0906省会计核算竞赛试题

二 00 九 年 广 东 省 中 等 职 业 学 校 “用 友 杯 ”财 经 专 业 学 生 会 计 核 算 技 能 竞 赛 题 （完成时间 2 小时 30 分钟） 一、竞赛要求 根据大成公司有关会计资料及其2009年3月份的经济业务，采取2007年的企业会计准则 ，运用记账凭证 核算形式，该企业会计电算化使用用友通(10.2版)软件。要求完成以下内容： 1电算操作部分 （1）系统管理 修改账套名称为参赛号。 进行用户授权管理。 编号 姓名 岗位 职责 01 王小明 账套主管 全部权限：审核、记账、结账、报表 02 张 华 会计员 总账权限：公用目录设置， “总账”中除了“审核”和“恢复记账前状态” “出纳签字”以外的所有权限 03 陈 新 出纳员 总账中的出纳签字、现金管理 （2）账套部分初始化 增加一个客户档案。 客户编码 客户简称 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 开户账号 003 天一公司 44010032107654 天成路 11 号，83367541 工行天成支行 7963254 指定科目：库存现金总账指定为“库存现金” ，银行存款总账指定为“银行存款” 。 在“原材料”科目下增加明细科目“A 材料” ，并且设置为数量核算，单位为千克，将账页格式修改为数 量金额式，并录入 A 材料的期初余额：8000 千克， 360 000 元。 将“应收账款”科目设置成“客户往来”辅助核算，并录入期初余额。 应收账款期初明细 日期 客户 摘要 金额 2007-3-24 光华公司 销售商品 4 680.00 2009-2-18 华茂公司 销售商品 70 000.00 完成期初对账工作，并试算平衡。 设置“出纳凭证”必须经由出纳签字的这一工作流程。 （3）根据经济业务填制、审核会计凭证：电脑填制记账凭证（通用记账凭证） 、审核记账凭证。 （4）登记账簿：登账、对账、结账。并按要求写出其中两个账户的本期发生额或余额。 （5）编制会计报表：资产负债表、利润表调用一般企业（2007 年企业会计准则）的报表模版 （6）保存和输出资料（资产负债表及利润表保存到 D 区指定位置） 2. 手工操作部分：每组选手有A、B两份相同的试卷，统一在 A 卷上完成要求的原始单据填制，并判断全 部的原始单据去向，即在表格内选定的项目中打“” 。为了便于评卷，请不要将单据撕下。 3选手注意事项 （1）会计核算中的单据签章使用规定的用户名或赛场提供的预留银行印鉴（财务专用章和法人章） 、发票 专用章，出纳员、会计员、审核人按指定的授权人名签名，不得在自制原始单据中使用参赛者私章或签名等留 有参赛者信息的标记，也不得在电算操作中留有参赛者信息的标记。 （2）对于自制原始单据的“收款”处签出纳员名，其“填票人”处签会计员名，除此之外，自制的原始单 据须签名或盖章处均视为已签章。 2 （3）采购和销售业务的单价均为不含税价格。 （4）单位成本计算保留两位小数，分配率计算保留四位小数。 （5）本资料配备的单据数量有限，请谨慎作答，出现错误可用规范的方法更正。 （6）竞赛过程应遵守赛场纪律，不得喧哗及擅自离位，有问题或特殊要求，应示意监考老师处理。对于机 器故障可举手向监考人员提出，经同意可以更换竞赛机器。 （7）竞赛结束前，当听到监考教师提示“最后10分钟”时，要将全部试卷（A、B卷）整理装入资料袋，并 将场地配备的用具装回原袋，不得将竞赛资料和用具带出场外，否则，将酌情扣分。 二、企业基本情况 （一）大成公司采用以下的会计政策和核算方法 1企业经广州市国家税务局认定为一般纳税人，执行 2007 年的企业会计准则和会计基础工作规范 。 2存货采用实际成本核算，发出存货采用加权平均法计价，并采取倒挤法计算。 3产品成本按品种法计算。该企业有一个基本生产车间，生产甲、乙两种产品。生产用材料全部外购，直 接人工和制造费用按产品生产工时比例分配。月末无在产品。 4固定资产折旧方法采用年限平均法，按月分类计提折旧。 5增值税税率 17%，城市维护建设税税率 7%，教育费附加费率 3%，企业所得税税率 25%（企业所得税实行 查账计征，按季预缴、年终汇算清缴） 。 6损益结转采用账结法。 （二）账套已有信息 参赛选手请注意：以下信息为账套已存数据，只作选手了解账套的相关信息，不必进行建账。 用户：默认用户为 demo 账套: 账套号：222，账套名称：大成公司，启用期间：2009 年 3 月，单位名称：大成公司，单位简称：大成，企 业类型：工业，行业性质：2007 年新准则（按行业性质预置科目） ，账套主管为：demo 基础信息：存货、供应商、客户不分类，无外币核算，编码方案：科目编码 42222 启用模块：总账，启用日期：2009 年 3 月 1 日。 1.部门档案 编 号 部门名称 编 号 部门名称 1 行政部 4 销售部 2 财务部 5 采购部 3 生产部 企业名称 大成公司 法人代表 李 涛 会计主管 王小明 会 计 张 华 出 纳 陈 新，身份证号码发证机关：海珠公安分局 住址、邮编 广州市中山路 8 号 510056 电 话 83656561 纳税人识别号 440100987654321 开户银行 工行中山支行 账号 66366636 主营业务 生产销售甲、乙产品 3 2职员档案 编 号 姓 名 所属部门 编 号 姓 名 所属部门 001 杨小林 行政部 005 汪 虹 销售部 002 梁伟强 销售部 006 王小明 财务部 003 余 华 生产部 007 张 华 财务部 004 吴青青 采购部 008 陈 新 财务部 3客户档案 客户编码 客户简称 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 开户账号 001 光华公司 440100123789456 昌岗路 16 号 88574166 建行昌岗支行 4728123 002 华茂公司 44010037214624X 越秀路 9 号 81341721 中行越秀支行 8864789 4供应商档案 供应商编码 供应商简称 开户银行 开户账号 101 万佳公司 中行荔湾支行 6636543 102 美林公司 农行清远支行 7749432 103 南海公司 中行海河路办事处 4634603 104 南方电力集团公司 建行陵园路支行 678908001 5结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理 1 支票 是 2 汇兑 否 3 委托收款 否 6.凭证类别：记账凭证 72009年3月1日有关账户余额 月初余额 科目代码 科目名称 科目类型 账页格式 辅助核算 方向 金额 1001 库存现金 资产 金额式 日记账 借 6 758.45 1002 银行存款 资产 金额式 日记账 借 2 020 137.67 100201 工行存款 资产 金额式 日记账 /银行账 借 2 020 137.67 1221 其他应收款 资产 金额式 借 122101 差旅费借款 金额式 个人往来 借 1231 坏账准备 资产 金额式 贷 9 865.00 1402 在途物资 资产 金额式 供应商往来 借 140201 万佳公司 资产 金额式 借 140202 美林公司 资产 金额式 借 140203 南海公司 资产 金额式 借 1403 原材料 资产 金额式 借 189 214.00 140302 B 材料 资产 数量金额式 数量核算（千克） 借 189 214.0022.25,8504 千克 1405 库存商品 资产 金额式 借 374 600.00 140501 甲产品 资产 数量金额式 数量核算 （件） 借 264 600.00 147.00,1800 件 140502 乙产品 资产 数量金额式 数量核算 （件） 借 110 000.00 125.00,880 件 1601 固定资产 资产 金额式 借 3 526 200.00 4 160101 车间生产用 资产 金额式 借 2 254 600.00 160102 车间办公用 资产 金额式 借 806 500.00 160103 行政办公用 资产 金额式 借 465 100.00 1602 累计折旧 资产 金额式 贷 1 115 732.96 2201 短期借款 负债 金额式 贷 120 000.00 2202 应付账款 负债 金额式 供应商往来 贷 52 650.00 2203 应付票据 负债 金额式 供应商往来 贷 29 000.00 2221 应交税费 负债 金额式 贷 39 342.16 222101 未交增值税 负债 金额式 贷 35 765.60 222102 应交增值税 负债 金额式 贷 22210201 进项税额 负债 金额式 贷 22210202 销项税额 负债 金额式 贷 222103 应交所得税 负债 金额式 贷 222104 应交城建税 负债 金额式 贷 2 503.59 222105 应交教育费附加 负债 金额式 贷 1072.97 2301 应付职工薪酬 负债 金额式 贷 4001 实收资本 权益 金额式 贷 5 000 000.00 4101 盈余公积 权益 金额式 贷 60 000.00 4103 本年利润 权益 金额式 贷 4104 利润分配 权益 金额式 贷 125 000.00 410401 未分配利润 权益 金额式 贷 125 000.00 5001 生产成本 成本 金额式 借 500101 甲产品 成本 金额式 借 500102 乙产品 成本 金额式 借 5002 制造费用 成本 金额式 借 6001 主营业务收入 损益 金额式 贷 600101 甲产品 损益 数量金额式 数量核算 （件） 贷 600102 乙产品 损益 数量金额式 数量核算 （件） 贷 6101 其他业务收入 损益 金额式 贷 6301 营业税金及附加 损益 金额式 借 6401 主营业务成本 损益 金额式 借 640101 甲产品 损益 数量金额式 数量核算 （件） 借 640102 乙产品 损益 数量金额式 数量核算 （件） 借 6501 其他业务成本 损益 金额式 借 6602 管理费用 损益 金额式 借 6603 销售费用 损益 金额式 借 6604 财务费用 损益 金额式 借 6605 所得税费用 损益 金额式 借 5 广东 省 440100145587692 短期借款期初余额 日期 贷款账户 摘要 金额 2009-2-1 工商行中山支行 66366636 三个月期限借款 120 000.00 应付账款期初余额 日期 供应商 摘要 金额 2009-2-26 美林公司 购货欠款 52 650.00 应付票据期初余额 日期 供应商 摘要 金额 2009-1-20 万佳公司 以 2 个月期限的商业 汇票付货款 29 000.00 三、填写单据，并在软件中进行账务处理 大成公司 2009 年 3 月发生的经济业务如下，要求填写单据，标示单据的去向，并在软件中进行账务处理。 11 日，付款。 1-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 广 东 省 广 州 市 广告 业 发 票 发 票 联 顾客名称：大成公司 2009 年 4 3 月 1 日 金 额项 目 单 位 数 量 单 价 万 千 百 十 元 角 分 广告费 6 4 0 0 0 0 超 过 十 万 元 无 效 合计人民币（大写）零万陆仟肆佰零拾零元零角零分 6 4 0 0 0 0 第二联：发票联（报销凭证） 开票人：袁霞 收款人：刘枚 收款单位： 1-2 下一张单据左边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 1-3 下一张单据右边联的去向 6 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 （支票背面） 23 日，付款。 2-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 借 支 单 2009 年 43 月 3 日 借款人 姓名 梁伟强 借款金额 零万肆仟零佰零拾零元零角零分 被背书人附加信息： 身份证件名称： 发证机关： 号码 背书人签章 年 月 日 （贴粘单处） 中国工商银行支票存根（粤） 附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国工商银行支票（粤） GS 4021 出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币 (大 写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 本支票付款期限十天 7 现金付讫 借 款 事 由 参加北京的展销会 同意。 李涛 2009 年 4 月 3 日 还 款 计 划 返回单位后 3 天内报销 主 管 审 批 意 见 批准金额： 4 000.00 签收： 梁伟强 35 日，缴税。 3-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 支行名称：工商行中山支行 网点号：440680205 广州电子缴税系统回单 扣款日期：2009.03.05 清算日期：2009.03.05 付款人名称：大成公司 付款人账号：66366636 付款人开户银行：中国工商银行中山支行 收款人名称：广州市 XX 区国家税务局 收款人账号：4402001011001454035 收款人开户银行：国家金库中山支库 款项内容：代扣（国税）税款 电子税票号：62300067857 小写金额：35 765.60 大写金额：叁万伍仟柒佰陆拾伍元陆角整 纳税人编码：440100987654321 纳税人名称：大成公司 税种 所属期 纳税金额 备注 增值税 2009020120090228 35 765.60 国税 经办： 复核： 打印次数：1 打印日期：2009.03.05 3-2 下一张单据的去向 中国工商银行股份有限公司 广州市中山支行 支行 2009.03.05 转讫 8 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 支行名称：工商行中山支行 网点号：440680205 广州电子缴税系统回单 扣款日期：2009.03.05 清算日期：2009.03.05 付款人名称：大成公司 付款人账号：66366636 付款人开户银行：中国工商银行中山支行 收款人名称：广州市 XX 区地方税务局 收款人账号：4402001011001883132 收款人开户银行：国家金库中山支库 款项内容：代扣（地税）税款 电子税票号：98300066328 小写金额：3 576.56 大写金额：叁仟伍佰柒拾陆元伍角陆分 纳税人编码：440100987654321 纳税人名称：大成公司 税种 所属期 纳税金额 备注 城建税 2009020120090228 2 503.59 地税 教育费附加 2009020120090228 1 072.97 地税 经办： 复核： 打印次数：1 打印日期：2009.03.05 45 日，提备用金 5 000 元。 4-1 下一张单据左边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 4-2 下一张单据右边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 中国工商银行股份有限公司 广州市中山支行 支行 2009.03.05 转讫 中国工商银行支票存根（粤） 附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国工商银行支票（粤） GS 4022 出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币 (大 写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 本支票付款期限十天 9 现金付讫 （支票背面） 56 日，李涛报销。 5-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 支 出 凭 单 附件 3 张 2009 年 3 月 6 日 第 1 号 金 额支出项目 万 千 百 十 元 角 分 李涛报销餐费 6 0 2 0 0 小 计 6 0 2 0 0 合计（大写）零万 零 仟 陆 佰 零 拾 贰 元 零 角 零 分 收款人 李 涛 出纳 陈 新 会计 张 华 5-2 以下三张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 被背书人附加信息： 身份证件名称： 发证机关： 号码 背书人签章 年 月 日 （贴粘单处） 10 67 日，电汇，归还上月欠款美林公司 52 650 元。 6-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 电 汇凭证 （回单） 1 No 006890 委托日期 年 月 日 第 1 号 全 称 全 称 账 号 或住址 账 号 或住址 付款人 汇 出 地 点 汇出行 名 称 收款人 汇 入 地 点 汇入行 名 称 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 人民币 （大写） 汇款用途： 上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行 面谈 (交银行后视为已盖章) 此联汇出行给汇款人的回单 78 日，向天一公司销售甲产品 1500 件，每件单价 160 元；乙产品 700 件，每件单价 150 元。 7-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 11 广东 东 广东增值税专用发票 此联不作报销、扣税凭证使用 开 票 日 期： 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章） 7-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 中国工商银行支票（粤） XIV 8032 出票日期(大写) 贰零零玖 年 叁 月 零捌 日 付款行名称：工行天成支行 收款人：大成公司 出票人账号：7963254 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分人民币 （大写） 4 0 3 6 5 0 0 0 用途 货 款 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 （支票背面） 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 密 码 区 （略） 货物或应税劳务名称 合 计 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税 率 税 额 价税合计（大写） （小写） 销货 单位 名 称：大成公司 纳税人识别号：440100987654321 地 址、电 话：广州市中山路 8 号 83656561 开户行及账号：工行中山支行 66366636 备 注 4400058643 NO 80140553 第一联：记账联 销货方记账凭证 肆拾万零叁仟陆佰伍拾元整 本支票付款期限十天 天一公司 财务专用 章 周 成 附加信息： 被背书人 背书人签章 年 月 日 身份证件名称： 发证机关： 号码 （贴粘单处） 12 7-3 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 银 行 进 账 单 （回 单） 1 年 月 日 YT 10979903 全 称 全 称 账 号 账 号 出票人 开户银行 收款人 开户银行 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 人民币 （大写） 票据种类 票据张数 票据号码 复核 记账 (交银行后视为已盖章) 开户银行盖章 此联是开户银行交给持（出）票人的回单 89 日，梁伟强报销。 8-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 大成公司差旅费报销单 附单据 21 张（另贴） 2009 年 3 月 9 日 金 额摘 要 百 十 万 千 百 十 元 角 分 预 借 款 数 额 4 0 0 0 0 0 金 额各 项 支 出 单位领导批示： 同意报销。 李涛 2009 年 3 月 9 日 1. 车船费（火车票、汽车、飞机票等） 2 1 8 5 0 0 2. 交通费（市内） （ 1 人 5 天） 5 9 7 0 3. 房租费 （ 1 人 5 天） 1 1 0 0 0 0 4. 补助费（每天 35 元） 1 7 5 0 0 审核意见： 同意。 王小明 2009 年 3 月 9 日 5. 杂支 6. 房租奖励补贴 （ 人 天） 合 计 3 5 1 9 7 0 部门意见： 同意。 李子梅 2009 年 3 月 9 日 各项支出合计(大写) 零 万叁仟 伍 佰 壹 拾 玖 元 柒 角 零 分 应 补 领 数 (大写) 万 仟 佰 拾 元 角 分 应 退 还 数 (大写) 零万 零仟 肆 佰 捌 拾 零 元 叁 角 零 分 报销人： 梁伟强 2009 年 3 月 9 日 出差地点：广州至北京 止共 5天 说明：出差时间从 3 月 4日 18 ：06 时至 3月 8日 12 时 13 广东 东 8-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 收 据 年 月 日 NO 023485 今收到 金额（大写） 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分（ ） 单位盖章 经手人签章 负责人 会计 出纳 记账 910 日，收到以下单据。 9-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 广东增值税专用发票 NO 23478591 抵 扣 联 开 票 日 期：2009 年 03 月 08 日 购货 单位 名 称：大成公司 纳税人识别号：440100987654321 地 址、电 话：广州市中山路 8 号 83656561 开户行及账号：工行中山支行 66366636 密 码 区 （略） 货物或应税劳务名称 A材料 B材料 合 计 规格型号 单位 千克 千克 数量 2500 1860 单价 40 20 金 额 100 000.00 37 200.00 137 200.00 税率 17 17 税 额 17 000.00 6 324.00 23 324.00 价税合计（大写） 壹拾陆万零仟伍佰贰拾肆圆整 （小写）160 524.00 第二联：抵扣联 购货方抵扣税款 4400078516 第 三 联 记 账 14 海南省三亚 市市 广东 东 450872156P 发 票 专 用 章 450872156P 发 票 专 用 章 销货 单位 名 称：南海公司 纳税人识别号：44500008772156P 地 址、电 话：三亚市海河路8号 69874890 开户行及账号：中国银行海河路办事处 4634603 备 注 收款人： 复核：华明 开票人：王春花 销货单位： 9-2 下一张单据的去向 广东增值税专用发票 NO 23478591 发 票 联 开 票 日 期：2009 年 03 月 08 日 购货 单位 名 称：大成公司 纳税人识别号：440100987654321 地 址、电 话：广州市中山路 8 号 83656561 开户行及账号：工行中山支行 66366636 密 码 区 （略） 货物或应税劳务名称 A材料 B材料 合 计 规格型号 单位 千克 千克 数量 2500 1860 单价 40 20 金 额 100 000.00 37 200.00 137 200.00 税率 17 17 税 额 17 000.00 6 324.00 23 324.00 价税合计（大写） 壹拾陆万零仟伍佰贰拾肆圆整 （小写）160 524.00 销货 单位 名 称：南海公司 纳税人识别号：44500008772156P 地 址、电 话：三亚市海河路8号 69874890 开户行及账号：中国银行海河路办事处 4634603 备 注 收款人： 复核：华明 开票人：王春花 销货单位： 9-3 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 全 国 联 运 行 业 统 一 发 票 发 票 联 琼地（02089）字 6079346 联运公司地址：海河路 10 号 电话 32336678 邮编 210035 开票日期 2009 年 3 月 8 日 付款单位 大成公司 联运费用 联运费用 地 址 广州市中山路 8 号 项 目 金额 项 目 金额 电 话 83656561 委托书编号 G032 铁路运杂费 提送货费 收货单位 大成公司 公路运杂费 2100 装 卸 费 发站（港） 到站（港） 经由 中转 水路运杂费 1384 装扣箱费 中转运杂费 仓 储 费货物名称 件数 计费重量 保 险 费 色包装管理费 吊 车 费 业 务 费A材料 2500 千克 邮 寄 费 票 签 费 B 材料 1860 千克 小 计 3484 小 计 全程包干费 全程包干费 第二联：发票联 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 第三联：发票联 购货方记账凭证 4400078516 15 5201319049286X 合计人民币（大写） 零 万 叁 仟 肆 佰 捌 拾 肆 元 零 角 零 分 3 484.00 开票（加盖本单位发票专用章有效）： 复核： 胡成水 收款： 黄兰 注：该运杂费已由南海公司垫付。 9-4 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 托收凭证 (付款通知 ) 5 NO:2301 委托日期 2009 年 3 月 8 日 业务类型 委托收款( 邮划、电划) 托收承付（ 邮划、 电划） 全 称 大成公司 全 称 南海公司 账 号 66366636 账 号 4634603 付 款 人 地 址 广州 市 开户行 工行中山支行 收 款 人 地 址 三亚 市 开户行 中行海河路办 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分金 额 人民币 (大写) 1 6 4 0 0 8 0 0 款项 内容 购货款 托收凭 据名称 购销合同 A101 附寄单 证张数 3 商品发运情况 已发运 合同名称号码 A101 备注： 付款人开户银行收到日期 2009 年 3 月 10 日 复核 记账 付款人开户行银行签章 2009 年 3 月 10 日 付款人注意： 1根据支付结算办法，上列委托收款（托 收承付）款项在付款期限内未提出拒付， 即视为同意付款，以此代付款通知。 2如需提出全部或部分拒付，应在规定期 限内，将拒付理由书并附债务证明退交开 户银行。 1011 日，8 日购买的材料运到，验收入库。运杂费按重量分配。 10-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 材料购进短缺溢余报告表 2009 年 3 月 11 日 品名 计量单位 应收数量 实收数量 短缺数量 溢余数量 B 材料 千克 1860 1855 5 合 计 1860 1855 5 供货单位：南海公司 供货单号：N903 短缺或溢 余原因 运输途中 损耗 处理意见 属合理损 耗。 主管：王小明 复核：吴青青 制表：朱美丽 此 联是 付 款 人 开 户 银 行 给 付 款 人 按 期 付 款 通 知 付款期限 2009 年 3 月 11 日 壹拾陆万肆仟零捌元整 中国工商银行股份有限公司 广州市中山支行支 行 2009.03.10 转讫 16 10-2 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 材料采购成本计算表 年 月 日 单位：元 运 杂 费材料 名称 重量 买价 分配标 准 分配率 金额 实际采购成本 单位成本 合 计 复核：略 制表：略 10-3 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 收 料 单（财会联） NO：201 供货单位： 年 月 日 材料名称及规格 单位 应收数量 金额 实收数量 金额 验收人： 略 保管员：略 10-4 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 收 料 单（财会联） NO：202 供货单位： 年 月 日 材料名称及规格 单位 应收数量 金额 实收数量 金额 验收人： 略 保管员：略 11.12 日，购入生产用设备，付款。 11-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 17 11-2 下一张单据左边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 11-3 下一张单据右边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 中国工商银行支票存根（粤） 附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国工商银行支票（粤） GS 4023 出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币 (大 写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 本支票付款期限十天 18 （支票背面） 1215 日，提现金 420 000 元，发工资。 12-1 下一张单据左边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 12-2 下一张单据右边联的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 被背书人附加信息： 身份证件名称： 发证机关： 号码 背书人签章 年 月 日 （贴粘单处） 中国工商银行支票存根（粤） 附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国工商银行支票（粤） GS 4024 出 票 日 期 （ 大 写 ） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 人民币 (大 写) 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 本支票付款期限十天 19 （支票背面） 12-3 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 大成公司工资结算汇总表 1316 日，支付行政部办公用品款。 13-1 下一张单据的去向 被背书人附加信息： 身份证件名称： 发证机关： 号码 背书人签章 年 月 日 （贴粘单处） 2009 年 3 月 15 日发放 姓 名 计时工资 计件工资 奖 金 津贴 应发工资 实发工资 生产工人 180 000 80 000 30 000 290 000 290 000生产 车间 管理人员 36 000 6 000 5 500 47 500 47 500 行政管理人员 65 000 10 000 7 500 82 500 82 500 合 计 281 000 96 000 43 000 420 000 420 000 审核：张 华 填制：陈 新 20 440102345456867 发票专用章 广东 现金收讫 广东 东 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 广 州 市 商 品 销 售 统 一 发 票 发 票 联 顾客名称及地址：大成公司 2009 年 3 月 16 日填发 金 额 货品名称及规格 数 量 单 位 单 价 百 十 元 角 分 备注 签字笔、笔记本等 4 2 8 3 0 超 过 千 元 无 效 (大写) 肆 佰 贰 拾 捌 元 叁 角 零 分 4 2 8 3 0 开票人：陈昌文 收款人：梁红 填发单位： 1418 日，收到以下单据。 14-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 广东增值税专用发票 NO 4589012 抵 扣 联 开 票 日 期：2009 年 03 月 17 日 购货 单位 名 称：大成公司 纳税人识别号：440100987654321 地 址、电 话：广州市中山路 8 号 83656561 开户行及账号：工行中山支行 66366636 密 码 区 （略） 货物或应税劳务名称 工业电 合 计 规格型号 单位 千瓦时 数量 96 000 单价 0.80 金 额 76 800 76 800.00 税率 17 税 额 13 056.00 13 056.00 NO 12098858 合 计 人民币 合 计 第三联：发票联 第二联：抵扣联 购货方抵扣税款 4400071140 21 401325813675 广东 东 401325813675 价税合计（大写） 捌万玖仟捌佰伍拾陆圆整 （小写）89 856.00 销货 单位 名 称：南方电力集团公司 纳税人识别号：440103258136755 地 址、电 话：广州市陵园路74号 84578256 开户行及账号：建行陵园路支行 678908001 备 注 收款人： 复核：华明 开票人：王春花 销货单位： 14-2 下一张单据的去向 广东增值税专用发票 NO 4589012 发 票 联 开 票 日 期：2009 年 03 月 17 日 购货 单位 名 称：大成公司 纳税人识别号：440100987654321 地 址、电 话：广州市中山路 8 号 83656561 开户行及账号：工行中山支行 66366636 密 码 区 （略） 货物或应税劳务名称 工业电 合 计 规格型号 单位 千瓦时 数量 96 000 单价 0.80 金 额 76 800 76 800.00 税率 17 税 额 13 056.00 13 056.00 价税合计（大写） 捌万玖仟捌佰伍拾陆圆整 （小写）89 856.00 销货 单位 名 称：南方电力集团公司 纳税人识别号：440103258136755 地 址、电 话：广州市陵园路74号 84578256 开户行及账号：建行陵园路支行 678908001 备 注 收款人： 复核：华明 开票人：王春花 销货单位： 14-3 下一张单据的去向 特 种 转 账 借 方 凭 证 币别：人民币 流水号：3672 全 称 大成公司 全 称 南方电力集团公司 账 号 66366636 账 号 678908001 付 款 人 开户行 工行中山支行 收 款 人 开户行 建行陵园路支行 金 额 （大写）捌万玖仟捌佰伍拾陆圆整 89 856.00 用 途 代收电费 备注： 银行盖章 客 户 回 单 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 中国工商银行股份有限公司 广州市中山支行 支行 2009.03.18 转讫 第三联：发票联 购货方记账凭证 4400071140 22 广东 东 广东 440105605456239 发票专用章 现金收讫 1520 日，支付车间办公用品费。 15-3 下一张单据的去向 广 州 市 商 品 销 售 统 一 发 票 发 票 联 顾客名称及地址：大成公司 2009 年 3 月 16 日填发 金 额 货品名称及规格 数 量 单 位 单 价 千 百 十 元 角 分 备注 打印纸 15 箱 120.00 1 8 0 0 0 0 签字笔 2 盒 15.00 3 0 0 0 橡皮擦 2 个 0.35 7 0 超 过 千 元 无 效 (大写) 壹仟贰捌 佰叁贰 拾捌零 元叁柒 角零 分 1 8 3 0 7 0 开票人：崔勇 收款人：张献忠 填发单位： 1621 日，向华茂公司销售 B 材料 1300 千克，单价 30 元，货款暂未收到。 16-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 广东增值税专用发票 此联不作报销、扣税凭证使用 开 票 日 期： 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 密 码 区 （略） 4400058643 NO 80140554 第一联：记账联 销货方记账凭证 NO 22098706 合 计 人民币 合 计 第三联：发票联 23 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章） 1721 日，支付借款利息。 17-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 中国建设银行（计算）利息清单 币别 人民币 2009 年 3 月 21 日 流水号 0689 户名：大成公司 账号 66366636 计息项目 起息日 结息日 本金/积数 利率 利息 贷款 20090221 20090320 120 000.00 4.8% 480.00 合计（大写） 人民币肆佰捌拾零元整 根据有关规定或双方约定，上列款项已直接扣 划你单位 66366636 账户，你单位上述账户不 足支付贷款利息的，请另筹资金支付。 银行签章 会计主管 授权 复核 李霞 录入 柳青 第二联 客户回单 1823 日，收到以下单据。 18-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 坏账处理报告单 2009 年 3 月 23 日 单位名称 金 额 原 因 光华公司 4680.00 光华公司倒闭。 货物或应税劳务名称 合 计 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税 率 税 额 价税合计（大写） （小写） 销货 单位 名 称：大成公司 纳税人识别号：440100987654321 地 址、电 话：广州市中山路 8 号 83656561 开户行及账号：工行中山支行 66366636 备 注 中国工商银行股份有限公司 广州市中山支行 支行 2009.03.21 转讫 24 广东 东 单位领导意见： 同意。 李涛 财会部意见： 同意。 王小明 董事会或主管部门意见： 同意。 江春云 1928 日，销售给天一公司甲产品 3380 件，每件单价 155 元，货款暂未收到。 19-1 下一张单据的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 广东增值税专用发票 此联不作报销、扣税凭证使用 开 票 日 期： 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章） 2031 日，结转发出材料成本。 20-1 以下领料单的去向 作为附件 交对方单位 送银行 企业另行保管 领 料 单（财会联） NO：301 用途：生产甲产品 2009年 3 月 5 日 材料名称及规格 计量单位 请领数量 实发数量 备注 A材料 千克 3000 3000 经手人： 曾 平 保管员：朱美丽 购货 单位 名 称： 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 密 码 区 （略） 货物或应税劳务名称 合 计 规格型号 单位 数量 单价 金 额 税 率 税 额 价税合计（大写） （小写） 销货 单位 名 称：大成公司 纳税人识别号：440100987654321 地 址、电 话：广州市中山路 8 号 83656561 开户行及账号：工行中山支行 66366636 备 注 4400058643 NO 80140555 第一联：记账联 销货方记账凭证 25 领 料 单（财会联） NO：302 用途：生产乙产品 2009年 3 月 5 日 材料名称及规格 计量单位 请领数量 实发数量 备注 A材料 千克 2000 2000 经手人： 卢耀春 保管员：朱美丽 领 料 单（财会联） NO：303 用途：生产甲产品 2009年 3 月 5