2015年陕西省证券从业资格《证券市场》：公司债券考试试题

2015 年陕西省证券从业资格证券市场：公司债券考试 试题 一、单项选择题（共 24 题，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题意） 1、如基金运作发生的费用_基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法 计入基金损益。 A大于 B小于 C等于 D小于或等于 2、会计核算和估值针对各个风险控制点建立的会计系统控制措施包括_。 A对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算 B建立凭证管理制度 C建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程 序 D采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反映基金所投资的有价证券 在估值时点的价值 3、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超 过 4 亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应 A15以上 B20 以上 C25 以上 D30以上 4、按照上市公司证券发行管理办法的有关规定，上市公司申请发行新股， 其财务状况良好，最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于_。 A最近 3 年实现的年均可分配利润的 20% B最近 3 年实现的年均可分配利润的 30% C最近 5 年实现的年均可分配利润的 20% D最近 5 年实现的年均可分配利润的 30% 5、内地企业在香港创业板上市，若新申请人上市时市值超过 40 亿港元，则公 众持股量必须为下述两个百分比中的较高者：由公众持有的证券达到市值 10 亿 港元(在上市时决定) 所需的百分比或发行人已发行股本的_。 A15% B20% C25% D40% 6、有限责任公司由_的股东共同出资设立(国有独资的有限责任公司除外)。 A30 个以下 B50 个以下 C30 个以上 D50 个以上 7、资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的 有效期为（） 。 A自评估报告日起 1 年 B自评估报告日起 2 年 C自评估基准日起 1 年 D自评估基准日起 2 年 8、 证券法规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币_元的，应 当由承销团承销。 A3000 万 B5000 万 C8000 万 D1 亿 9、某公司某会计年度末的总资产为 500 万元，其中无形资产为 20 万元，长期 负债为 100 万元，股东权益为 100 万元。根据上述数据，该公司的有形资产净 值债务率为_。 A2 B3 C4 D5 10、反映证券营业部经营成果的主要指标有_。 A固定资本比率 B流动比率 C资产负债率 D净资产利润率 11、下列不属于证券公司营销活动管理内容的是_。 A营销业务管理 B营销人员管理 C营销过程管理 D营销风险管理 12、2006 年 5 月，中国证监会颁布的上市公司证券发行管理办法中首次提 出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的_。 A短期融资债券 B不动产抵押公司债券 C可转换公司债券 D附认股权证的公司债券 13、甲被某国有金融企业派往其参股的某非国有证券公司担任经理，在职期间， 甲擅自动用公司的公款用于个人购买股票，准备赚了钱以后归还。但甲由于缺 乏股票知识，赔了不少钱，不得不连续挪用公款达 10 万元。最终甲无力归还这 笔款。甲的行为构成_。 A贪污罪 B挪用公款罪 C挪用资金罪 D职务侵占罪 14、关于银行间债券市场债券买断式回购业务，以下说法正确的是（） 。 A进行买断式回购，交割时应有 50%的债券和资金 B买断式回购的回购债券期限由交易场所规定 C买断式回购期间，交易双方可以换券 D买断式回购期间，交易双方不得提前赎回 15、某投资者当日申报“债转股”500 手，当次转股初始价格为每股 20 元，该 投资者可转换成发行公司股票的数量为_股。 A25000 B2500 C100 D10 16、截至 2006 年底，已经有“南方积极配置证券投资基金” 、 “博时主题行业股 票基金” 、 “中银国际中国精选混合型基金”等_只 LOF 在深圳证券交易所上市 交易。 A10 B13 C15 D20 17、企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的 企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的_。 A1/2 B1/3 C1/4 D1/5 18、按道琼斯分类法，大多数股票被分为_ A制造业、建筑业、邮电通信业 B制造业、交通运输业、工商服务业 C工业、商业、公共事业 D公共事业、工业、运输业 19、证券公司的自营业务决策机构原则上应当按照_来设立。 A “监事会投资决策机构自营业务部门 ”的三级体制 B “投资决策机构自营业务部门”的二级体制 C “董事会投资决策机构自营业务部门”的三级体制 D “董事会投资决策部门”的二级体制 20、_是指通过基金管理人指定的营业网点和承销商的指定账户，向机构或个 人投资者发售基金份额的方式。 A直接销售 B网下发售 C网上发售 D银行间销售 21、以下不属于证券投资基金特点的是_。 A稳定市场 B集合投资 C分散风险 D专业理财 22、证券交易所的会员_。 A可以自行转让交易席位 B转让交易席位必须由证监会审批 C转让交易席位必须由证券交易所审批 D不得转让交易席位 23、下列各项中，不属于沪深 300 行业指数系列的是_。 A沪深 300 金融地产指数 B沪深 300 电信业务指数 C沪深 300 医药卫生指数 D沪深 300 消费指数 24、以下不属于资产配置需要考虑的因素是_。 A投资期限 B税收考虑 C影响投资者风险承受能力和收益要求的各项因素 D影响各类资产的风险收益状况以及相关关系的货币市场环境因素 二、多项选择题（共 24 题，每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意， 至少有 1 个错项。 ） 1、按照道氏理论，以下说法中正确的是_。 A证券市场价格波动由长期波动和短期波动两种趋势构成 B开盘价最重要 C交易量与价格没有关系 D证券市场价格波动由主要趋势、次要趋势和短暂趋势三种趋势构成 2、下列费用中，不列入基金费用的项目有_。 A基金份额持有人大会费用 B处理与基金无关的事项发生的费用 C基金合同生效前的费用 D货币市场基金的销售服务费 3、独立董事的产生由（）选举决定。 A股东大会 B董事会 C监事会 D创立大会 4、基金分红的大小会受到下列_的影响。 A基金分红政策 B已实现收益 C留存收益 D基金的贝塔值 5、关于重置成本，下列说法错误的是_。 A重置成本一般可以分为复原重置成本和更新重置成本 B复原重置成本是指运用原来相同的材料、建筑或制造标准、设计、格式及 技术等，以现时价格复原购建这项全新资产所发生的支出 C更新重置成本是指利用新型材料，并根据现代标准、设计及格式，以现时 价格生产或建造具有同等功能的全新资产所需的成本 D选择重置成本时，在同时可获得复原重置成本和更新成本的情况下，应选 择复原重置成本。在无复原重置成本时可采用更新重置成本 6、在我国，交易所会员_是被允许的。 A将席位全部以出租形式交由其他机构使用 B退回交易席位 C转让席位 D将部分席位以承包形式交由个人使用 7、基金财产保管的内容有（） 。 A保管基金印章 B基金资产账户管理 C重要文件保管 D核对基金资产 8、清算与交割、交收最根本的区别在于（） 。 A是否发生交易行为 B是否发生财产实际转移 C是否形成盈亏 D是否导致证券持有者改变 9、资本市场除了保险市场和融资租赁市场以外，还包括了_。 A证券市场和回购协议市场 B证券市场和中长期信贷市场 C证券市场和同业拆借市场 D证券市场和货币市场 10、为保护投资者利益，防止股价暴涨暴跌和投机盛行，证券交易所制定的交 易规则是_。 A涨跌幅限制 B价格决定 C大宗交易 D报价方式 11、托管人再次受托为其他合格投资者申请开立证券账户时，必须提交的材料 包括_。 A证券账户注册申请表 B合格投资者的委托书原件及复印件 C托管人出具的授权委托书 D中国证监会颁发的证券投资业务许可证原件及复印件 12、对于证券市场的产生，具有推动作用的因素有_。 A社会化大生产和商品经济的发展 B股份制的发展 C信用制度的发展 D国际贸易的发展 13、_的证券构建多样化的证券组合，组合的总体方差就会得到改善，这就是 通常所说的风险分散原理。 A正相关 B不相关 C相关程度低 D负相关 14、证券服务机构的虚假陈述采取过错推定，由_举证其无过错。 A证券服务机构 B上市公司 C发行人 D证券投资者 15、大多数债券价格与收益率的关系都可以用一条_弯曲的曲线来表示， 而且 _的凸性有利于投资者提高债券投资收益。_ A向下；较高、 B向下；较低 C向上；较高 D向上；较低 16、企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则不包括_。 A突出主营业务 B避免同业竞争，减少关联交易 C保持较高的资产总额与资产利润率 D明确股份有限公司与各关联企业的经济关系 17、下列属于合规风险情形的有_。 A客户资金不足而接受其买入委托 B向客户推荐的产品或者服务与所了解的客户情况不相适应 C无权或越权代理而造成的风险 D在法定营业场所之外设立交易场所为客户提供现场委托服务 18、交易所通常规定的每次申报和交易的最小数量单位为_。 A1 股 B1 手 C10 股 D10 手 19、对证券公司的股东及实际控制人认识正确的是_。 A股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部 门规定的资格条件 B实际控制人，是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利 的法人、其他组织或个人 C证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法 违规行为的，董事会应及时报告，并责令纠正 D证券公司可以直接为股东出资提供融资或担保 20、基金管理公司股东出资转让时，受让方拟成为第一大股东的，应当符合以 下条件（） 。 A实收资本不少于 3 亿元 B经营状况良好，无不良记录 C属于依法设立的证券公司、信托投资公司 D中国证监会根据审慎监管原则规定的其他条件 21、我国的企业债券泛指各种所有制企业发行的债券，包括_。 A地方企业债券 B重点公司企业债券 C国家投资债券 D公司债券 22、基金银行存款的定义是_。 A以基金名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户 B以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司上