兴业银行2012年上半年会计结算岗位资格考试大纲

2012 年上半年会计结算岗位考试资格大纲 第一篇 概论篇 第一章 商业银行会计概述 第一节 会计概述 1、了解会计的定义、本质、分 类、作用 2、熟悉会计的内容 3、掌握会计基本程序 第二节 会计目标与会计核算基本前提 1、了解会计目标 2、掌握会计核算基本前提 第三节 会计信息质量要求 1、掌握会计信息质量要求 第四节 企业会计准则 2006 概述 1、了解企业会计准则 2006 简介、意义、基本框架 2、掌握金融工具确认与计量、金融资产转移、收入准则 3、熟悉会计政策、会 计估计变更和差错更正准则 第二章 兴业银行会计基本规定 第一节 了解会计工作主要任务 第二节 了解会计机构与会计人员 第三节 掌握会计科目与账户管理 第四节 掌握会计凭证 第五节 账务核算和记账规则 1、熟悉账务核算和记账规则 2、掌握错账调整 第六节 计息规则 1、掌握计息基本规则、计息方法和账户利率信息修改 第七节 损益计提 1、掌握损益计提模式、方式和范围 第八节 期终处理 1、熟悉日结、月 终处理 2、掌握年终决算 第九节 会计报告 1、了解会计报告内容 第十节 会计印章、预留印鉴管理 1、了解会计印章管理基本原则 2、熟悉会计印章的种类和使用范围 3、熟悉会计印章的刻制及发送 4、掌握会计印章的使用和管理 5、熟悉预留印鉴基本规定、种类和方法 6、掌握预留印鉴的变更、挂失和保管 第十一节 代保管品出入库管理 1、掌握抵质押权利凭证与非抵质押贷款项下代保管物的出、入库流 程 第十二节 事权处理划分管理 1、掌握授权的分类、基本原则 2、掌握授权卡管理内容 第十三节 会计工作交接 1、熟悉会计工作交接要求、交接内容和交接监督管理 第十四节 会计档案管理 1、了解会计档案定义 2、掌握会计档案的立卷归档、保管、 查阅和销毁 3、了解机构变动的会计档案管理 第二篇 业务篇 第一部分 会计核算 第一章 货币资金与应收款项 第一节 现金收付 1、掌握现金收入和现金付出的会计处理 2、掌握现金长短款的会计处理 第二节 存放款项 1、熟悉存放央行款项、存放同业款项的会计处理 第三节 拆放同业款项 1、熟悉本币拆放同业、本币同业借款、外 币定存拆借和本币拆放同业 的会计处理 第四节 应收款项 1、了解应收款项的内容和会计处理 第二章 对公贷款业务的核算 第一节 一般贷款的核算 1、熟悉一般贷款的分类 2、掌握一般贷款的会计科目设置 3、掌握贷款开户与发放、计结息、展期、 转逾期、 转非应计、 偿还和核 销的基本规定和会计处理 第二节 信贷资产转让的核算 1、了解信贷资产转让的定义 2、熟悉信贷资产转让的分类 3、掌握信贷资产转让会计处理的基本规定 4、掌握信贷资产买断、回购、回售 业务的账务处理 5、了解信贷资产证券化的核算 第三节 票据业务的核算 1、了解票据业务的定义 2、掌握利息计提与摊销规则 3、掌握票据转入贴现、转出贴现、再 贴现的会计处理 4、熟悉票据业务的销账处理 第四节 委托贷款的核算 1、掌握委托贷款的定义与账务处理 第五节 法人账户透支业务的核算 1、掌握法人账户透支业务的概念及基本规定 2、熟悉法人账户透支业务的会计处理 第六节 国内保理业务的核算 1、熟悉国内保理的定义、内容 2、熟悉有追索权综合保理的会计核算 第七节 人民币保函业务的核算 1、掌握保函开立、责任履行、付出或注 销的基本规定和会计处理 第三章 对公存款业务的核算 第一节 单位活期存款业务的核算 1、掌握单位活期存款开销户、计结息的会计处理 2、掌握单位活期存款不动户管理的基本规定 第二节 单位定期存款业务的核算 1、掌握单位定期存款开销户、续存、支取、 计结息的基本规定及会计 处理 第三节 单位通知存款业务的核算 1、熟悉单位通知存款的概念及基本规定 2、掌握单位通知存款开销户、计结息、取款登记、支取的基本规定及 会计处理 第四节 单位协定存款业务的核算 1、了解单位协定存款的定义 2、掌握单位协定存款的基本规定和会计处理 第五节 协议存款业务的核算 1、了解协议存款的定义 2、掌握协议存款的基本规定和会计处理 第四章 个人业务的核算 第一节 业务介绍 1、了解本行个人业务 第二节 储蓄业务核算 1、了解活期储蓄存款和定期储蓄存款的概念和业务分类 2、掌握活期储蓄存款和定期储蓄存款开销户、计结息、续存、支取的 基本规定及会计处理 第三节 理财卡业务核算 1、了解理财卡开销户、存取款、 转账、积分的会计处理 2、掌握智能通知存款的基本规定和会计处理 3、了解理财卡其他业务 第四节 个人贷款业务核算 1、掌握个贷账户设置及计息处理规定 2、掌握个贷系统及账务处理的基本规定 第五节 代理业务核算 1、了解代理债券业务基本规定 2、掌握代理债券科目、账户设置及会计处理 3、熟悉个人结售汇业务基本规定和会计处理 4、熟悉个人实盘外汇买卖业务的基本规定和会计处理 5、掌握保管箱业务的会计处理 6、掌握存款证明的会计处理 第六节 个人结算业务核算 1、了解个人结算业务的会计处理 第七节 信用卡业务核算 1、了解信用卡业务基本规定 2、掌握信用卡业务的科目及账户设置 第五章 资金与投资业务的核算 第一节 结售套汇平盘 1、了解系统内即期结售汇平盘的基本规定 2、熟悉结售汇平盘会计处理 3、掌握核心业务系统外汇敞口汇兑损益重估的处理 第二节 外汇买卖 1、了解外汇买卖概念、分类 2、熟悉代客即期外汇买卖、系统内即期外汇买卖的核算 第三节 系统内资金拆借 1、了解系统内资金拆借的基本规定 2、熟悉系统内资金拆借的会计处理 第四节 头寸调拨 1、了解头寸调拨的基本规定 第五节 债券投资 1、熟悉债券投资的分类及计量方法 2、熟悉债券投资的账务处理 第六节 衍生金融工具 1、了解衍生金融工具概念、分类 2、掌握衍生金融工具的计量属性、记账原则、科目设置及会计处理基 本规定 3、熟悉远期利率协议、远期外汇合约、互 换、代客期权的核算 第六章 人民币结算业务 第一节 票据结算 1、熟悉银行汇票、商 业汇票、 银行本票、支票业务的基本规定和会计 处理 第二节 其他结算方式 1、了解其他结算方式及其定义和基本规定 2、掌握其他结算方式的会计处理 第七章 国际结算业务 第一节 信用证业务的核算 1、熟悉进口信用证、出口信用证的基本规定 2、掌握进口信用证、出口信用证的会计处理 第二节 托收业务的核算 1、了解托收业务基本业务种类及其定义 2、熟悉托收业务的操作流程和会计处理 第三节 外汇汇款、旅行支票业务的核算 1、掌握外汇汇款业务的基本规定和会计处理 2、了解旅行支票业务的基本规定和会计处理 第四节 贸易融资业务的核算 1、熟悉贸易融资业务的种类、定义及其基本规定 2、掌握贸易融资业务的会计处理 第五节 外币保函业务的核算 1、熟悉外币保函业务流程、基本规定和会计处理 第八章 代理业务的核算 第一节 人民币理财业务核算 1、掌握人民币理财业务的账务处理流程 第二节 信贷资产信托受益权理财产品核算 1、掌握信贷资产信托受益权理财产品的账务处理流程 第三节 代理证券公司集合资产管理计划销售业务核算 1、了解代理证券公司集合资产管理计划销售业务的账务处理流程 第四节 第三方存管业务核算 1、熟悉第三方存管业务的账务处理流程 第五节 中间业务收入的核算 1、掌握中间业务收入定义、分类、科目 设置 第二部分 支付结算与资金汇划清算 第一章 支付结算基本规定 第一节 支付结算业务基本制度 1、掌握支付结算业务基本规定和其他规定 2、掌握结算纪律与责任 第二节 票据基本规定 1、掌握票据基本规定 第三节 结算方式基本规定 1、掌握结算方式基本规定 第四节 国内信用证的基本规定 1、熟悉国内信用证基本规定 第二章 银行结算账户管理 第一节 人民币银行结算账户管理 1、掌握人民币银行结算账户种类、基本规定 2、掌握人民币银行结算账户开户 3、熟悉账户变更、撤 销、管理的有关要求 第二节 外汇账户管理 1、熟悉外汇账户管理基本规定 第三章 资金汇划清算业务综述 第一节 资金汇划清算基本规定 1、掌握资金汇划的基本规定 2、熟悉危机处置的组织架构 3、了解危机处置的流程 第二节 系统内人民币资金汇划清算 1、掌握系统内资金往来汇划、查询查复业务 2、了解系统内资金汇划清算的罚息与计息 第三节 大额实时支付系统控制与管理 1、掌握大额支付系统运行时序 2、熟悉大额支付系统基本知识、主要功能 3、了解大额支付系统前置机客户端主要功能 第四节 大额实时支付系统业务 1、掌握大额支付系统往来账处理、信息类业务处理、日终对账流程 2、熟悉大额支付系统异常处理 3、了解中央银行结算业务、人民银行清算账户日常监控机制 第五节 支付系统代理业务 1、掌握代理系统内无支付系统行号支付业务 2、了解代理同业客户支付 第六节 小额批量支付系统控制与管理 1、掌握小额支付系统运行时序 2、熟悉小额支付系统基本知识、主要功能 3、了解小额报文管理平台客户端主要功能 第七节 小额批量支付系统业务 1、掌握小额支付系统基本知识、支付类业务和信息类业务的处理 2、熟悉小额支付系统的轧差和清算处理、批量业务处理、日终对账和 在途资金核对 3、了解小额支付系统数据清理、异常差错处理 第八节 清算组织集中代收付业务 1、掌握集中代收付业务的定义、类型 2、了解集中代收、集中代付业务的处理 第九节 依托小额支付系统办理结算类业务 1、掌握依托小额支付系统办理银行本票、华东三省一市银行汇票的 业务流程和冲正流程 2、了解纪律与责任 第十节网上支付跨行清算系统控制与管理 1、了解网上支付跨行清算系统的业务种类及支持的渠道。 2、熟悉网上支付跨行清算系统基本知识、主要功能 3、熟悉网上支付跨行清算系统运行时间及业务处理周期 第十一节 网上支付跨行清算系统业务 1、熟悉系网上支付跨行清算系统的接入及资金清算方式 2、掌握网上支付跨行清算系统往来账处理、信息类业务处理、日终对 账流程 3、熟悉网上支付跨行清算系统异常处理 第十二节 票据影像处理系统控制与管理 1、掌握全国支票影像交换系统的定义、信息传递流程、运行时序、金 额上限和柜员管理 第十三节 票据影像处理系统业务 1、掌握提出业务网点的审核流程 2、掌握提入业务网点的处理流程 2、熟悉全国支票影像交换系统查询查复业务流程、日终业务处理 第十四节 借记卡跨行业务资金清算 1、掌握借记卡跨行交易资金清算方式与时间、资金清算业务处理、查 询查复及差错处理 2、了解手工（单）交易处理 第十五节 统一收单业务 1、 了解统一收单业务知识、操作流程及管理办法 2、 掌握统一收单业务的商户资金清算、手工退货及差错处理 第十六节 外汇支付清算业务 1、掌握外汇资金收付、挂账销账和查询查复 2、熟悉手工关联、手工清算和同城票交 3、了解对账单的管理 第十七节 境内外币支付系统（直连模式） 1、熟悉系统知识、 业务流程和运行时序 2、了解本行汇出汇入、业务处理流程 第三部分 交易处理中心 第一章 Teller 系统功能 第一节 岗位设置与工作职责 1、了解岗位设置 2、熟悉 Teller 系统各业务操作员工作职责 第二节 系统操作 1、熟悉 Teller 系统与 ACE 系统柜员号级别间 的关系 2、熟悉 Teller 系统柜员新增及删除、柜员权限、权限变更、柜员休假、 返岗和密码重置等 3、熟悉柜员密码更改、代他人签退及系统管理员代签退 4、了解 IP 地址管理 第三节 日结处理 1、掌握 Teller 系统各操作员的日结处理 2、了解 Teller 系统会计凭证整理的要求 第四节 其他功能 1、熟悉内码登记簿的建立 2、熟悉金额解控、当日流程解冻及影像管理等操作 3、了解当日流水查询、流程状态查询 4、熟悉授权日志以及流水表、统计表的操作 5、了解手工跑批处理、切换所属交易处理中心 6、熟悉查询可重新发起的柜员流水 第二章 Teller 系统业务办理 第一节 账户类业务 1、熟悉各个开销户流程的业务简介 2、熟悉各个开销户流程的操作 3、熟悉各个流程凭证的扫描、审核及后台处理规则 4、掌握业务经理授权时应审核的内容 5、了解流程结束后应核对的内容 6、掌握各个流程产生的会计分录 第二节 支付结算业务 1、熟悉各个支付类流程的业务简介 2、熟悉各个支付类流程的操作 3、熟悉各个流程应扫描的凭证 4、掌握业务经理授权时应审核的内容 5、了解流程结束后应核对的内容 6、掌握各个流程产生的会计分录 第三节 代理业务 1、熟悉各个代理类流程的业务简介 2、熟悉各个代理类流程的操作 3、熟悉各个流程应扫描的凭证 4、掌握业务经理授权时应审核的内容 5、了解流程结束后应核对的内容 6、掌握流程结束后对部分代理不成功的处理方式 7、掌握各个流程产生的会计分录 第四节 公共业务 1、熟悉各个公共类流程的业务简介 2、掌握抹账、 补账及调整积数流程的操作 3、了解收费、凭 证出售及补制凭证流程的操作 4、熟悉各个流程应扫描的凭证 5、掌握业务经理授权时应审核的内容 6、了解流程结束后应核对的内容 7、掌握各个流程产生的会计分录 第四部分 会计检查、事后监督和内部会计控制 第一章 会计检查 1、了解会计检查概述、组织管理、部 门职责分工 2、掌握会计检查人员管理、工作制度、方式、方法和程序 第二章 会计事后监督 1、了解会计事后监督的主要任务、原则、 组织形式与岗位设置 2、掌握会计事后监督的范围、内容、方法和工作制度 第三章 内部会计控制 1、熟悉本行内部会计控制目标与要点 2、了解本行会计责任追究