1员工考试题及答案

第一章 ABIS 营业机构管理 一、判断题 1营业机构是指在 ABIS 系统中办理业务交易 和核算的农业银行各级各类机构，包括对外 营业机构和内部核算及管理机构。 （ ） 2营业机构行号由 6 位数字组成，其中前 2 位 为省市代号，后 4 位为省市内机构的顺序号。 （ ） 3既办理储蓄业务又办理对公业务的营业机构， 其临柜当班人员至少为 2 人（含运营主管）。 （ ） 4已办理正式签退的柜员，重新 签到进入 ABIS 系统，必须经运营主管授权（含二级）。 ( ) 5转授权期间，被转授权柜员按转授权业务范 围代替三级主管行使相应授权及管理职责。 （ ） 6二级主管兼柜员负责办理权限范围内的业务 和交易，并对权限范围内的业务和交易授权。 （ ） 7营业机构办理柜台业务的所有柜员， 应由运 营主管向管辖行申请为其在 ABIS 系统建立 相应业务币种的现金箱。 （ ） 8柜员离开营业场所，由运营主管或运营主管 授权人对柜员实物现金卡把，有价单证清点 核对账实，并由柜员及运营主管或运营主管 授权人双人上双锁后入保险柜或交由其他 柜员代保管。 （ ） 9主出纳负责营业机构柜员现金箱超限额现金 实物的集中保管，并负责通过库房交易将多 余现金缴存上级行。 （ ） 10柜员现金箱每日营业前和日终签退前都必 须坚持“碰箱 ”检查。（ ） 11存款结息后的第一个工作日，营业机构对应 付利息计提清单和结息情况审核确认。 （ ） 12每月 20 日日终后，系统批量进行计提应付 利息并生成应付利息余额表，营业机构在 计提后第一个工作日进行打印核对。 （ ） 13年终决算前必须进行一次内、外部账务全面 对账。 （ ） 14现金管理系统默认每月25日为手续费扣收 日。( ) 15会计科目由农业银行总行授权一级分行统 一制定和修改。( ) 16会计科目包括表内科目、表外科目和或有 类 科目。( ) 17会计科目在年度中间发生修改变更的， 应填 制蓝字借、贷凭证通过分录结转。 ( ) 二、单选题 1只办理储蓄业务的营业机构，其 临柜当班人员至 少为（ ）人（含运营 主管）。 A1 B2 C3 D4 答案：B 2运营主管可以兼任 ABIS 中的（ ）角色。 A普通柜 员 B一级主管 C二 级主管 D三 级主管 答案：D 3对外营业机构要做好日常营业期间和节假日期 间人员安排，必须有 1 人履行（ ）职责。 A联行柜 员 B二级主管 C运营主管 D网 点负责人 答案：C 4下面说法错误的是( )。 A营业 机构对于可办 理现金收付业务的柜员， 应由运营主管向管辖行申请 为其在 ABIS 系统建立相应业务币种的现金箱。 B严禁为不办理现金 业务的柜员建立现金箱 C因柜员岗位调整不再 办理现金业务的，必 须在 ABIS 系统中及时删除其现金箱设置 D营业 机构根据业务 量及人员劳动组合情况， 可指定 1 到 2 名柜员为兼职主出纳，兼职 主出纳必须关闭第 8 位交易掩码 答案：D 5关于柜员现金箱保管说法错误的是( )。 A“清零”后的柜员实物现金箱入营业机构保 险柜或金库保管 B柜员实物现金箱实 行柜员和运营主管或运 营主管授权人双锁管理，钥匙各自妥善保 管 C营业期间柜员实物现金箱必 须摆放在有效 监控录像下 D营业 期间 柜员离开营业场 所， 现金箱由柜 员自行加锁入保险柜或交由其他柜员代保管 答案：D 6下面不属主出纳职责的是( )。 A负责营业机构柜员现金箱超限 额现金实物 的集中保管 B负责日终集中其他柜员缴 存的现金 C负责营业机构与金库间现 金调缴款账务处 理 D负责 假币 集中保管 答案：C 7下面关于柜员现金箱描述错误的是( )。 A柜 员现 金箱是指柜 员在 ABIS 中办理现金 业务时开设的系统现金箱所对应的现金实 物保管箱 B柜员现金箱只能保管本外 币现金、重要空 白凭证 C日终，柜员现金箱可采用现金“不清零” 和 现金“清零”两种方式 D柜员现 金箱与系 统现金箱一一 对应 答案：B 8我行存款结息日为（ ）。 A每月 10 日 B每季末日 C每季末月 20 日 D每月末日 答案：C 9营业机构于结息日后的（ ）工作日打印批量 结息资料。 A第一个 B第二个 C第三个 D第 四个 答案：A 10“应付利息”在（ ）日终由系统批量进行计提。 A每旬旬末 B每月月末 C每季末 D每月 20 日 答案：B 11营业机构应于手续费扣收日（ ）打印客户 回单给客户作为入账通知。 A当日 B次日 C三日内 D四日 内 答案：B 12农业银行的表内科目包括资产类、 负债类、 所有者权益类、资产负债共同类及（ ）。 A或有事项类科目 B损益类科目 C备查登记类科目 D其他科目 答案：B 13营业机构名称、行政隶属关系、 资金清算关 系、营业币种、业务权限、逻辑终端等机构 信息发生变更时，具备最终审批权限的部 门为（ ）。 A一级分行运营管理部 门 B二级分行运营管理部 门 C县支行运营财会部 门 D营业 网点 答案：A 14按照营业网点劳动组织人员配备的最低要 求，内部核算最低配备人数为（ ）。 A1 人 B2 人 C3 人 D4 人 答案：B 15办理转授权和撤销转授权时，运 营主管应在 （ ）上注明。 A业务 印章、 钥匙密码使用保管登记簿 B柜面业务交接登 记簿 C柜面重要事项登 记簿 D运营 主管工作日志 答案：D 16每台自助设备应至少配备（ ）名钞箱管理 员。 A1 B2 C3 D4 答案：B 17自助设备钞箱密码至少每（ ）更换一次。 A一个月 B三个月 C半年 D一年 答案：C 18自助设备监控录像资料的保存时间不少于（ ）。 A一个月 B二个月 C三个月 D半年 答案：C 19吞没卡由柜员入“代保管有价值品”科目下的（ ）账户核算。 A“重要空白凭证” B“有价 单证” C“吞没 银行卡” D代保管抵押品 答案：C 20对同一台自助设备，两名钞箱管理员加钞、取 钞要至少按（ ）轮换一次， 每次至少轮换 （ ）人。 A月；一 B季；一 C月；二 D季；二 答案：B 21网点管理员发现自助设备长短款， 经会计主管 审批后进行挂账处理，当日填写中国农业银 行会计主管工作日志，在清机日起（ ）个 工作日内完成查找工作。 A1 B3 C5 D10 答案：B 22本行卡和国际卡，自吞卡日起保存（ ）个工 作日，吞卡逾期持卡人未领取要剪角作废。 A3 B5 C10 D20 3 答案：D 23他行卡，由于发卡机构吞卡指令吞没的卡片， 自吞卡次日起保存（ ）个工作日，吞卡 逾期持卡人未领取要剪角作废。 A3 B5 C10 D20 答案：A 三、多选题 1新增营业机构时，管辖行九级主管按照分配 的柜员号，根据柜员的业务权限设置（ ）。 A应用掩 码 B交易掩码 C现金箱 D平账 器 答案：ABCD 2营业机构的劳动组合有（ ）三种模式。 A部分复核模式（柜员制） B集中作业模式 C逐笔复核模式（复核制） D综合柜 员 答案：ABC 3授权时，授权主管需审核相关业务的（ ）。 A真实 性 B合规性 C准确性 D复杂 性 答案：ABC 4下列有关转授权管理说法正确的是（ ）。 A做好转授权的撤销 工作，被授权柜员通 过相关交易将操作权限转回原三级主 管 B在运营主管工作日志 上注明 C三级主管转授权须经运 营主管审批 D可不必在运营主管工作日志 上注明 答案：ABC 5下列符合不相容岗位设置要求的有（ ）。 A结算印章与结算凭证必 须严格分管分 用 B业务专用章应同其配套使用的重要空白 凭证实行分管分用 C联行业务录入、确认严格分开 D当班管库员、当班主出纳不得处理 ABIS 库房类现金交易，不得兼任现金 调拨员和查库员 答案：ABCD 6柜员实物现金箱可存放物品包括( )。 A本外 币现 金、 贵金属、收缴的假币 B重要空白凭证、印章、有价单证及抵质押 品 C保险柜钥匙、自助设备钞箱钥匙 D安全 认证 卡、 银行预留印鉴卡、未作废待 客户领取的吞卡卡片 答案：ABCD 7下面哪些符合柜员实物现金箱锁具管理规定（ ）。 A柜 员实 物现金箱实 行柜员和运营主管或运 营主管授权人双锁管理，钥匙各自妥善保 管 B柜员与运营主管或运 营主管授权人之间分 别掌管的现金箱钥匙不得串用、共用和相 互交接掌管 C柜员轮班交接时，柜员现金箱钥匙必须同 时交接 D遇人 员岗 位调整变动时 ，必 须更换使用新 的锁具 答案：ABD 8运营主管对柜员现金箱检查包括( )。 A营业 前检查 B柜员离开营业场所时检查 C日终检查 D按旬 查库 答案：ABC 9关于主出纳说法正确的有( )。 A专职 主出 纳必须关闭第 8 位交易掩码 B兼职主出纳可不关闭第 8 位交易掩码 C专职主出纳轮休时 ，应由运营主管指定兼 职主出纳行使主出纳职责，库房类现金交 易应由运营主管指定的其他柜员操作 D主出 纳不得 处理库房类现 金交易 答案：ABCD 10营业机构于结息日后的第一个工作日打印批 量结息资料，包括（ ）。 A结息凭 证 B结息清单 C利息余额表 D利息回单 答案：ABD 11特殊日的业务处理是指除正常的业务处理外， 根据系统的约定，在特定的日期由系统或柜 员处理的业务。特殊日分为( )和月末、季末、 年末等。 A结息日 B应付利息计提日 C长期不动户清理日 D手 续费 扣收日 答案：ABCD 12年度决算时，要清理核对内部账务，包括内 容有（ ）。 A加 强 往来账务清理核 对，分 币种全面 清理核对系统内往来 B认真核对银行汇 票账务，确保银行汇 票登记簿中未结清记录、汇出汇款、卡 片核对相符 C检查各发行年限、期次的凭证式国债 表内表外账务，确保科目使用正确、总 分相符、账卡相符 D规范 卖出回购票据与 买入返售票据的 会计核算，定期与对手行对账，及时清 理与纠正账务处理上的错漏 答案：ABCD 13柜员年终决算日后的工作包括（ ）。 A做好 报表打印核 对、 对外营业准备等 工作 B做好手工登记簿的结转 、启用工作 C做好会计档案整理、装订、归档等工作 D正确划分柜员业务范围 和授权权限， 制定和监督柜员落实岗位责任制 答案：ABC 14关于授权责任界定，下列说法正确的是（ ）。 A对于 单授权业务 ，由主管兼柜员授权 时，经办柜员和授权主管负同等责任 B由专职主管授权时 ，授权主管负主要 责任，经办柜员负次要责任 C双授权业务，两名授权主管负同等责 任 D未 经 运营主管批准 办理转授权的， 转 授权主管负主要责任，被授权主管负 次要责任 答案：ABCD 15下列情况需办理交接的是（ ）。 A轮班 B柜员短期离职 C调离 D休假 答案：ABCD 16柜员调离交接应办理的交接手续包括（ ）。 A编列移交清册 B对待办事项、账务差错等情况提供书面 说明 C交接完 毕后，由三级以上主管在系统中 将该柜员属性修改为“ 休假离 职” 状态 D三级 主管 删除闲置柜员 号 答案：ABC 17会计科目的制定应遵循的原则是( )。 A会 计科目按照 资金性 质、 业务特点、核算和 经营管理要求设置 B依据重要性原则对 需要单独反映的业务事 项单设科目反映，对非重要业务事项予以 合并反映 C会计科目应保持相 对稳定性，以保 证会计信 息的可比性、一贯性及可理解性 D根据方便核算的原 则由一级分行制定 答案：ABC 18自助设备网点管理员职责包括（ ）。 A负责 自助 设备保险柜密 码与钥匙、上箱体 与钞箱钥匙的管理 B负责自助设备加钞、清钞等现金管理和账 务核对工作 C负责自助设备的运行 维护工作，包括故障 设备的自检、简单故障的排除 D负责 自助 设备吞没卡回收、交易验证、周 边环境保洁、监控录像设备检查以及登记薄记录 与管理。 答案：ABCD 第二章 一日工作概述 一、判断题 1柜员在每日营业前应清理柜台，查看办理业务 需用的各类凭条、办公用品是否准备齐全。开 启终端、打印机、点钞机、对讲机等设备， 检查 系统、设备是否正常工作。 （ ） 2柜员应与随车业务员做好交接工作，但不需要 检查现金箱是否完好无损。 （ ） 3柜员办理业务前必须办理签到手续， 签到分为 授权签到和非授权签到。 （ ） 4普通柜员（包括主管）以指纹进行柜员非授权签 到，登录 ABIS 进入各子系 统，选择相关交易办 理日常业务。 （ ） 5日间行部签到时先由一名一级以上主管作“授 权签到”，然后由本机构另一名一级以上主管 作“非授权签 到” ，经已授权签到的主管授权后， 行部签到成功。 （ ） 6大额取款业务必须审核客户有效身份证件才能 办理。 （ ） 7临柜业务包括现金业务、 转账业务和日间批量 业务，数据运行中心业务为日终批量业务。 （ ） 8现金存入时，柜员清点客户缴存的现金，审核现 金收款凭证和清点现金无误后，按照“先记账， 后收款”的原 则办理业务。 （ ） 9柜员对客户提交的取款凭证， 应审核取款凭证 是否符合现金管理规定，是否经有关人员审批， 企业预留印鉴核对无误后，按照“先记账，后付 5 款”的原则办 理业务。 （ ） 10柜员对其权限内的不同子系统账户之间的 转账业务，选择 91 过渡交易，按“先借记过 渡，后贷记过渡”的原则进行处理。 （ ） 11柜员因权限控制不能单独完成的业务， 应选 择 92 跨柜员过渡交易进行处理。 （ ） 12经授权的柜员可以进行跨子系统的两个账 户之间的转账交易，其处理程序比照内转 业务。 （ ） 13柜员临时离岗，应做到人离加锁；午休， 现 金箱必须装箱加锁入库（或保险柜）保管； 所有业务印章可携带外出。 （ ） 14会计凭证装订时应加装统一规格的封面、封 底。由装订人员、运 营主管在加封处盖骑缝 章。 （ ） 15柜员现金箱现金实行限额控制。运 营主管要 根据本机构日均现金收付量及柜员岗位职 责，合理核定办理现金业务柜员的各币种 现金限额。 （ ） 16柜员应经常检查现金箱是否超限，超过限额 部分及时缴存主出纳或入库。 （ ） 17柜员临时离岗无须办理临时签退，但要将印 章、现金、凭证等入箱上锁。 （ ） 18柜员应定期或不定期更换密码，密 码泄露造 成的一切后果由柜员承担。 （ ） 19柜员必须严格按权限办理业务，超 过自身权 限，必须经过相应级别主管授 权，超 过其业 务范围，必须过渡给其他柜 员办理。 （ ） 20柜员应以原始凭证为依据办理业务， 认真审 核原始凭证的真实性、合法性，并根据所办 理业务的性质加盖有关印章。 （ ） 21柜员办理跨柜员交易，业务发起柜员应及时 传递凭证，交接清楚，接收柜员及时处理， 不得故意压票或拒绝办理。 （ ） 22柜员应经常检查平账器，保证账务的实时平 衡，发现不平及时抹账。 （ ） 23柜员正式签退前必须检查柜员平账器，核 对 现金与现金箱、重要空白凭证与凭证箱是 否一致。 （ ） 24凭证应按日装订，凭证过多的可分若干册装 订，凭证过少的可将同一月份若干日（不得 超过 7 天）的凭证合并装订（用封面隔开）， 但须按日顺序排列。 。（ ） 25手工登记簿以“本”为单位单独装订按月或 按年归档。 （ ） 二、单选题 1现金付出业务，应做到（ ），防止漏记账发 生垫款。 A先收款、后 记账 B先急后缓，先内后外 C先急后缓，先外后内 D先记账 、后付款 答案：D 2现金收入业务，应做到（ ），保证账款一致。 A先记账 、后付款 B先急后缓，先内后外 C先收款、后记账 D先急后 缓 ，先外后内 答案：C 3ABIS 营业行号由（ ）位数字组成。 A1 B2 C4 D6 答案：D 4（ ）是 ABIS 系统识别 柜员身份的唯一标识。 A身份 证号 码 B安全认证卡卡面编号 C柜员号 D柜员 姓名 答案：C 5对于柜员日常不使用的子系统，其 应用掩码必 须设置为（ ）。 AY BN C1 D0 答案：B 6营业机构应加强对柜员业务操作权限的管理， 但以下情形中无需及时向管辖行申报的是（ ）。 A新调 入人 员需在 ABIS 进行业务操作 B柜员业务操作权限发生 变化的 C柜员调离本营业机构的 D修改柜 员现 金限额 答案：D 7日常业务中可以不经审批或授权就进行处理的 交易是（ ）。 A抹账 B冲账 C挂账 D正常 换折 答案：D 8下列签到、签退不符合规定的是（ ）。 A签到 实行双人控制 B柜员当日业务办理完毕 ，必须办理正式签 退手续 C营业机构应留一名二级 或二级以上主管负 责办理本机构的行所签退 D非对 外营业 日需签到的，网点操作人员 可随意签到进行操作 答案：D 9网点每日日初应检查是否有 99999 科目挂账， 查明原因后编制两联（ ）记账凭证进行 相应处理。 A抹账 B反向红、蓝字 C同方向红、蓝字 D红字 答案：C 10营业机构申请应用 ABIS 系统时，由管辖支 行行文上报市分行并填写（ ），经市分行 审核后，报省分行审核后行文批复。 A联 行机构信息表 B中国农业银行综合应 用系统营业机构 登记表 C新行部类型统计表 D网内往来机构变动表 答案：B 11营业机构会计凭证按（ ）从小到大顺序排 列。 A柜 员号 B科目号 C流水号 D账 号 答案：A 12营业期间，柜员保管的有价单证必须存放于 （ ）。 A现 金出纳库 房 B凭证专用库房 C保险箱 D柜 员现金箱 答案：D 13柜员号设置应坚持（ ）。 A一人一号 B一人双号 C双人一号 D一人多号 答案：A 14重要空白凭证一律纳入表外科目核算，采用 （ ），以假定价格每份一元记账。 A增减 记账 法 B单式记账法 C复式记账法 D收付 记账 法 答案：C 15柜员指纹信息的采集、变更、删除等至少( )操 作。 A双人 B单人 C三人 D. 四人 答案：A 16在对外支付从上级行调入的他行整捆现金时， 应做到（ ）。 A在有效 监 控下拆把清点 细数后对外支付 B直接对外支付 C卡把清点大数后对外支付 D将需支付客户的现金拆把清点 细数，其余 无需清点 答案：A 17要严格大额现金业务的预约、登 记和备案制度。 对一日一次性从个人账户（含银行卡户）提取 现金（ ），必 须提前一天 预约。 A5 万元（不含 1 万元）以上的 B10 万元（含 10 万元）以上的 C15 万元（含 15 万元）以上的 D20 万元（含 20 万元）以上的 答案：D 18未设金库的营业机构，办理柜员现金箱交接手 续时，当面清点柜员现金箱数量、核对柜员现 金箱编号与打印的（ ）数据核对是否一致。 A柜面服 务 登记簿 B网点箱包交接登记簿 C箱包接收/移出登记簿 D短期交接登记簿 答案：C 19重要空白凭证是指无面额的经（ ）后，具有 支付票款效力的空白凭证，以及按监管部门 要求或因其他特殊原因，纳入重要空白凭证 管理的空白凭证。 A银 行或客 户填写金额 B银行或客户填写金额 并签章 C银行填写金额并签章 D客 户填写金 额并签章 答案：B 20营业终了，柜员正式签退后，由二 级（含）以上 主管办理营业机构的行所签退，联动打印（ ），交运营主管审核。 A柜 员日间对账报 告表 B柜员日终平账报告表 C营业网点日终平账报 告表 D柜 员日终 平账报告表和 营业网点日终平 账报告表 答案：D 21对凭证过少的营业机构，可将同一月份若干日 产生的凭证合并装订（用封面隔开），但 须按 7 日顺序排列。若干日应不超过（ ）。 A3 天 B5 天 C7 天 D10 天 答案：B 22对已办理正式签退的柜员，如遇特殊情况需 重新签到，ABIS 系统控制 须经（ ）授权。 A二 级以上主管 B大堂经理 C三级以上主管 D一 级以上主管 答案：A 23同一柜员的会计凭证按（ ）顺序排列。 A记账 凭证 附原始凭证 及附件按凭证序 号从小到大、柜员日终平账报 告表 B记账凭证附原始凭证 及附件按凭证序 号从大到小、柜员日终平账报 告表 C柜员日终平账报告表、记账凭证附原 始凭证及附件按凭证序号从小到大 D柜 员日终 平账报告表、记账凭证附原 始凭证及附件按凭证序号从大到小 答案：C 24各种活页分户账应按账号顺序按（ ）装 订，账页过多的可分若干本装订。 A月 B年 C日 D旬 答案：B 25柜员分别选择（ ）交易，检查 91、92 平 账器是否平账。 A“0315”和“0321” B“0316”和“0325” C“0313”和“0327” D“0317”和“0323” 答案：D 26柜员正式签退联动打印（ ）并签章。 A“网点日终平账报告表” B“柜员日间对账报 告表 ” C“柜员日终 平账报告表 ” D“部门平账报告表” 答案：C 27各种登记簿应分类别按保管年限分别整理， 手工活页登记簿按（ ）装订。 A年 B月 C季 D旬 答案：A 28在年度中间更换的满页账页或结清户账页， 应 按（ ）顺序排列，妥善保管。 A科目 B币种 C科目或账号 D日期 答案：C 三、多选题 1以下有关业务授权的说法，正确的是（ ）。 A现金大数卡把 B认真审查业务的真实性 C认真核实原始凭证的主要要素与屏幕 显示 内容 D监督 检查 所授权业务是否符合有关制度 规 定和操作规程的要求 答案：ABCD 2 ABIS 柜台柜员按操作 权限可分为（ ）。 A主管兼柜员 B系统柜员 C普通柜员 D纯主管 答案：ACD 3库房现金管理必须坚持做到（ ）。 A当日核 对 B双人管库 C双人守库 D双人押运 答案：ABCD 4下列（ ）专用存款账户不得支取现金。 A财政 预算外 资金 B证券交易结算资金 C期货交易保证金 D信托基金专用存款账户 答案：ABCD 5单位定期存款的期限分为（ ）。 A三个月 B二年 C一年 D半年 答案：ABCD 6按发现的时间，错账种类可分为（ ）。 A当日 错账 B跨季度错账 C次日及本年错账 D以前年度错账 答案：ACD 7网点箱包交接员在接收箱包时必须查验（ ） 完整性，确认完好无损后方可接收。 A箱体 B锁具 C卡封锁 D钥匙 答案：ABC 8签发（ ）应加盖业务专用章。 A个人存 单 B单位定期存款证实书 C个人存折 D有权 机关 查询、 冻结、扣划函件 答案：ABD 9柜员临时离岗时，必须做到（ ）。 A临时签 退 B印章入箱 C现金入箱 D重要空白凭证入箱 答案：ABCD 10ABIS 账户的账号由（ ）等六项要素 17 位数字顺序排列组成。 A省市代 码 B营业机构号 C货币号 D应 用代码 答案：ABCD 11ABIS 系统的表内账户 反映资产、负债和所 有者权益增减变化。按表内账户在 ABIS 系统中的使用特性，可分为（ ）等类型。 A或有 账户 B通用账户 C专用账户 D过 渡账户 答案：BCD 12对（ ）等业务，须经运营主管审批后，方 可进行处理。 A抹 账 B挂账 C解挂 D冻结 和解 冻 答案：ABCD 13农业银行会计科目分为表内科目和表外科 目。其中，表内科目分为（ ）。 A资产类 B或有类 C资产负债共同类 D所有者 权 益类 答案：ACD 14ABIS 营业机构的柜员 包括（ ）。 A柜台柜 员 B系统柜员 C管理柜员 D终 端柜员 答案：AB 15ABIS 的营业机构撤销 行在办理交接手续前， 应全面核对、清理账务，清点 财产器具，整理 会计档案，达到（ ）内外账务全部相符，未 了事项要写出说明。 A账账 B账款 C账据 D账实 答案：ABCD 16营业终了，柜员须认真进行核对的内容包括（ ）。 A现 金实物与柜 员现金箱 B业务印章 C重要空白凭证实物与柜 员凭证箱 D记账 凭证 与原始凭证 答案：ABCD 17临柜业务包括（ ），数据运行中心业务为日 终批量业务。 A日 间批量 业务 B现金业务 C转账业务 D自助 业务 答案：ABC 18下列操作不符合制度规定要求的有（ ）。 A柜 员自办业务 B柜员、网点签退前不核对末笔交易 C虚假“碰箱 ” D不及 时进 行系统内账务 核对 答案：ABCD 19运营主管或运营主管授权人在营业终了前应 对（ ）进行核对，核对相符后在“柜员日终 平账报告表” 上签（字）章。 A印章 B柜员现金实物卡把清点大数 C未笔交易 D对 有价单证进 行清点 答案：BD 20日终账实核对的内容包括（ ）。 A现 金核对 B核对有价单证 C核对重要空白凭证 D核 对记账 凭证和原始凭 证 答案：ABC 21营业终了关于现金核对正确的是（ ）。 A核 对现金 实物与账务 B逐一清点现金箱实物 C检查离行式 ATM 现金箱 9 D检查 金库现 金 答案：AB 22核对有价单证时应核对（ ）相符。 A表外分 户 明细余额 B记账凭证 C未发行有价单证实物 D相关登 记 簿余额 答案：ACD 23同一柜员的会计凭证应按（ ）顺序排列。 A柜 员日终 平账报告表 B记账凭证附原始凭证 及附件 C凭证序号从小到大 D凭 证序号从大到小 答案：ABC 24会计凭证的装订必须加装统一规格的凭证 封面和封底，凭证封面应注明（ ）。 A保管 编号 B记账凭证、原始凭证及附件张数 C柜员号 D凭 证日期 答案：ABCD 25以下（ ）资料应打印，其他已纳入会计档 案系统以电子形式保管的账表，可不打印， 以电子形式留存备查。 A业务 回单 B随传票装订作为记账依据的 账表 C客户回单 D需要定期报送的报表 答案：ABCD 26需打印随业务发生当日会计凭证装订的账 表包括（ ）。 A网点平 账报 告表 B柜员日终平账报告表 C现金余额统计表 D柜 员重要空白凭 证销 号表 答案：ABCD 27登记账簿封面，应注明（ ），由装订人员 和运营主管人员在加封处盖章。 A年度 B账簿名称 C保管期限 D档案 顺序号 答案：ABCD 28日终换人复核时复核员当面碰库的内容包 括（ ）。 A现 金卡把清点大数 B对外售凭证实行封包管理的，按封包 清点 C清点印章 D重要空白凭证逐份清点 答案：ABD 29装订成册的账表，要填写（ ）。 A账 簿名称 B账首和账页目录 C封面和封底 D账 簿封面 答案：ABCD 第三章 临柜业务要素管理 判断题 1重要空白凭证启用前，需按凭证种类由柜员手 工开设表外科目分户。 （ ） 2重要空白凭证销号分为系统自动销号和手工销 号两种。 （ ） 3有价单证和重要空白凭证不得带出柜台使用。（ ） 4有价单证和重要空白凭证对于因业务需要必须 开展而暂时无法自动核算的，应通过表外账户 进行手工核算。（ ） 5有价单证的票样和暗记是鉴别有价单证真伪的 重要依据，要严格按照人民币票样管理办法妥 善保管。（ ） 6新临柜业务印章启用后，旧印章可以再使用一 段时间。（ ） 7营业网点可根据需要，按照相关 规章制度、会 计 核算以及视觉识别系统要求设计农业银行有价 单证的样式。 （ ） 8有价单证一律纳入表外科目核算，按票面金 额 记账。（ ） 9领取重要空白凭证时，如发现重号、错号、跳号 或有缺陷等问题，应经运营主管审批后作废。 （ ） 10不得事先在重要空白凭证上加盖业务印章或 经办人名章。（ ） 11重要空白凭证一律纳入表外科目核算，假定价 格一份一元记账。（ ） 12重要空白凭证如需停用时，运 营管理部门核准 后，向营业机构发出停用和上缴通知。（ ） 13受理凭证章须刻有“收妥抵用”字样。（ ） 14各级机构领取临柜业务印章均实行“双人签收 领取”制度。（ ） 15柜员可以同时保管业务专用章和存单。（ ） 16临柜业务印章未启用、暂不使用或停用待上缴 期间，须由使用或保管印章的人员会同运营 主管双人加封存入金库或保险箱（柜）保管。 （ ） 17重要空白凭证的调拨只准纵向调拨不得横向 调拨。（ ） 二、单选题 1对于目前系统不能自动销号的重要空白凭证， 必须按规定进行表外账务处理，并登记（ ）。 A会 计主管工作日志 B重要空白凭证有价单证及其它有价 值品保管使用登记簿 C柜面重要事项登记簿 D查库 登记 簿 答案：B 2存款证明书属于我行( )。 A合同文本 B有价单证 C一般凭证 D重要空白凭证 答案：D 3柜员领用重要空白凭证时应核对重要空白凭 证实物及凭证号码，并在（ ）上签字（章） 确认。 A记账 凭证 B重要空白凭证、有价单证及其它有价 值品保管使用登记簿 C重要空白凭证 D柜 员交接登 记簿 答案：A 4重要空白凭证纳入（ ）科目核算。 A损益科目 B资产科目 C表外科目 D负债 科目 答案：C 5属于银行签发的重要空白凭证， 严禁由（ ）签发；属于客户签发的重要空白凭证，严禁 （ ）代为签发。 A银行 银行 B客户 银行 C客户 客户 D银行 客户 答案：B 6银行开户单位购买重要空白凭证时，必 须填 写申领单，加盖（ ）。 A预留印 鉴 B单位公章 C单位法人印章 D单位 经办 人名章 答案：A 7（ ）负责有价单证和重要空白凭 证保管、配 送。 A财务 会计 部 B运营管理部 C业务主管部门 D安全保 卫 部 答案：B 8有价单证一律纳入表外科目核算，按( )记账。 A面额 B一份一元记账 C一份十元记账 D一份一百元记账 答案：A 9有价单证销毁前，必须填制“有价单证和重要空 白凭证销毁清单” ，由分管行长签署意见， 报（ ）批准。 A总行 B一级分行 C二级分行 D二级 分行及以上 答案：B 10签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废重 填，作废时必须剪角并加盖（ ）戳记。 A附件 B作废 C业务公章 D个人名章 答案：B 11对于客户遗失的重要空白凭证， 经办人员应在 接到客户出具加盖( )的遗失声明书后，才 能进行相关账务处理。 A单 位公章 B法人签字 C财务专用章 D预 留印鉴 答案：D 12各营业机构接到（ ）发出停用上缴通知后， 将凭证停用并逐级上缴至指定库房。 A运 营管理部 B财务会计部 C业务主管部门 D库 房管理部 门 答案：A 13对已兑付有价单证实物如何保管，下列说法正 确的是（ ）。 A交由网点负责人保管 B交由运营主管保管 C已兑付有价单证实物柜 员入箱保管, 定期 上缴管理行入库保管 D交 还客户 保管 答案：C 14临柜业务印章领取均实行( )制度。 11 A“双人签收、双人领取” B“一人签收、双人 领取” C“一人签收、一人 领取” D“双人签收、一人领取” 答案：A 15对于未纳入系统自动销号的重要空白凭证， 凭证管理员应手工登记（ ），保证账簿账 实一致。 A会 计主管工作日志 B柜面重要事项登记簿 C重要空白凭证、有价单证及其他有价 值品保管使用登记簿 D柜面 业务 交接登记簿 答案：C 16营业机构领入临柜业务印章，由运 营主管分 配给使用人员保管，使用人在（ ）签字 领取。 A会 计主管工作日志 B柜面重要事项登记簿 C业务印章、钥匙、密码 及安全认证卡 保管使用登记簿 D柜面 业务 交接登记簿 答案：C 17（ ）用于加盖在受理客 户（含本行和他行） 提交但尚未进行账务处理的业务中涉及的 各种凭证回单及上门服务凭证回单上。 A业务专 用章 B受理凭证章 C业务办讫章 D收妥抵用章 答案：B 18对外提供货币真伪鉴定服务时加盖在人民 银行规定的货币真伪鉴定书上印章是（ ）。 A业务专 用章 B假币章 C业务办讫章 D假 币鉴定 专用章 答案：D 19用于加盖在各营业机构所收缴的假币或假 币收缴专用封袋上的印章是（ ）。 A业务专用章 B假币章 C业务办讫章 D假 币鉴 定专用章 答案：B 20临柜业务印章的交接应当面办理，并 经（ ）批准，由运营主管或其指定专人监交。 A运 营部门负责 人 B监管员 C营业机构负责人 D运 营主管 答案：D 21停用的印章应在停用当日办理印章停用手续， 并在（ ）将停用印章上缴至营业机构集中 保管。 A次日 B当日 C三日内 D一周内 答案：B 22营业机构应在印章停用（ ）将停用的印章 上缴至支行等上级管辖部门。 A次日 B当日 C一周内 D一月内 答案：A 23汇票专用章至少要做到（ ）分管、分用。 A证 、押 B印、机 C印、证 D印、押 答案：C 24柜员离职或岗位变动，其保管的结算专用章应 登记（ ）。 A业务 印章、钥匙、密码及安全认证卡保 管使用登记簿 B运营主管工作日志 C柜面重要事项登记簿 D重要空白凭证、有价单证及其它有价值 品保管使用登记簿 答案：A 25结算印章因停用、清理等原因收 缴后，应由双 人封存保管，保存（ ）年以上方可销毁。 A一 B二 C三 D五 答案：C 26用于加盖在个人存单的印章是（ ）。 A业务专 用章 B假币章 C业务办讫章 D假 币鉴定 专用章 答案：A 27关于临柜业务印章以下说法正确的是（ ）。 A未 办理交接手 续的临 柜业务印章可以交 他人使用 B未办理交接手续的临 柜业务印章不得 交他人使用。 C未办理交接手续的临 柜业务印章可以 交行长使用 D未 办理交接手 续的临 柜业务印章可以 交上级行使用 答案：B 28临柜业务印章保管原则是（ ）。 A“妥善保管、人离章收 ” B“妥善保管、人离章交” C“妥善保管、合伙使用” D“随意保管” 答案：A 29临柜业务印章应按规定办理交接，但 镶嵌的 个人名章（ ）。 A一同交接 B由使用人自行保管 C叫运营主管保管 D交上 级行保管 答案：B 30用于加盖在凭证、函件上的印章是（ ）。 A业务专 用章 B假币章 C业务办讫章 D假 币鉴定 专用章 答案：C 31用于加盖在个人存折、凭证式国债收款凭证 的印章是（ ）。 A业务专 用章 B假币章 C假币鉴定专用章 D业务办讫章 答案：D 32临柜业务登记簿统一由（ ）设计。 A总 行 B一级分行 C县支行 D二 级分行以上 答案：A 33（ ）记载营业机构所有 业务印章、库房及 保险柜钥匙与密码、自助设备钥匙与密码、 柜员安全认证卡、网上银行操作员证书等 保管使用情况。 A柜面 业务 交接登记簿 B柜面重要事项登记簿 C会计主管工作日志 D业务 印章、钥匙、密码及安全认证卡 保管使用登记簿 答案：D 34因业务或管理需要，确需在营业机构另设临柜 业务手工登记簿的，需经（ ）批准后设立。 A总行相关部门 B总行运营管理部 C省分行相关部门 D省分行运营管理部 答案：B 35临柜业务手工登记簿使用中，因漏记使记载栏 出现空缺的，应在记载栏（ ）。 A打叉 B用蓝字注明“ 空格”字样 C用红字注明“ 空格”字样 D划横 线 答案：C 36临柜业务手工登记簿记载错误无法更改的，正 确的做法是（ ）。 A换页记载，原 账页撕毁 B换页记载，原账页划交叉红线注销，由经 办人员及运营主管签章确认。 C换页记载，原账页不用做标记，只由经办 人员及运营主管签章确认 D换页记载，原 账页划横线注销，由经办人 员及运营主管签章确认 答案：B 37月利率的表示方法正确的是（ ）。 A B0 C% D00 答案：A 38活期存款按季结息，结息日为每季末月的 20 日，计息方法为（ ）。 A积 数计息法 B逐笔计息法 C余额计息法 D累 计计息法 答案：A 39定期存款结息按到期日对年对月对日计算， 计 息方法为（ ）。 A积 数计息法 B逐笔计息法 C余额计息法 D累 计计息法 答案：B 40贷款定期结息的结息日为( )。 A20 日 B21 日 C30 日 D31 日 答案：A 13 41单位活期存款按日计息，按( )结息。 A月 B季 C半年 D年 答案：B 42单位定期存款可以全部或部分提前支取，部 分提前支取时只可以提前支取（ ）次。 A无限制 B三 C三 D一 答案：D 43单位定期存款部分提前支取的，提前支取部 分按支取日总行规定的( )计息。 A定期存款利率 B活期存款利率 C零存整取利率 D通知存款利率 答案：B 44单位通知存款实际存期不足通知期限的，未 提前通知而支取的，支取金额按( )计息。 A活期存款利率 B通知存款利率 C一天通知存款利率 D七天通知存款利率 答案：A 45符合条件的人民币教育储蓄存款六年期到 期支取时，按开户日（ ）整存整取定期储 蓄存款利率计息，并免征储蓄存款利息所 得税。 A三年期 B五年期 C六年期 D八年期 答案：B 46发行期内，投资人购买凭证式国债从购买之 日起计息，到期一次还本付息,逾期部分（ ）。 A不加 计利息。 B按支取日挂牌公告的活期存款利率 计 息 C按存入日挂牌公告的活期存款利率 计 息 D按支取国债的利率计 息 答案：A 47贷记卡透支息自银行记账日至到期还款日 为免息还款期，免息期最短为 25 天，最 长 为( )。 A30 天 B60 天 C56 天 D65 天 答案：C 48贷记卡刷卡消费日为银行记账日，每月 ( ) 为银行出账日，次月 6 日为还款日。 A10 日 B15 日 C20 日 D30 日 答案：A 49发卡银行对不享受免息还款期便利的，按月 对 所有透支利息计收复利，日利率为( )。 A万分之一 B万分之三 C万分之五 D万分之十 答案：C 三、多选题 1属于本行重要空白凭证的是（ ）。 A存 单 B存折 C汇票 D保 险单 答案：ABC 2重要空白凭证按来源分为（ ）。 A本行重要空白凭证 B代理重要空白凭证 C自制重要空白凭证 D记账 凭证 答案：AB 3重要空白凭证应由 ABIS 进行控制的有（ ）。 A调 入 B调出 C印刷 D使用 答案：ABD 4重要空白凭证的管理遵循（ ）的原则。 A先印制 B先入库 C再领入 D后使用 答案：BCD 5重要空白凭证调出时应（ ）。 A先 记账 B先调拨 C后调拨 D后 记账 答案：AC 6重要空白凭证调入时应（ ）。 A先 记账 B先清点 C后清点 D后 记账 答案：BD 7营业终了网点已领用但尚未使用的重要空白 凭证，应集中装箱加锁（ ）。 A入抽 屉保管 B入库保管 C入柜员现金箱保管 D随便保管 答案：BC 8有价单证包括以下哪些（ ）。 A国 库券 B企业债券 C定额存单 D定 额银行本票 答案：ABD 9重要空白凭证调拨业务必须遵循（ ）的原 则。 A根据指令 B帐实相符 C双人专车 D见单调拨 答案：AD 10账户撤销时，客户重要空白凭证未使用完应 （ ）。 A填制 “未使用重要空白凭证清单” B连同剩余的重要空白凭 证一并交回银行 C客户自行销毁 D客 户继续 使用 答案：AB 11签发重要空白凭证时，如填写错误，应作废 重填，作废时必须（ ）。 A剪角 B加盖“作 废”戳记 C销毁 D原 样保存 答案：AB 12柜员单折卡类、支票类重要空白凭证作废， 柜员填制记账凭证，摘要栏注明作废凭证 的（ ）。 A种 类 B份数 C起止号码 D价格 答案：ABC 13重要空白凭证所涉及业务已到期、 终止或因业 务需要须进行凭证版式变更，原凭证（ ）。 A继续 使用 B自行销毁 C作废 D上 缴 答案：CD 14银行出售支票类重要空白凭证前，必 须在凭证 上填列（ )，不得交由客户自行填列。 A开 户行全称 B开户日期 C开户人账号 D金 额 答案：AC 15关于重要空白凭证保管，以下说法错误的是( )。 A重要空白凭证库房至少配 备三名管库员 B管库员不得兼任凭证记账岗 位 C重要空白凭证库房不得保管 权属证书 D重要空白凭证库房不允 许设施维护人员 和权属证书保管人员进入 答案：CD 16柜员发售或签发有价单证， 应坚持（ ）的原 则。 A先收款 B先办理 C后收款 D后 办理 答案：AD 17柜员收到客户要求兑付的有价单证， 应审查有 价单证（ ）。 A是否真 实 B是否已到期 C是否为本行签发的有价 单证 D要素是否齐全 答案：ABC 18临柜业务用章包括（ ）。 A汇 票专 用章 B业务专用章 C业务办讫章 D受理凭证章 答案：ABCD 19业务专用章使用范围包括（ ）。 A活期存折 B资信证明 C个人存单 D单 位定期存款存 单 答案：BCD 20业务办讫章使用范围包括（ ）。 15 A活期存折 B凭证式国债收款凭证 C记账凭证 D账户 管理 协议 答案：ABCD 21各级机构领取临柜业务印章均应登记相关 登记簿并加盖印模，由（ ）签