同城票据交换工作中存在的问题及措施.docx

同城票据交换工作中存在的问题及措施 近年来，同城票据交换发案率较高，其主要原因是同 城票据内部交换控制机制存在一定缺欠，不能有效地规避 金融风险，确保银行资金安全运营，亟待进一步加强和改 进。 一、同城票据交换存在问题 1、复核与交换手续不严格。由于受同城网络的限制， 同城票据交换仍然没有完全脱离人工交换，在票据交 换过程中，从提出票据这个方面看，票据交换要经接柜员、 记账员、复核员、综合员、票据交换员等几个环节，每个 环节都有不同的人审核确认，但票据传到交换员手中之后 的一系列处理，往往缺乏复核监督，增加了作弊的可能性， 也为交换员作案创造了机会，票据从交换员到记账员这个 环节，应建立严格的交换手续，对每张票据的种类、金额、 户名等进行逐一登记，实际工作中，登记执行的不好，有 的根本就没有登记。 2、违规操作，管理滞后。纵观票据交换中发生的案件， 有相当一部分是没有很好地执行规定的操作规程所致，有 的票据交换员的上机口令其他经办人员也知晓，会计岗位 应该按岗位分离监督制约操作，有些业务需要由会计主管 完成的工作，有时候也会由交换员代替完成。只要个人临 时有事，超越职能权限现象时有发生，甚至一人包揽票据 交换全过程，有的受人员的限制，临时性从事记账、复核， 又从事票据交换业务，且没有任何交接手续，票据交换员 既掌握票据交换专用章，又掌握业务公章、转讫章，个人 名章到处乱放，安全意识淡薄，致使犯罪分子有机可乘。 3、票据交换员素质不高。实际工作中我们发现，一些 单位让坐不住凳子的人员从事票据交换工作，这部分人中 个别人责任心不强，素质不高甚至较差，在完成工作时， 对票据审核不严格，风险防范意识淡薄，不能够很好地执 行有关的规章制度，而人民银行的票据交换员又无法对他 们实施有效管理，交换完毕后，有的交换员便带上票据走 向社会，增加了很多不安定因素。 二、加强完善同城票据交换措施 1、加强票据的组织领导。票据交换的安全与否，重点 在领导，如果各金融机构能够加强领导，在交换员的用人 上，要选派责任心强、业务素质过硬、风险防范意识强的 人员，对不适合做交换员的工作的交换员，要及时更换， 防患于未然。 2、加强同城票据环节控制。票据交换每发生一笔业务， 都必须取得或填制合法有效的原始凭证，对取得的凭证必 须严格复核，对需要自制的凭证要严格复核，要经过会计 主管的审核确认，要完善票据交换制度，经办人员临时有 事需要办理交接手续，明确责任，以便有据可查。 3、加强票据交换内部监督控制管理。票据交换业务的 关键环节是票据复核，在审查票据时，必须审核票据的合 法性和有效性，对取得的凭证必须按照凭证要素严格复核， 尤其对自制凭证应重点复核，有些票据必须经过会计主管 的审核，同时，加强复核程序的执行，票据交换员、记账 员、复核员综合员之间，只要发生票据交接行为，就应该 严格按照手续进行交接，防止随意无手续的交接，不论工 作有多忙，明确责任是必不可少的环节。针对采取计算机 处理同城票据交换业务的特殊性，在分离明确职责的同时， 应彻底分离票据交换员与票据操作员的职责，形成相互监 督制约、相互核对的控制机制。 4、完善凭证印章管理。要加强重要空白凭证的管理， 杜绝部分交换员随时随地开支票盖印章的现象，严格“印 证分管制度，防止犯罪分子利用支票、印章作案的现象， 确保资金的绝对安全。 5、加快同城清算网络建设。从目前情况看，一些单位 仍然处在半机器半手工操作阶