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农村信用社经营风险的原因分析与对策 摘 要 本文从农村信用社实习的过程出发，通过对实习过程 中接触的农村信用社的经营现状进行分析，归结出现在农 村信用社存在的主要风险的类型，在此基础上对其风险产 生的原因进行分析、探索，并与国外农村信用社的现状 进行比较，然后针对性的提出解决或减少风险的主要措施， 最终达到提高信用社抵抗风险的能力的目的，提出一些对 农村信用社发展前景的展望，以为结束。 关键词： 农村信用社；经营风险；对策 目 录 第一章 农村信用社的经营风险现状- -(4 页-8 页) 第一节 金融业经营风险的内容- -(4 页-5 页) 第二节 农村信用社经营的特殊性.- -(5 页-6 页） 第三节 农村信用社经营风险的具体表现形式- -(6 页-8 页） 第二章 农村信用社经营风险的成因分析- -(8 页-10 页) 第一节 金融市场定位的模糊性- -( 8 页 ) 第二节 服务对象的特殊性- -(8 页-9 页) 第三节 管理体制的波动性- - (9 页-10 页) 第四节 业务的分散性- -( 10 页 ) 第五节 员工的认知水平的局限性- -( 10 页 ) 第三章 国际农村金融业的比较借鉴- -(10 页-12 页) 第一节 管理体制上,可以借鉴德国的“金字塔”模式- -( 11 页 ) 第二节 在国家对信用社的支持体系上可以借鉴美国- -( 11 页 ) 第三节 农村信用社的保险体系可以借鉴美国- -( 11 页 ) 第四节 农业的产业化程度和收入结构上可以借鉴日本 -( 12 页 ) 第四章 农村信用社经营风险的对策分析- -(12 页-14 页) 第一节 国家政策的倾斜- -( 12 页 ) 第二节 提高农业产业化经营程度- -( 12 页 ) 第三节 建立农村信用评价体系- -( 13 页 ) 第四节 深化改革，完善农村信用社管理体制和经营体 制-( 13 页 ) 第五节 信用社应该处理好以下几个关系- -( 13 页 ) 第六节 加强信用社的管理- -(13 页-14 页) 第七节 提高信贷人员的素质- -( 14 页 ) 前 言 我国经济正以日新月异的速度向前发展，但是近年来 由于受东南亚金融危机等的影响，它的发展速度受到了阻 碍，为了扩大内需,我们从很多方面对许多经济现象进行了 研究，但是很少有人认识到农村在我国经济中占的重要地 位。我国是一个农业大国，必须意识到农村的发展是我国 扩大内需的主要方面,而相应的应该意识到必须研究主要为 农业提供生产资金的农村信用社，只有农村信用社的健康， 稳定发展，才能为农产提供所需的大量资金。因此研究 如何使信用社高效工作成了一个关键问题。由于体制、环 境等原因，农村信用社存在着较大的风险，这严重阻碍了 其正常工作，因此有必要对其深入的研究，否则小则影响 一家信用社的效益，大则影响整个农村信用社的声誉。 本 文中我就农村信用社存在的体制风险，管理风险，信用风 险等进行了研究，基本上较清楚的阐述了信用社的风险问 题，但是，由于本身知识的缺乏，理论体系欠缺，因此， 不能完整的分析信用社可能存在的所有风险，而且对其中 的环境风险等的研究还有待深化，希望能对信用社的健康 发展有所帮助。 我国作为一个农业大国，农业的发展不仅关系着人民 的温饱问题，更是农民不断提高生活水平的关键所在我 国农业的发展面临的一个瓶颈问题就是资金的投入不足， 以前国家对农业的扶持采取的是直接扶持的形式，即直接 对农产品价格实行补贴等，而随着我国经济的发展，国家 已经无法再大量的直接对农村投入，而是转变为间接的对 农村投入资金。农村信用社作为有偿投入的机构正是发挥 着这个作用即把原来国家的直接的无偿的投入转变为 现在信用社的间接的有偿的对农村投入。但是农村信用社 长期以来由于社会定位不清，管理体制不健全，经营环境 差，服务对象比较特殊等原因农村信用社在许多方面还存 在着较大的经营风险，多种风险的存在阻碍了农村信用社 发挥其提供间接有偿投入的作用，只有通过化解农村信用 社的作用，才能解决农村经济发展的瓶颈问题因此，我 拟就农村信用社经营风险的种类，原因等进行分析，并相 应的研究防范化解农村信用社风险的措施，以便对农村信 用社更好的发挥其服务农村的作用有一定的帮助 1、 农村信用社的经营风险现状 1.1 金融机构经营风险的内容 金融机构的经营风险指的是对金融机构经营活动产生 影响的各个方面的因素而 造成的该金融机构的预期状况与 实际可能 出现的偏差它包括： 1.1.1 经营环境风险。 经营环境风险指的是由于经营 环境的变动而给金融机构带来的风险 1.1.2 国家政策风险。 国家政策风险指的是国家政策 的变化，体制的变动等因素，给金融机构带来的经营上的 困难，从而带来的风险 1.1.3 信用风险。 信用风险是每个金融机构都会碰上 的风险，指的是借款人，债券发行人或金融交易双方由于 各种原因不能履约致使金融机构投资人或交易对方遭受损 失的可能性它涉及贷款的存放，表外业务，衍生金融工 具等金融业务，如果金融机构不能按照足额收回金融合同 约定的现金流， 那么对金融机构而言就面临着信用风险。 1.1.4 经营机制风险。 指的是由于金融机构没有形成 完整的制度体系以及组织机构体系，没有解决好产权关系 等原因而危害该金融机构良性发展的风险 1.1.5 管理风险。 主要是指金融机构不依法经营以及 无效的内部控制而产生的危害该金融机构良性发展的风险。 1.1.6 流动性风险。 指的是金融机构掌握的可以用于 即时支付的流动性资产不足以满足存款提现的要求，从而 使金融机构丧失清偿能力的可能性 1.1.7 道德风险。 道德风险是由于金融机构的业务人 员在业务经营中渎职或失职而造成该机构发生损失的可能 性 1.2 农村信用社经营的特殊性。 农村信用社作为一个特殊的金融机构，在许多方面与 其他金融机构相比有着自己的特征。 1.2.1 独立法人制。 这应是农村信用社区别与其他金 融机构的主要方面虽然在过去，包括在 96 年之前归农行 领导时，农村信用社一直沿用自上而下的垂直领导的管理 方法，但这既不利于信用社的自主经营，也不利于坚持合 作制原则。现在对农村信用社进行合作制改革的过程，在 很大程度上是使基层社成为真正独立的法人组织的过程， 即只有坚持基层社的独立法人制，才能真正坚持合作制原 则，才能真正体现信用社的特殊性。 1.2.2 合作体制。 农村信用社的合作体制和独立法人 制度一样是农村信用社区别于其他金融机构的一个重要方 面。虽然在 50 年的发展历程中，他的定位不是很明确，但 是农村信用社坚持走合作制的形式不管是从其自身的发展 上还是从其为三农服务的性质上，都有其存在的基础。因 此，合作体制作为农村信用社的一个基本特征是应该给予 确定的 1.2.3 经营规模小。 农村信用社经营的大多为小额信 用贷款，额度一般较小，总量和其他的金融机构相比也是 远远不及其资本金要求和其他金融机构相比也是比较小 的。经营规模小也决定了他在承受风险上面的能力就相对 较弱，因此，农村信用社的风险也相对比较重要必须认真 对其分析。 1.2.4 人员素质低。 一是业务素质低，一些职工从来 不去了解当地的经济优势，农业的特点和当地党政对农业 生产结构的调整，在贷款的投放上把握不准二是管理者 水平低下，业务不精，却独断专行，粗放经营，造成大量 资金沉淀。三是职业基本素质低下。 1.2.5 服务对象的特殊性。 农村信用社的主要服务对 象是“三农”。农业是高风险，低收益的产业，我国的农 业更是如此，它具有规模小，零星分散，技术含量低，易 受环境及市场因素的影响，特别是自然灾害对农业生产的 影响极大，因此极不稳定，相应的也使农村信用社的经营 风险远高于其他金融机构 1.3 农村信用社经营风险的具体表现形式 风险是由于各种因素造成的收益的不确定性。 因此考 虑风险，必须考虑到各种因素的影响，对信用社而言，按 照对其产生影响的因素的可以将农村信用社的风险 具体分为如下的类型： 1.3.1 体制风险。 体制风险是由于管理体制的错位， 造成的政策传导，管理方式，方法的错位而造成的信用社 经营的风险，农村信用社自成立以来，要求按照合作制的 原则去经营和管理，但是经过这么多年的发展，信用社并 没有真正实现合作制这一最初目标和原则，而实际上行使 的是相当于商业银行的经营体制这种名义上的合作制实 际上的“准银行”，必然造成政策传导，管理方式，方法 上的错位,从而导致风险的积聚。而且农村信用社的“准国 家金融机构”的形式承递了旧的计划管理体制下各金融机 构存在的弊端和问题。特别是管理体制问题一直没有得到 很好的解决，管理体制的每一次变化均对信用社产生了较 大的影响，实质上也就是现在信用社的体制风险的积聚过 程。 近年来，信用社的不良贷款增加，财务状况恶化，表 面看来的历年风险积累的暴露，而实际上深层次的原因是 友谊管理体制的错为所造成的，因此信用社必须首先考虑 的风险就是体制风险，它是研究农村信用社各种风险的基 础，只有深入的研究体制风险，才能使信用社得以安全稳 健的经营。 1.3.2 经营环境风险。 经营环境风险是由于经营环境， 国家政策等因素,给信用社造成的经营上的困难所带来的风 险。从宏观上看，国家的政策引导着信用社资金的投放方 向。即国家政策扶持某项农业项目的发展，信用社的资金 也相应的会投向那个方向，这样国家政策环境的变化对农 村信用社的经营就会产生较大的影响，产生较大的风险。 从微观上看，农村信用社面临的经营环境的风险越来越突 出，一是地方的政府部门对其贷款业务不恰当的行政干预 更加突出：二是在为社员服务的同时，农村信用社还要服 务的另一群体是小的乡镇企业，这些企业是最不稳定，行 为最不规范的群体，他们的恶意逃废债务的现象较为严重； 三是信用社受体制，经营实力和人才的制约，在运用新技 术，发展新业务方面严重滞后，使其难以留住发展壮大起 来的优良客户；四是少数信用社发生支付的危机，使信用 社信誉下降，业务发展面临新的困难。 1.3.3 管理风险。 管理风险是由于农村信用社内部管 理不善，不依法合规经营给各种违法行为提供了机会，从 而产生的危害信用社良性发展的风险。管理风险在各家金 融机构都有不同程度的表现，但是在农村信用社管理风险 的表现更加突出，更为明显。农村信用社的管理风险主要 包括经营管理的风险以及内部控制的风险：经营管理的风 险是指由于长期受粗放式经营思想的影响，使信用社往往 偏重于业务发展的速度，轻视了业务发展的效益，注重了 量的扩张，而轻视了质的提高。主要表现在机构的急剧扩 张，擅自设立分支机构；直接从事或者变相从事高息揽存 和高息贷款等活动；违反资产负债比例管理的规定，超比 例，超限制，超负荷经营，形成严重的资产负债结构错配 和资产总量规模的恶性扩张的局面，导致大量不良资产的 增加，风险高度集中，资产流动性丧失和到期债务不能支 付等大量发生；从事帐外经营，逃避监管和监督，设立 “小金库”，非法谋取小团体的利益和个人利益，有的甚 至借此转移风险，恶意经营等。内部控制风险是由于内部 的监督控制上的不足而产生的风险。人民银行发布的金融 机构内部控制的原则要求各金融机构建立一线岗位双人双 职、双责为基础的第一道监控防线，建立以相关部门，相 关岗位互相监督的工作秩序为第二道防线，建立以内部监 督部门对各岗位，各部门各项业务全面实施监督反馈的第 三道防线。但由于信用社三道防线都很薄弱，首先是第一 道防线因大多数信用社缺乏完善的复核制度和双人会签制 度而显得很脆弱，第二道防线因信用社没有按内控的要求 设立互为独立的相互监督的职能部门以及职责不清而显得 形同虚设，第三道防线也因为法人治理结构不完善，稽核 部门不超脱，未能切实发挥作用，因此，不能及时有效的 防范操作风险。 1.3.4 信用风险。 信用、风险是由于借款人，债券发 行人或金融交易双方由于各种原因不能履约致使金融机构 投资人或交易对方遭受损失的可能性。它涉及贷款的存放， 表外业务，衍生金融工具等金融业务，如果金融机构不能 按照足额收回金融合同约定的现金流，那么对金融机构而 言就面临着信用风险，对信用社而言，主要是其发放的贷 款无法收回而带来的风险。因为农民的经营受自然条件的 影响较为严重，从而使其无法偿还贷款的可能性较大，因 此农村信用社面临的信用风险更加突出，必须重点加以注 意，切实采取措施来减少和化解信用风险。 1.3.5 流动性风险。 流动性风险是指由于农村信用社 掌握的可以用于即时支付的流动性资产不足以满足存款提 现的要求，从而使农村信用社丧失清偿能力的可能性。农 村信用社现在的贷款投放模式一般是春夏发放，秋冬回收， 因此在春耕时节和夏末时资金频频告急，在每年的 11 月到 次年的 2 月却有大量资金闲置不能产生效益，造成了资金 使用效率低下与流动性风险偏高交替存在。作为一个金融 机构，保持其合理的流动性是非常有必要的，它是金融机 构能够安全稳健经营的保证，农村信用社更是如此。 2、 农村信用社经营风险的原因剖析 农村信用社的经营风险的种类多样，其形成的原因也 是错综复杂的，是各种因素长期以来相互作用的结果，既 有内部原因，也有外部的因素：既有与一般金融机构的共 性，又有其自身的特性。根据我国信用社的历史沿革与现 状，在对各类经营风险进行分析后，农村信用社的风险的 成因可以归纳为如下的几个方面。 2.1 金融市场定位的模糊性。 农村信用社虽然被称为合作金融组织，但是在 50 年的 发展历程中，其性质和社会定位一直都不十分明确，并不 断发生变化，在建国后，信用社的初创时期，它具有的是 合作社的性质，但以后发展的每个阶段，信用社都不具有 合作性质，而是一种准商业银行的形式。1996 年由于农行 的承担能力减弱，农村信用社与其脱钩后，农村信用社按 照合作制重新进行了规范，但国家有关部门以及人民银行 在对农村信用社的政策，管理和监管上，又基本上混同于 一般商业银行，没有真正把它作为金融机构来对待，同时， 国家有关部门及人民银行将农村信用社看作是准国家金融 机构，要求其承担各项政策性业务和工作任务如国家对 农村信用色历年开办的保值储蓄所支付的贴补利息一直不 给予补偿，要求农村信用社支持服务“三农”，解决农民 贷款难的问题在农村信用社的性质和社会定位上的模糊 性，不仅增加了农村信用社的经营管理的不确定性，而且 假定了农村信用社的经营风险。 2.2 服务对象的特殊性 根据国务院和人民银行的要求，农村信用社的服务对 象主要为“三农”。农业是高风险，低收益的弱势产业， 各国大都通过采取优惠政策来扶持农业的发展我国的农 业更是如此，它以小家庭为主要生产单位，具有规模小， 零星分散，技术含量低，易受自然环境及市场因素的影响， 极不稳定的特点(这里的自然因素当然指的就是农民靠天吃 饭市场风险指的是谷贱伤农的现象)，特别是自然灾害对农 业生产的影响极大，几乎每一次大的自然灾害都会造成大 批的贷款人因财产，生产严重损失而难以偿还农村信用社 的贷款，由于我过奶奶工业保险机制尚未健全，自然灾害 所造成的巨大损失往往被转嫁给农村信用社承担，使得农 村信用社面临的经营环境风险往往高于其他金融组织，另 外的原因是由于国家政策变化所造成的，因为农村信用社 受国家政策左右而存在的风险，这需要农村信用社在执行 政策时要考虑到本地的实际情况来辨别其是否可行，不要 只会盲目的去执行国家政策。 2.3 管理体制的波动性 我国农村信用社的管理体制的波动性造成了现在信用 社管理上存在许多问题，导致了许多风险的发生 2.3.1 管理体制仍存在缺陷。我国的农村信用社的管 理体制随着农村体制的变化而经历了多次变革但是至今 农村信用社的体制改革仍然不到位产权制度不明晰，法 人治理结构不健全，内控制度不落实，县以上又没有建立 行业管理组织，使农村信用社管理体制长期处于改革和动 荡之中，给农村信用社的经营理水平的提高，四是在机构 人员，资产，财务等方面留下了许多新的包袱和风险 2.3.2 管理制度的安排存在缺陷一是我国的多次变 革给农村信用社留下了承重的历史包袱，加剧了道德风险 的发生实行家庭联产承包责任制后，大量的乡镇企业异 军突起，但随着市场经济的发展，许多规模小，污染大， 效益差的乡镇企业纷纷被破产，改组和兼并，有的地方和 部门更借机逃、废债，造成农村信用社大量债权悬空和资 产的损失，二是受地方党政领导行政干涉，农村信用社法 人单位在基层，各级负责人的党政关系也在当地，地方党 政领导为了地方利益和自身的“政绩”，经常以行政干预 方式指令贷款，形成农村信用社资产者根本拿不出符合条 件的可用于抵押的物品，加上现在抵押物登记要到县城， 费用昂贵，手续繁多，借款人多不愿办理，造成大量贷款 没有抵押担保，有的即使办理了担保手续，也形同虚设实 际上等同与信用贷款农村信用社的债权难以保障 2.3.3 监管约束的软弱不足。一是现阶段尽管大部分 农村信用社按照合作制原则建立了社员代表大会，理事会， 监事会等“三会”制度，但是由于产权关系扭曲，法人治 理结构和内控制度不健全等原因，多数农村信用社的民主 管理难以落实，二是由于农村信用社县以上行业管理机构 缺位，形成管理上的断层，人民银行虽然暂时承担了农村 信用社的管理职责，但是受管理常常顾此失彼 2.4 业务的分散性 农村信用社的业务经营和其他的金融机构相比存在着 分散的特点这使的其经营管理的成本增加，也不便于监 督管理一是资金的分散性由于服务对象的特殊性，农 村信用社吸收的存款为农民们的零星存款，各项存款中定 期存款较多，而且信用社一般经营的为小额农村信用贷款， 营业资金分散到千家万户经营管理的费用较大其库存 现金占压，运钞费用开支，资金结算以及各项运营成本 均高于其他金融机构，难以形成规模效益；二是机构 的分散性，农村信用社是基层的法人组织，因此它的经营 网点比较多，而且分散于各个乡镇，这也使人民银行对它 的监管难以实现，因此增加了管理的成本。如果在农村经 济结构有所发展的时期，农村信用社可以利用这个特性来 开展全面的服务，但是就现在的现状来说这只能造成其管 理上的困难，而不能带来什么好处。 2.5 员工的认知能力的局限性 农村信用社和其他金融机构相比员工的责任心和素质 都较差一是员工的责任心不强，一些信贷员重贷轻收， 造成许多呆滞呆帐，如广东百色地区，在各大队的信用社 合为乡一级的信用社后，一些信用社人员的心也从村屯定 在乡镇，长期与群众脱离，造成许多信贷资金无法收 回二是员工个人素质的低下，有些员工从来不去了解当 地的经济优势，资源优势，农业的特点和当地党政对农业 生产结构的调整在贷款的投放上把握不准三是职业道 德水平低下一些信贷人员不坚持原则，借助审批权限以 贷谋私，政策观念淡漠，或者为了个人私欲，利用手中的 信贷职权，造成信贷资产质量不高，有的形成了“两代贷 款”，导致了不良资产的大量产生。四是由于安全意识淡 薄，职工的安全意识缺乏，夜间值班守库等不按时到位或 者擅自离岗等，都给信用社留下风险的隐患。 3、 国外农村信用社的比较借鉴 合作金融组织作为金融体系的一个重要组成部分，无 论是过去还是在现在，都在各国的经济中发挥了重要的作 用成为有别于商业金融和政策金融的，独具特色的具有 顽强生命力的重要金融组织形式，经过多年的实践和总结， 合作金融已经趋向规范化，合作金融的特殊性质，已经为 世人所公认，各国对合作金融组织都给予了一定的优惠政 策加以扶持国际合作联盟将合作金融的原则概括为：自 愿参加，一人一票，民主参与管理，社区服务，不以赢利 为唯一目的同时各国又根据具体的特色形成了不同的模 式 我国合作金融的发展大体经历了四个阶段：一是 1951 年1959 年，农村信用社组建和发展阶段，这一阶段农村 信用社基本保持了合作社的性质，对农村经济的发展，发 挥了重要作用。二是 19591980 年，受文革以及左的思想 的影响，成为基层社队的附属物，成为计划经济体制下农 村筹集和分配资金的一个重要渠道，三是 19801996 年， 农村信用社在农业银行的领导和管理事实上为国家银行附 属的准银行国家金融机构，其合作性质进一步淡化四是 1996 年现在，人民银行作为中央银行，接替农行对信用 社直接监管，并承担了行业管理职责使农村信用社成为 了我国农村经济发展的一个不可缺少的组成部分，发挥着 重要作用但是在管理体制上，产业化程度上，信贷规模 等上面要通过接见国外的模式结合我国的特色进行改进 3.1 管理体制上，可以借鉴德国的“金字塔”模式。 德国的“金字塔”模式的主要特点：一是以基层信用 社或信用组织为基础，自下而上逐级参股，形成了信用社 联合社地区合作银行中央合作银行的完整的合作金 融管理；二是自上而下的服务和审计监督体系。中央合作 银行及时合作金融系统的资金调剂和清算中心，为基层社 提供全方位的金融服务，同时又受中央银行的委托，负责 对信用社机构的审计和监督；三是商业化经营和社区性服 务既相互融合，又相互分离。中央银行同时是商业银行， 但其分支机构与基层信用社机构各成系统，分别管理。 3.2 在国家对信用社的支持体系上可以借鉴美国。 美国是依然坚持合作金融组织的基本特点和性质的国 家之一，国家和政府仍然维持了对合作金融组织的优惠扶 持政策，例如，美国的信用社既不缴纳存款准备金，也不 用交税。我国应借鉴美国，对信用社在政策上予以扶持， 以便其能更好的服务三农。 3.3 农村信用社的保险体系可以借鉴美国。 美国的信用社保险体系是全方位服务的信用社保险体 系及互保体系。我国农村信用社的高风险性使其未来业务 的发展迫切需要从根本上有一个保证。美国的保险体系就 发挥了这样的作用，我国应借鉴以便使我国的信用社能够 降低其经营的风险。 3.4 农业的产业化程度和收入结构上可以借鉴日本。 我国和日本都是土地面积不足的国家，因此有必要借 鉴日本的农村经营体系。日本的农村信用社的基础大多是 产业化程度很高的农业和比较合理的收入结构，在这方面 要进行借鉴就要扩大资金的来源，以使农村经济得到长足 的发展，在这个基础上农业就会有直接投资的能力，我国 的农村信用社才能利用现在业务网点比较广的特点形成一 个富有生机的农村金融体系。 4、 农村信用社经营风险的对策分析 通过以上的分析，我们发现农村信用社，存在着较大 的风险，在经过与国外的比较后，我们已经有了发展的目 标，以及经营的方向因此结合农村信用社的现代特征后， 应该意识到我们现在应该做的就是研究如何解决农村信用 社现存的风险问题，而降低农村信用社经营风险的关键就 是及早识别，防范和控制各种经营风险，因此必须针对信 用社风险产生的原因具体分析后提出防范风险的具体有 效的措施，从而减少信用社的损失。 4.1 国家政策的倾斜。 农村信用社要发挥其服务三农的作用，需要有资金的 投入，而对于只能吸纳零星的农民存款的信用社而言，就 需要国家给与一定的帮助不仅仅是要加大对农村信用社 的资金投入是指人民银行的再贷款，更主要的是在政 策上给予一定的倾斜，例如，像美国那样：信用社既不缴 纳存款准备金，也不用交税。我国应借鉴美国，对信用社 在政策上予以扶持，以便其能更好的服务三农 4.2 提高农业产业化经营的程度。 我国的农民的收入的来源有六成左右是非农业的收入， 只有四成左右是农业的收入，因此我国必须尽快提高农业 产业化经营的程度。农民是一个弱势的群体，提高农业产 业化经营可以考虑建立一些农业产业经济组织，作为农民 利益的代表，去进行谈判，代理等活动，这样的话，经营 上的链条得到延长，农民有了更为广阔的发展空间，农村 信用社的利益也可以得到一定的保障。农业的产业化程度 的提高不仅关系着农村信用社的环境风险的改善，更重要 的是从根本上提高信用社的业务的规模一是要坚持稳定 农产家庭联产承包经营，它是提高农业产业化程度的制度 基础二是要鼓励各类企业和组织投资农业，以发展农 业产业化经营三是在农村有直接投资的能力后，促进农 村信用社的业务的发展 4.3 建立农村信用评价体系。 信用社防范信用风险要从具体的业务着手去谈。在坚 持服务三农的基础上，进一步降低贷款的风险度，一是对 额度小的农产贷款采取农产联保的方式，简化信用社的操 作手续，降低小额贷款的风险二是对符合发放条件的农户 进行授信，发给小额信用贷款证，并通过在信用社发放贷 款时对农产进行信用等级评定，通过对其历次贷款情况以 及其家庭经济情况等给予打分，进而在贷款额度，期限上 对农户进行区分对待，从而尽可能的减少信用风险。 4.4 深化改革，完善农村信用社管理体制和经营体制。 农村信用社管理体制的转轨，过渡时期越长，所形成 的制度安排和管理上的真空、漏洞就越多，就越容易发生 新的道德风险，所支付的改革成本和潜在的经营风险就 必然更大。因此，必须深化农村信用社管理体制改革，尽 快完善其经营机制和管理体制。当前特别重要的是要明确 农村信用社的性质和定位，建立具有中国特色的，与农业 和农村经济发展相适应的农村信用社产权制度与组织体系。 通过明晰产权， 完善法人治理结构，使农村信用社真正成 为自主经营、自负盈亏的市场主体、与约束相结合。并形 成责权利对等，激励风险收益相对称的经营机 4.5 信用社应该处理好以下几个关系。 信用社应该处理好如下几个关系，以便增强防范风险 的能力：一是与社员的关系，真正发挥“三会”(