内部控制“十个联动”、六个重点(1)

内部控制“十个联动”、 “六个重点” 一、防范操作风险的“十个联动” （一）针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行托 管保证金的联动，禁止各银行业金融机构自开、自贴和自管保证金的 做法； （二）一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动； （三）基层行行长、营业网点主任定期进行交流轮岗与会计主管实行委 派制的配套与联动； （四）重要岗位的强制性休假与岗位审计的配套与联动； （五）激励基层员工揭发举报与对员工保护制度的配套与联动； （六）贷款“三 查” 尽职调查 与三查档案（纸质 或电子介质）妥善保管责 任制的配套与联动； （七）完善审计体制、提升审计职能与加强对审计问责制度建设的配套 与联动； （八）查案、破案同处分到位的双向考核制度建设的配套与联动； （九）案件查处与信息披露制度建设的配套与联动； （十）对基层操作风险管控奖（表扬、奖励）惩（惩戒、处分）并举的激励 约束机制建设的配套联动； 二、防范操作风险的“六个重点环节” 授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金 库尾箱、查询对账、轮岗休 假六个重点环节。 中国银监会制定的防范操作风险的“十三条”规定全文如下： 关于加大防范操作风险工作力度的通知 各政策性银行，国有商业银行、股份制商业银行，各银监局： 当前，银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展 的问题突出。一些银行机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情 况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控 制薄弱，大案、要案屡有发生， 导致银行大量 资金损失。为此，各银行 机构必须加大工作力度，进一步采取措施，有效防范和控制操作风险。 各银监局要高度关注银行业金融机构的操作风险问题，切实抓好本通 知在基层的监管抽查工作。 一、高度重视防范操作风险的规章制度建设。对无章可循或虽有 规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级行应进 行专门研究，及时制订或修订。对于基层行和有关部门就规章制度建 设提出的问题，总行要认真研究，及时解决，不得延误。对有章不循的， 要将责任人调离原岗位，并严肃处理。 二、切实加强稽核建设。要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加 强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质。业务主管部门和稽核部门 应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检 查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度；总行及相 关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效 性、严肃性和独立性。 三、加强对基层行的合规性监督。对权力过大而监督管理又不到 位的基层行，要重点加强监督，促其及时整改；要强加对权力的监管 和监控，防止 权力滥用和监督缺位。 四、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的 制度保障。各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员， 要认真履责，敢抓敢管，以身作则。 对出现大案、要案，或措施不得力 的，要从严 追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及 人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力 的责任。反复发生大案要案，问题长期得不到有效解决的单位，要从 严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。 五、坚持相关的行务管理公开制度。对薄弱环节要定期自我评估， 并请外审机构进行独立评估。要进一步扩大社会和新闻舆论对银行的 监督。对已 发生的大案，可以披露的，要加 强 信息披露工作，及时详细 介绍整改规划和具体措施，正确引导公众舆论，争取主动。通过公众 监督，防止 银行懈怠操作风险管理，防止管理人员玩忽职守和滥用权 力。各行高管人员要分工合作，一级抓一级，并注意对基层的抽检，到 问题多的地方去，深入调查研究，帮助基层解决问题。 六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这 一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。要明确具体的操作 程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替 人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进 行有效审计跟踪。 七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为， 建立相应的行为失范监察制度。稽核部门应就这些岗位、环节工作人 员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。 发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未 报告的股票 买卖和经商办企业等行 为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。要及时、深入了解情况， 对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处 理。 八、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同 工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件 发生的，要有特别的激励机制和规定。违法、违规、违纪的管理人员， 一经查实，一律调离原工作单位，并严肃处理。 九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账 与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账 人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。 十、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位 必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处 理。要设立独立的审核岗，建立责任复核制，必要时可由上一级行对 指定岗位进行独立审核，并责成原岗位适时做出说明。 十一、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行 制度规定，并 对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。 十二、加强对可能发生的账外经营的监控。当日出单要核对，机 器打印的出单要全部核对。要探索手工情况下的有效监控措施，以及 网点通存通兑中多部门办理业务等情况下向客户验证复检的有效手 段。 对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循“了解你的客户” （KYC）和“了解你的客户业务”（KYB）的原则 ，洞察和了解该客户的 一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化；对大额出 账和走账，手 续上必须按照不同额度设限，分别由基层行双人验核或 由上级行独立进行复审、批准。要建立与该客户两个以上主管热线联 系查证制度。 对老客户也要做到经常抽检稽审，超过一定金额的，应 由上一级行和基层行的非直接业务经办专岗进行，并注意与企业的相 关热线联系人验证，获得确认。商业银行要对所有客户出账业务的用 途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户业务单据” （KYD）的原 则，熟悉并 审核所有单据和关键栏目，严格把关。对于不配合的企业， 要严格审核以前发生的业务，并采取相应的控制措施。 十三、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手