2011年审计工作总结及2012年工作计划

2011 年审计工作总结及 2012 年工作计划 市卫生局审计处 2011 年我局审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科 学发展观，突出“审计促发展、促规范”的主题，增强工作的积极性、主动性、创造性和 前瞻性，以加强管理、健全机制、改进方法、提高素质为主要抓手，认真履行审计监督职 责，规范和深化审计工作，全面提升审计工作质量和水平，更好地发挥审计的职能作用。 2011 年 1-12 月份，我局直属单位共开展审计项目 1094 项，提出建议 385 条，内部审计工 作为加强单位内部管理，完善内部控制、提高资金使用效益，严肃财经法纪，促进廉政建 设起到了积极的作用。 2011 年工作总结 一、强化审计职能作用，深入开展各项审计工作 （一）突出重点，加强经济责任审计工作 1.完善领导干部经济责任相关制度，推进领导干部经济责任审计制度化建设 制定天津市卫生局直属单位领导干部任期经济责任审计规定 。根据中华人民共和国 审计法 、 党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定 （中办发201032 号）和相关法律法规，以及干部管理、监督的有关规定，结合我局实际，重新制定了天 津市卫生局直属单位领导干部任期经济责任审计规定 。规定从组织协调、审计内容、审计 实施、审计评价与结果运用几方面对领导干部经济责任审计工作给予了明确，规定的实施 对新形势下开展好我局的经济责任审计工作起到了积极的推动作用。 重新调整了我局领导干部经济责任审计工作联席会议领导小组成员。基于经济责任审计 对财政财务收支、重要投资项目、重要经济事项的执行情况的关注，为了履行好监督责任， 小组成员在保留原有部门（纪检监察、组织、人事、审计）的基础上，增加了三个部门： 财务物价部门、后勤基建部门、药械部门。 建立了领导干部经济责任告知承诺制度、项目台账制度，构建任前告知承诺，任中监督 提示，离任审计整改的工作模式，加强对权力运行的监督，规范权力行使。 印发天津市卫生局 2011 年度领导干部经济责任告知承诺书 ，告知内容主要包括领导干 部任期内经济责任的内容、应承担的经济责任、应履行经济责任的工作目标、经济责任审 计程序、经济责任审计需提供的资料五方面，承诺书要求领导干部在认真阅读告知书之后 签订，在完成工作任务、遵守规章制度、加强管理、配合审计工作等方面作出承诺。 项目台账内容涵盖单位财务预算执行、资产负债管理、基建项目管理、设备采购管理、专 项资金使用管理、对外投资管理等几方面，要求从经济业务发生开始直至业务结束全过程 均列入审查监督范围。台账的应用对于提高审计工作质量和效率，促进单位经济健康运行 具有积极作用。 召开领导干部经济责任审计联席会议。局领导干部经济责任审计联席会议领导小组成员 参加了会议。会议听取了审计处的专题汇报，并提出今后应加强任中审计、制度建设、队 伍建设、专项审计调研等工作。 印制审计工作相关文件汇编 。为了更好地开展经济责任审计工作，全面收集与审计工 作有关的各项工作制度，涉及审计法律法规、会计法律法规以及采购、招标及专项资金管 理等方面内容，汇编成册后发至各单位主管领导及内审人员，为单位领导履行职责提供参 考，为广大内审人员依法依规开展审计工作提供保障。 2.举办领导干部经济责任审计专题讲座，提高经济责任意识 为进一步增强局系统领导干部经济责任意识，实现“经济安全、干部廉政”的目标要求， 杜绝违法违规行为发生，举办了局系统领导干部经济责任审计专题讲座。邀请我市审计局 相关业务处室负责同志，就领导干部如何履行好经济责任进行具体讲解。局有关领导同志、 局经济责任审计联席会议领导小组成员、局机关各处室负责人、局直属各单位法定代表人 及财务部门负责人、审计部门负责人参加了会议。讲座从经济责任审计工作概况、领导干 部经济责任构成)以及经济责任审计重点内容几方面结合审计工作实际进行了深入详实地讲 解，获得广大参会人员一致好评。 3.完成领导干部离任经济责任审计 根据局组织处要求，对我局直属单位离任领导干部任职期间的经济责任进行了审计。采取 事前深入调研、事中全面审核、事后监督整改的办法，确保审计质量。审后分别出具经济 责任审计报告及财务收支审计报告，经济责任审计报告披露工作中的重大失误、重大问题 及个人存在的经济问题，有关财务收支方面的业务技术性问题在财务收支审计报告中予以 反映。根据审计报告下发督促审计整改通知书，要求被审单位限期整改。 （二）抓住管理根本，对局直属单位重点部位内控制度建立执行情况进行检查 根据卫生部医疗机构财务会计内部控制规定 ，将固定资产、工程项目、药品及物资、财 务作为重点检查项目，检查内控制度的制定及执行情况，查找存在的薄弱环节。经过检查 发现：各单位内控制度建立基本健全，并得到有效执行，但存在制度规定比较简略，有的 内容较陈旧、制定预算流程不合理、执行中不可预见事项较多、银行印鉴管理不符合内控 管理要求、盘点工作未完全到位、个别医用设备及物资采购不符合要求等问题。针对问题， 提出了修订、补充、完善相关制度，定期和不定期对本单位的制度执行情况进行检查，保 障单位内控制度有效实施的建议。 （三）注重专项资金使用，开展专项资金审计 对我市血液中心及区县七家血站（血库）献血专项经费收支情况进行审计检查。以我市公 民用血互助金管理规定为依据，检查用血互助金收缴与退返、管理及使用情况。提出问题 5 条，并提出了改进建议。 （四）结合我局工作实际要求，完成专项审计 对我局直属合并单位合并前财务、资产情况进行审查核对，对单位资产、负债、净资产予 以审计确认，为合并单位顺利移交打下基础。 （五）配合其他部门，做好重点工作 按照市卫生局“小金库”专项治理办公室工作安排，对和平保育院、医药研究开发公司、 信德科技开发公司、性病艾滋病防治协会 4 家单位进行了督导检查。各单位账务均较如实、 客观地反映了单位的情况。但检查中发现有两个单位在财务管理方面存在问题。 配合局人事处对基层医疗卫生单位绩效工资执行情况进行督导。 配合审计署长春办完成对我市农村医疗卫生服务体系建设情况专项审计调查工作。 二、加强审计队伍建设，提高队伍整体素质 （一）组织审计人员参加中国内审协会卫生分会、天津市内审协会、天津市审计学会举办 的理论研讨，共上报论文 6 篇，涉及经济责任审计、固定资产审计等方面，上报论文立足 于工作实际，具有很强的专业性和参考性。 （二）组织人员参加审计互查，审计检查及业务知识培训，充实审计知识，增加工作经验， 提高业务水平。 （三）举办新医院会计制度、财务制度培训。使审计人员及时了解掌握新制度，确保 今后审计工作顺利开展，并将其作为后续教育纳入后续教育学时。 三、加强基层单位审计工作指导，促进审计整体水平提高 （一）通过年初下达工作任务、年中督促完成、年底集中交流的方式对局直属单位内审工 作进行指导。要求基层单位完成局下达工作任务，并关注本单位的重点经济问题，结合自 身实际，不断拓宽审计内容，完善薄弱环节，充分发挥内审职能作用。基层单位内审人员 积极开展审计工作，审计类型涵盖财务收支及财产物资管理审计、招标审计、科室负责人 经济责任审计、工程项目全过程跟踪审计、内控制度审计及各种专项审计，并对审计发现 问题的整改落实情况进行跟踪检查，确保审计效果，推行审计项目台账管理，逐步建立全 过程、全方位的审计形式。各单位围绕单位中心工作开展审计，审计工作内向性特点明显， 如人民医院、环湖医院、天津医院审计部门均参与了医院基建工程项目工作，在其中发挥 着审计监督作用；传染病医院、口腔医院对院“三产”进行审计；海河医院对院临床 12 个 科室进行经济责任审计；中心妇产科医院建立了经济责任联席会议制度，院重点部门负责 人均签署了履职责任书，内部审计在促进单位加强管理、完善内部控制、提高效益方面发 挥着不可替代的作用。 （二）加强与区县卫生局、医学院校附属医院工作指导与交流，对其日常工作开展提出合 理化建议，并给予咨询和帮助，促进其全面有效地开展工作，发挥审计效能。区县卫生局 针对其工作特点，广泛开展了经济责任审计、财务审计、公共卫生服务专项资金审计，绩 效工资执行情况审计，审计特色明显。 2012 年工作计划 一、进一步深化经济责任审计工作 （一）在继续做好离任经济责任审计工作的同时，将定期审计工作常规化，做好定期审计 与离任审计的衔接，把工作重点转移到定期审计工作中来，加强领导干部经济责任的日常 监管，促进权力正确行使。 （二）督促基层单位贯彻落实局有关科室负责人经济责任审计的规定，开展好本单位科室 负责人经济责任审计工作，加强单位内部监督。 二、积极开展专项资金审计 专项资金在医疗事业单位经费中所占比例越来越高，管好用好专项资金是提高资金使用效 益的关键。将专项资金审计（包括基本建设资金、财政专项资金、非财政专项资金审计） 纳入常规性审计项目，加强资金监管，促进专项资金合法、合规、有效使用。 三、建立审计项目结果台账 记录审计报告发现问题、建议及被审计单位整改情况，对未整改到位的单位加强督促，确 保审计整改工作的全面落实。 四、完善审计项目工作台账制度 项目工作台账是加强日常监督管理的重要手段之一，2012 年台账将正式启动，作为主管部 门，一方面要求基层单位高度重视、大力配合，另一方面做好台账的日常指导，使该项工 作顺利进行。 五、加强日常审计工作指导、检查 （一）加强基层单位主要领导、审计人员的培训工作，强化两级审计检查，即：对基层单 位的审计检查以及各单位对其下属各部门的审计检查。采取互查