加强医院财务管理和物资采购暂行规定

加强医院财务管理和物资采购暂行规定 为做好廉洁风险防控工作，规范医院 财务行为，加强财政资金 管理，提高资金使用效益,同时为了严肃财经纪律，降低廉洁风险, 预防腐败的发生，结 合 医 院 实 际 ，特制定以下暂行规定。 一、财务管理制度 1、全院实行统一计价统一收费，严格杜绝个人直接收费或擅 自提高收费标准和增加收费项目。如有违反规定一经发现，按有关 规定严肃处理。 2、按照财务管理规定，严格执行“收支两条线” ，专款专用，不 准坐支收入。 3、实行“有 预算、有 结算” 模式，医院一切 财物活动在院长的领 导下，由医院财务部门统一负责管理。医院各种费用的支付，需会 计复核，副院长审批，院长复批，方可办理报销。 4、医院所需的物品，统一由采购小组购买，物品采购回来以后 交由验收小组验收并做好登记入库，然后发放使用，并签好领取手 续，非经医院批准的一切个人购买的物品医院不予报销。 5、购物发票必须经审查实属，工商税务部门注册的正规发票， 报销发票做到经办人、验收人签字方可报销。 6、医院工作人员出差办事及学习需使用资金一律填写借款单， 要附上办事学习的通知或相关文件，经单位负责人签名同意，财务 人员核准，方可到出纳出借款。 7、坚决制止乱涨价、乱收款、人情计价和私设“小金库” 。 2 8、严格现金管理，任何人不得以任何借口挪用或侵占公款，不 准白条顶库存现金，不准相互借用或拖欠。 9、医院的出纳人员，需严格执行国家现金管理暂行条例和 银行结算制度，办理好现金的收付业务和银行结算业务，对违反财 务制度的开支，有权拒付。根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存 现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库 存现金必须控制在限额 5000 元以内，不准公款私存。 10、会计人员对医院经济活动进行控制和监督，定期进行财务 分析，如实向院长反映医院财务状况，合理编制医院经费预算及年 终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。 11、加强医院资产管理，防止资产流失，不断健全财务规章制 度。 二 、医 院 药 物 采 购 管 理 制 度 为 进 一 步 规 范 医 院 的 采 购 行 为 ，加 强 医 院 的 药 物 采 购 管 理 ，使 采 购 过 程 中 的 决 策 、价 格 监 督 、质 量 检 验 等 工 作 进 一 步 规 范 化 、制 度 化 。 1、成 立 相 应 的 职 能 小 组 。 药 物 采 购 小 组 ： 药 物 验 收 小 组 ： 2、药品采购原则 坚持正宗、优质、品牌原则；坚持低价原则；坚持对方的配送时 间长短、伴随服务质量、小品种供应能力与采购量相平行原则；坚 持按计划采购原则；急救药品、特殊药品临时采购便捷原则。 3、药品采购实行规范化管理 3 3.1 药品采购包括中草药、中成药、西药等，所有药品必须在广 东省药品电子交易第三方平台进行采购。如网上采购无法及时配送， 需线下采购的，必须向证照齐全的药品生产或经营批发企业采购。 要选择药品质量可靠，服务周到，价格合理的供货单位。供货单位 由药物采购小组成员及科组长集体商议决定，且必须将供货单位的 证照复印件存档备查。 3.2 采购人员根据临床的需要，依照医院基本用药目录科学地 制定采购计划，新品种必须由临床科室提出申请，采购小组审核商 议通过后方可采购。 3.3 采购人员不得采购“食” 、“妆”、“ 消”、“械” 等非药保健品及 无批准文号、无厂牌、无注册商标的药品供临床使用。 3.4 采购药品必须执行质量验收制度，如发现采购药品有质量 问题，要拒绝入库。对于药品质量不稳定的供货单位，要停止从该 单位采购药品。 3.5 要强化药品采购中的制约机制，严格实行采购、质量验收、 药品收款三分离的管理制度。采购小组必须每年向院领导汇报本年 度采购药品的品种、渠道、金额等情况，接受院领导及全院职工的 监督。 3.6 药品采购人员不得收取供货单位的回扣费，供货单位给予 的药品让利按有关管理规定执行。 4、其他采购规定 4.1 器械采购需实行“申报审批” ，由所需物 资部门填写“采购计 划表” ，提出采 购计 划，由医院采购小组 商议通过，再由医院领导审 批后，交由场计划科进行公开招标规划采购。 4 4.2 其他物品采购，需严格执行“三审一检” 、“定点采购”和“ 三 比一分离” 三个原则 。 4.2.1“三审 一检” 原则 ：物资采购实行计 划审核、价格审核、合 同及票据审核和质量检测的控制原则。 4.2.2“定点采 购” 原则 ：为确保采购物品 质量，保障售后服务， 日常所需办公用品等零杂物品也实行定点采购。 4.2.3“三比一分离 ”原 则：“三比”即采购过 程实行比质量、比价 格、比服务的采购原则；“一分离” 原则 即采购与质量验收不同人。 医院零杂采购由采购小组经办人到定点商铺签字取货，每月由经销 商凭取货原始记录与入库记录对账，两者相符方可开发票到医院报 账，领取货款。 5、采 购 验 收 管 理 医 院 所 采 购 的 设 施 、设 备 、办 公 用 品 、药 品 等 均 需 造 册 登 记 ，由 专 人 妥 善 保 管 并 发 放 使 用 ，做 好 发 放 登 记 。 三 、责 任 追 究 和 监 督 管 理 医 院 领 导 和 相 关 职 责 人 要 严 格 按 本 规 定 执 行 ，若 发 现 弄 虚 作 假 ，私 设 “小 金 库 ”，套 用 国 家 财 政 资 金 行 为 的 ，按 违 纪 违 规 处 理 ，并 追 究 相 关 人 员 的 经 济 责 任 。 场 纪 委 、财 供 科 要 加 强 医 院 财 政 资 金 使 用 的 监 管 ，定 期 组 织 人 员 对 医 院 财 务 审 计 ，发 现 问 题 ，