c12025信贷资产证券化业务介绍 考试95

一、单项选择题 1. 按照关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知的相 关规定，资产证券化全部环节暂免征收（ ）。 A. 营业税 B. 印花税和营业税 C. 印花税 D. 所得税 2. 后危机时代，欧美市场加强了对资产证券化的监管，巴塞尔 委员会颁布了（ ）。 A. 巴塞尔资本协议 B. 资本金要求指令（修订案） C. 安全港规则 D. 管理规则 AB（修订案） 3. 按照资产支持证券交易操作规则的相关要求，资产支持 证券的交易数额最小为面额（ ）万元，交易单位为面额 1 万元。 A. 1 B. 50 C. 10 D. 100 4. 按照资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则的 相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行 的，受托机构应不迟于计划招标日前的第（ ）个工作日，向中央 结算公司提交所要求的书面文件。 A. 6 B. 7 C. 3 D. 5 5. 下列产品按信用风险由低到高正确排列的是（ ）。 A. 资产证券化产品-普通无担保公司债-普通资产担保公司债 B. 普通资产担保公司债-普通无担保公司债-资产证券化产品 C. 普通无担保公司债-普通资产担保公司债-资产证券化产品 D. 资产证券化产品-普通资产担保公司债-普通无担保公司债 二、多项选择题 6. 过度资产证券化对于金融市场的负面作用有（ ）。（本题有 超过一个的正确选项） A. 紧缩流动性 B. 复杂化风险 C. 降低金融市场效率 D. 扩散风险 7. 资产支持证券的投资者面临的主要风险有（ ）和操作风险等。 （本题有超过一个的正确选项） A. 利率风险 B. 信用风险 C. 早偿风险 D. 流动性风险 8. 对投资者而言，资产证券化商品具有多重的好处，包括（ ） 等。（本题有超过一个的正确选项） A. 破产隔离 B. 信用风险较同等级固定收益产品低 C. 违约风险分散 D. 法律结构完整且信息披露充分 9. 按照资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则的 相关要求，资产支持证券发行成功的，受托机构应于信托受益权登 记日，向中央结算公司提供（ ）等书面文件。（本题有超过一个 的正确选项） A. 受托机构签章的资产支持证券发行款到账确认书 B. 发行批文复印件 C. 发行结果公告 D. 承销团成员名单 10. 我国资产证券化重启的新特点有（ ）。（本题有超过一个 的正确选项） A. 无条件、无限制的支持资产证券化 B. 支持“有条件的、有限制的、有前提的”资产证券化 C. 扩大试点资产的范围 D. 扩大试点银行范围 11. 按照资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则的 相关要求，资产支持证券通过中国人民银行债券发行系统招标发行 的，受托机构应不迟于计划招标日前的第六个工作日，向中央结算 公司提交包括（ ）在内的书面文件。（本题有超过一个的正确选 项） A. 发行说明书 B. 发行批文复印件 C. 评级报告 D. 承销团成员名单 12. 后危机时代，欧美市场资产证券化监管政策在约束监管套利 方面采取了（ ）等措施。（本题有超过一个的正确选项） A. 改变会计标准，使涉及监管资本套利的证券化资产重回表内 B. 放松资本计提 C. 严格资本计提 D. 限定银行对证券化的增信行为 13. 我国发展资产证券化的原因有（ ）。（本题有超过一个的 正确选项） A. 为银行业转变经营模式提供了契机 B. 有利于我国金融市场体系结构性变革 C. 改善银行体系流动性 D. 有利于缓解银行再融资的压力 三、判断题 14. 按照信贷资产证券化试点管理办法的相关要求，在资产 支持证券存续期内，受托机构应核对由贷款服务机构和资金保管机 构定期提供的贷款服务报告和资金保管报告，定期披露受托机构报 告，报告信托财产信息、贷款本息支付情况、证券收益情况和中国 人民银行、中国银监会规定的其他信息。（ ） 正确 错误 15. 按照资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则的 相关要求，中央结算公司不迟于 T+1 日，将受托机构划入的本息兑 付资金向受益人资金账户划出;同时，簿记系统根据本次本金应付 金额进行除本处理。（ ） 正确 错误 16. 按照信贷资产证券化试点会计处理规定的相关要求，发 起机构仍保留对该信贷资产控制的，应当在转让日按其继续涉入该 信贷资产的程度确认有关资产，并相应确认有关所有者权益。（ ） 正确 错误 17. 后危机时代，欧美市场资产证券化监管特点包括改变薪酬体 系的短期化、优化薪酬体系结构、增加高官薪酬的透明度、减少薪 酬体系外部性、促使薪酬体系的合理化。（ ） 正确 错误 18. 与相同存续期间且相同评级的公司债相比，资产证券化产品 的违约率比公司债的违约率高。（ ） 正确 错误 19. 按照资产支持证券发行登记与托管结算业务操作规则的 相关要求，资产支持证券结算通过中央国债登记结算公