五项新制度解读

关于贷款五项新制度有关情况解读 同志们，今天上午我们召开了全市农信社“贯彻落实贷款 五项新制度” 动员大会，姜主任就落 实 五项贷款新规做了动 员讲话，讲话内涵深刻，重点突出，态度鲜明；我宣读了邯 郸市农村信用社关于落实贷款五项新制度全力以赴打好清 非攻坚战活动的实施方案，对活动组织、活动目标、活动内 容、活动要求做了具体安排部署。今天参加培训的信贷部室 经理都是咱们信贷战线上的“排头兵” 、“先锋队”，即时落实五 项贷款新规的执行者、又是落实者，所以搞好这次五项制度 培训对促进我市信贷管理规范、防范化解信贷风险具有很强 的现实意义。今天我主要就贷款五项新制度出台背景及要点 内容制订时的考虑因素等进行重点解读。 一、五项新制度的出台背景 省联社成立以来，相续出台了数百项管理制度，在不良 贷款管理与清收方面也印发了河北省农村信用社不良贷款 清收管理办法、 河北省农村信用社抵债资产管理办法、 河 北省农村信用社不良贷款债权转让处置暂行办法、 关于对 不良贷款责任人责任追究的指导意见等 13 项办法和制度。 这些办法制度实施以来，在指导全省农村信用社加强信贷管 理、推动不良贷款清收工作中发挥了重要作用，取得了明显 成效。但随着时间的推移我们也发现，这些办法和制度还不 2 够完善，仍存在一些不足。比如：因规定较粗，实际操作中对 同类同质同金额的不良贷款责任追究措施差异较大，确定责 任人赔偿贷款额度时就低不就高，显失公平；对新官不理旧 账、不良贷款前清后增等问题缺乏有效的制度约束等。这些 问题的存在直接影响了全省农村信用社不良贷款清收处置 工作的真实性和有效性，造成我省不良贷款余额一直居高不 下，特别是近几年随着信贷规模的快速扩张，又产生了不少 新增不良贷款。以省联社、河北银监局 2010 年检查贷款占用 形态真实性为例，共发现隐性不良贷款 225 亿元。信贷管理 系统上线后，剔除调实的隐性不良贷款外，全省农村信用社 又增加不良贷款 170 亿元，2011 年底不良贷款余额达到 619 亿元。总体来看，我省农村信用社在贷款管理，特别是不良 贷款清收管理方面，需要进一步完善制度，强化信贷人员风 险意识和责任感，增强贷款信息的公开及透明度，提高信贷 管理水平。 针对以上情况，为进一步加强信贷管理，加大不良贷款 清收力度，提高信贷资产质量，在 2012 年度全省农村信用社 工作会议上，文进理事长提出了“加强 信贷管理，全面推行五 项信贷管理新制度” 的工作要求。按照 这一要求，省联社风险 资产管理部负责起草贷款损失经济赔偿办法、信贷问责终身 制管理办法、不良贷款清收销号管理办法和任期收贷承诺制， 纪检监察室负责起草贷款发放公示办法。 3 二、五项新制度的起草修订过程 五项新制度是从今年 2 月份开始起草的，办法起草后， 先后征求了省联社信贷管理部、人力资源部、合规部、纪检 监察室、稽核部等相关部门及各办事处（市联社）、部分县级 行社意见，并进行了初步修改。在此基础上，又前后 5 次召 开座谈会，对办法进行了专题讨论（其中两次由理事长主持， 省联社班子相关成员及有关部门参加；另外 3 次由制度起草 部门组织，各办事处、市联社及部分县级行社参加）；10 次进 行不同范围的征求意见，共收集意见及建议 273 条，剔除重 复及意思相近的意见外，比较集中的有 54 条，经讨论研究最 终采纳了 36 条。从征求意见方式、范围和层面来看都是前所 未有，其目的就是使五项新制度具有广泛的代表性和较强的 可操作性。在专题座谈讨论和征求意见基础上，省联社对五 项新制度进行了多次补充修改与完善，办法基本成熟后，5 月 24 日经主任办公会研究原则通过，并对个别条款再次补 充修改和完善后，5 月 25 日又提交理事长办公会研究通过， 历时 4 个多月时间，于 6 月 6 日正式印发。 三、五项新制度的内容要点解读 下面，我按照文号顺序，分别就五项新制度的内容和要 点进行一下简要解读，这些内容和要点，或者是办法中的关 键内容，或者是在修订过程中各市县反馈比较集中的问题， 或者是容易产生歧义的内容，希望大家认真学习和研究，深 4 入理解相关要点或条款的涵义，确保在执行中能够做到统一、 规范、到位。 （一）贷款损失经济赔偿暂行办法 1、关于办法的适用对象和范围，见第 2 条和第 3 条。按 照办法规定，贷款损失经济赔偿的适用对象为 2005 年 7 月 1 日后新发放形成的责任不良贷款责任人，只要责任人未给 予开除处分或解除劳动合同处理的，在不良贷款转为岗位清 收或进行核销、置换及债权转让时，要根据贷款损失情况给 予责任人赔偿贷款损失处理。赔偿贷款损失后，责任人责任 终止。 在征求意见过程中，部分市县反馈“办法适用范围（2005 年 7 月 1 日后新发放形成的责任不良贷款）涉及面太广，对 信贷工作负面影响太大，建议适用范围改为 2012 年 1 月 1 日后或文件印发之日后”。对这个问题 ，省联社主任办公会和 理事长办公会均进行了讨论和研究，认为自省联社成立以来， 信贷管理不断加强，新放贷款质量理应较高，形成风险的责 任不良贷款也理应严格问责；如果按照现在时间划段，会使 大量贷款不能涵盖，形成信贷管理断档，且无论怎么划段， 都存在一定的不合理性。所以经研究讨论，认为办法适用范 围还是确定为 2005 年 7 月 1 日后新发放形成的责任不良贷 款比较合适，这样规定也有利于维护不良贷款责任追究制度 的严肃性。 5 2、关于赔偿比例和金额划段，见第 4 条和第 5 条。按照 办法规定，对贷款损失赔偿采取分段超额累进计算方法，征 求意见中各市、县对此计算方法普遍支持。省联社在制定贷 款损失赔偿标准中，赔偿比例和金额划段曾先后进行过三次 修改，修改的原因一是开始制定的起点金额较高，赔偿标准 过高，各市县普遍反映赔偿金额较大，实践中不好落实；二是 原定的累计损失超过 200 万元就直接给予责任人开除或解 除劳动合同的规定，因起点金额过低，处理面过大。为此，省 联社经认真研究讨论后，认为目前经济赔偿作为最后的责任 追究手段，体现更多的是惩罚意义和警示作用，小额可以全 额赔偿，大额应按比例赔偿，重大损失应给予责任人开除或 解除劳动合同，但规定的赔偿标准和起点金额均不宜过高， 应给予责任人开除或解除劳动合同的起点金额可适当增高， 以增加可操作性。按照以上思路，形成了目前制度中规定的 赔偿标准和 7 个金额划段。 3、关于分期赔偿期间责任人的责任问题。部分市县反映： 贷款损失执行分期赔偿的，因赔偿期间责任人的责任不明确， 工资计发成为难题。对此，经研究讨论后，专门增加了条款， 做出了明确规定，见第 6 条。规定：分期赔偿期间，责任人的 责任暂时中止，但要按照相关规定计提工资而不予发放。赔 偿期限到期赔偿款项落实到位的，责任人责任终止，计提的 工资予以补发。此规定不仅明确了责任人分期赔偿期间的责 6 任问题，还可有效防止责任中止期间，责任人赔偿失信，造 成可能多发给其几个月工资的问题。 4、关于赔偿操作过程中签订债权转让协议问题。见第 10 条- 第 12 条。之所以规定责任人赔偿贷款损失的同时信用 社应将该部分债权等额转让给责任人，是吸取基层行社实践 中的经验教训，为有效避免因不良贷款责任人赔偿贷款损失 入账所带来的与债务人的潜在纠纷。这几项条款除明确责任 人赔偿贷款损失的同时，信用社应将该部分债权等额转让给 责任人外，还详细规定了操作流程，制作了债权转让参照协 议，使操作更具规范性。 5、关于办法落实中的法律风险问题。为避免办法落实中 产生劳动纠纷，规避法律风险，我们按照法律事务部的意见 专门做了相关规定，见第 17 条。各县级行社要根据本办法制 定本县的具体实施办法，并按照劳动合同法相关规定履行法 定程序后，使本县自定的实施办法具备法律效力，扫清法律 障碍，避免潜在纠纷。有法律顾问的县级行社，在制定本县 办法过程中要充分利用法律顾问的法律知识和意见，确保办 法本身和落实过程依法合规。 （二）不良贷款清收销号管理暂行办法 1、关于不良贷款前 50 大户的筛选问题。见第 6 条。规 定：市、县及网点选定的不良贷款前五十大户不含上级机构 锁定的五十户。这段规定明确了各级农村信用社机构在筛选 7 不良贷款前 50 大户时，要分别从上级机构锁定的 50 大户之 外进行筛选，省、市、县、营业网点各级锁定的前 50 大户不 重复，这样才能真正将清收销号制打造成文进理事长所说的 “众 ”字形 网状清收架构。 另外，在本办法征求意见过程中，部分市县建议筛选前 50 大户时应将破产倒闭企业予以剔除，或从前 100 大户范围 内筛选有可执行资产或清收难度较小的 50 户。这条建议有 其合理性，但与本办法出台目的不完全相符，也不利于当前 形势下的不良贷款压降工作，因此没有采纳。 2、关于清收销号的奖惩问题。见第 8 条和第 13 条。根 据干部和绩效工资管理权限，对省联社、办事处（市联社）锁 定的前五十大户不良贷款，凡当年未完成清收销号金额任务 的县级行社，除执行本县自行制定的奖惩措施之外，对领导 班子成员，还要按照省联社制定的绩效工资考核方法扣减一 定比例的绩效工资。目前，省联社的考核办法正在由财务会 计部制定，并将适时下发。需要说明的是，本办法对惩罚措 施进行了较为详细和明确的规定，但对完成清收销号任务的 奖励措施规定不够明确，这不是不鼓励大家对清收销号工作 采取奖励激励措施，而是给各县级行社留出足够的空间，在 省联社现有的激励政策及制度框架范围内，由各县级行社根 据本县实际情况，制订符合本地实际的清收奖励和激励措施， 办法对此亦有表述。 8 （三）任期收贷承诺管理暂行办法 1、关于清非承诺书的签订主体问题。见第 2 条。规定： 各县级行社理（董）事长要代表本机构与省联社办事处（市联 社）签订“清非目 标承 诺书” 。在征求意 见过程中，有市县建议 “清非目标 承诺书” 应 由县级行社理事长 向理事会承诺，而不 应该是向办事处（市联社）承诺。对此建议，我们没有采纳， 原因是规定县级行社理事长与办事处（市联社）签订“清非目 标承诺书” 更实事求是，符合当前的管理体制和架构，可以确 保清非承诺取得实效。 2、关于承诺事项的问责方式。见第 10 条。按照办法规 定：对第一年未完成承诺事项中任何一项的，给予承诺人黄 牌警告；第二年上半年内连续未完成承诺事项中任何一项的， 给予承诺人红牌警告；第二年下半年仍未完成承诺事项中任 何一项的，承诺人引咎辞职，并履行相关程序。这里需要说 明的是，对问责方式中的黄牌、红牌警告，目前省联社及监 管部门都没有相关明确的制度规定，也没有具体的相关联的 惩罚措施，但是黄牌、红牌作为约定俗成的惯常说法，可以 充分体现警告方式的严重程度，是对相关承诺人的一种惩罚 提醒和预警。当然，有必要的话，下一步将就黄牌、红牌警告 的具体惩罚措施进行补充规定。 （四）信贷问责终身制管理暂行办法 1、关于办法的适用对象。见第 2 条。本条款规定贷款第 9 一责任人为终身责任人。之所以这样规定，是因为在征求意 见过程中很多市、县高管反映，1 笔贷款办理过程涉及到经 办、审核、决策等各岗位人员，如果均认定为终身责任人涉 及人数太多，不便操作，也往往会造成法不责众。采纳各市、 县建议，规定贷款第一责任人为终身责任人。 需要说明的是，按照本条款规定，本办法实施后，我省 农村信用社不良贷款问责方式发生了重大变化，即：对属于 责任不良贷款的，要按照不良贷款清收管理办法等制度的责 任认定及追究条款进行责任认定与追究；对属于非责任（免 责）不良贷款的，主要考虑为起到提高信贷管理水平和加强 信贷人员风险意识及责任感的作用，应按照本规定认定第一 责任人，由第一责任人承担终身责任，并按照本办法规定的 问责方式进行问责。 2、关于问责对象。见第 4 条。规定：县级行社应对在本 辖各网点累计新放非责任不良贷款率超过 3%的贷款第一责 任人实行信贷问责；第一责任人累计新放非责任不良贷款率 压回 3%以内或第一责任人退休的，可不再问责。这一规定是 根据我省贷款管理相关规定以及信贷管理现状，采纳各市、 县反馈意见而制定的，充分考虑了贷款自生风险，比较符合 信贷管理客观规律。 3、关于信贷问责方式。见第 5 条。规定：县级行社根据 贷款第一责任人清收不良贷款进展情况明确并扣发相应的 10 绩效工资。对这条规定，需要提醒大家注意的是“明确” 二字， 即：各县级行社在扣发第一责任人相应的绩效工资前，必须 首先制定相应的扣发办法，并传达到辖内各网点信贷人员知 晓。 4、关于办法施行的日期和落实中的法律风险问题。见 第 11 条。本办法的施行日期为 2012 年 1 月 1 日起。同时， 为避免办法落实中产生劳动纠纷，规避法律风险，我们根据 法律事务部的意见专门规定各县级行社要根据本办法制定 本县的具体实施办法，按照劳动合同法相关规定履行法定程 序后，使本县自定的实施办法具备法律效力，避免潜在的法 律纠纷。有法律顾问的县级行社，在制定本县办法过程中要 充分利用法律顾问，确保办法本身和落实过程依法合规。 （五）贷款发放公示暂行办法 1、关于贷款发放公示的工作原则，见第 2 条。在征求意 见过程中，有的市县反馈对“先大后小、先内后外、先试后推” 的工作原则理解的不太清晰，这里做一下说明，即先开展新 发放大额贷款的公示、先开展在系统内部公示、先开展贷款 发放公示试点工作，再根据实际开展情况，逐渐公示小额贷 款、向外部公示、在全省农村信用社推广公示工作。 2、关于贷款发放公示时间问题。在征求意见过程中，有 的市县反馈“ 应明确 贷款发放后多长时间 内公示” 。对这一问 题，我们认为全省各级农村信用社地域经济、业务量各有不 11 同，如作统一规定不易推广操作，各县级行社可根据本办法， 结合自身实际情况，制定实施细则，明确相应的具体时间。 3、关于保护客户个人信息和商业秘密。在征求意见过程 中，有的市县反馈“ 公示个人贷款是否会涉及客户隐私及商 业秘密”，在省 联社主任 办公会上也有部 门提出相同的问题。 为避免具体操作时出现纠纷现象，针对这一问题，我们在第 12 条规定中补充说明了，即“向社会公示的，应提前将公示 相关情况告知借款人，并由借款人签字确认”。各地可根据实 际情况，因地制宜，在实施细则中明确方法，制定公示情况 告知书避免出现法律纠纷。 五、工作要求 五项新制度从起草到出台，历经几轮上下反复征求意见 和讨论，在起草修订时省联社的总体指导思想和原则是坚持 实事求是，尽量符合我省实际，充分尊重省、市、县各个层面 和各类不同资产质量的县级行社意见，力求做到制度合理性、 完整性与可操作性的统一。五项新制度从起草、征求意见、 讨论、修改到印发执行