动防范、查错纠偏、规避风险、预防案 件”的目标。 一、 科学确立指导思想和工作目标 四川省农村信用社稽核工作的指导思想是：坚持科学 发展观，树立合规风险管理的稽核理念，按照“内控完善、 稽核有效”的基本要求，创新稽核体系，完善稽核制度， 逗硬稽核处罚，推进稽核任务制度化、稽核检查程序化、 稽核文档格式化、稽核手段电子化、稽核责任明晰化、稽 核处罚标准化，全面提升稽核工作质量和效率，确保农村 信用社依法合规经营。 围绕上述指导思想，稽核工作应当实现以下基本目标： 一是建立独立、垂直的稽核组织体系。设立稽核总队、稽 核支队、稽核大队，“准军事化”管理稽核队伍，形成省 市县垂直管理、上挂下查的稽核组织体系。二是达到网点、 业务稽核检查全覆盖。以序时稽核为基础，专项稽核为重 点，实现对全系统所有网点、所有业务经营管理活动的全 面稽核检查。三是筑成严密、有效的内控“防火墙”。 二、 抓好稽核体系建设 按照“集中管理、上挂下查”的原则建立体系，明确 职责。省一级设稽核总队，负责指导四川省农村信用社稽 核工作，下达稽核工作计划，安排部署对县级联社的全面 稽核和重点项目稽核，按照干部管理权限组织实施本级所 管干部的离任审计和经济责任审计。市州一级设稽核支队， 负责指导、督促县级联社序时稽核，受省联社委托对辖区 外的县级联社实施年度全面稽核，承担辖区内的业务专项 稽核，搞好本级管理干部的离任审计和经济责任审计，完 成稽核总队安排的其他工作任务。县级联社设稽核大队， 承担对辖内网点的序时稽核，完成重点稽核任务，完成上 级稽核部门安排的其他工作任务。县级联社稽核部门和稽 核大队实行集中合署办公，按照责任分组包片的办法开展 序时稽核，每年进行轮换。 三、 加强稽核队伍管理 一是按专业化的要求配备稽核人员。稽核人员应当具 备会计、信贷、审计、电脑等方面的专业知识，熟悉农村 信用社各项业务，把业务精、能力强的“专家型”人才充 实到稽核队伍中来。二是配齐一线稽核人员。三是实行稽 核人员资格准入制。通过上岗资格考试，岗位竞争，颁发 稽核证，持证上岗。四是建立稽核人员正向激励机制。对 技能优、素质高、业绩突出，连续两年工作考核为称职以 上的稽核人员，可晋级享受高一级的非领导职务待遇，但 不搞终身制。五是加强稽核业务培训。培训内容包括现代 银行业内部稽核理念与方法，稽核管理，项目审计，经济 责任审计，资产、负债、损益、权益、联行与支付结算等 各项业务稽核，突出了稽核的技术与方法和各项业务稽核 中应当关注的重点。培训的重点放在稽核实务方面，目的 是要教会稽核人员如何检查、检查什么，保证稽核人员都 能按照统一的作业标准和工作要求开展工作，提升稽核人 员整体技能水平和稽核工作质量。 四、做好四项技术创新 一是实行稽核双线负责制。市、县级单位一把手为稽 核工作第一责任人，对全辖稽核工作负总责，稽核部门既 对本级单位一把手负责，又对上一级行业管理机构的稽核 部门负责。二是改变现有序时稽核流程不统一、格式不规 范、覆盖不到位、质量效率低的现象，再造序时稽核流程。 县级联社采用序时稽核工作簿“做作业”的方式实施 序时检查；对查出的一般性问题汇总形成序时稽核报告， 及时纠正和提出处理意见，对重大线索或可疑问题按规定 程序和要求及时报告。确保序时稽核时间连续，不留“真 空”，业务全覆盖。三是建立稽核二维报告线路。实行纵 向报告为主，横向报告为辅，垂直独立的报告制度。重大 线索和可疑问题必须立即向本级领导和上级稽核部门报告； 如属应急情况，先电话报告，再书面补报。如遇特别的情 况，稽核部门可直接向上级报告。四是创新稽核技术手段。 在四川省综合业务系统数据大集中建成后，要单独建立非 现场稽核系统，对业务数据及时进行分析监控。同时，为 适应农村信用社计算机业务发展的需要，要开发专门的稽 核监督软件，对门柜业务流程、流水、账务进行适时检查， 防范不法分子利用计算机作案。 五、建立稽核尽职机制 对稽核工作不尽责，履职不到位，该查出的问题未查 出、已查出的问题未反映、该处理的问题未处理，造成严 重后果的，要追究稽核人员的责任。同时，因稽核机构设 置不符合要求，稽核人员配备不足，造成稽核工作不到位， 以及对稽核报告反映的问题不重视、不按规定处理，引发 案件和责任性事