医院会计电算化管理制度

盐边县中医院会计电算化工作制度 根据财政部、卫生部联合下发的医院财务制度 、 医院会计 制度的要求及会计电算化工作的特点，为进一步促进会计工作的 规范化，提高会计工作效率和工作质量，确保会计信息的真实、全 面、及时，现结合内部牵制制度的要求和工作实际，对医院会计电 算化岗位设置、权限及职责做如下规定： 一、 管理机构 财务科是医院会计电算化的管理机构，医院的会计电算化工作在 财务科科长的监督管理下，实行岗位责任制，明确分工，各司其责。 二、基本要求 1、所有会计电算化操作人员必须持有会计从业资格证书，具有会 计电算化操作资质，根据岗位配置会计电算化专用计算机。 2、会计电算化配备有专业硬件设施，如服务器主机、打印机、 UPS 电源、工作站微机等。操作人员对各项设备应按照要求操作、 维护及保养，未经财务科长同意，不得增加或拆除机器硬件。 3、为保证系统和数据的安全，不得使用未经杀毒的外来盘，不得 擅自修改软件程序，不得安装游戏或者下载与工作无关的内容。 4、操作人员必须按照系统操作规范和使用权限进行日常操作，并 各自设置操作密码，严格保密，定期更换。非会计电算化人员未经 批准不得擅自上机操作。 5、系统的会计数据必须定期备份，分周备份、月备份和年备份。 打印和备份的会计资料严格按照医院会计档案制度要求进行规类保 存。 6、对会计电算化会计人员岗位的变动，要有详细的交接记录， 并由监交人、双方当事人签字。对离岗人员的身份由电算主管在交 接完成后立即注销，工作权限立即收回。对人员新增和岗位变动权 限的增减，由电算主管根据工作实际情况予以调整。 二、岗位设置及权限 1、电算主管：由财务科长担任，负责会计电算化的日常管理工 作。系统软硬件的选配和更换、账务系统的设置、设置用户、分配 权限、操作上机日志、审核凭证和账表、会计报表分析以及日常账 务处理的监督和指导。电算化主管可调用系统全部功能。 2、系统操作员：负责记账凭证的录入、数据初始化、期末账务 结转、登帐、会计报表的生成、往来帐及固定资产管理模块的数据 维护等。有权操作账簿设置、会计期间、账务处理、会计报表等。 无权进行其他操作 。 3、系统管理员：负责系统日常数据的备份、系统运行的技术问 题及定期维护，保障系统的正常运行。有权操作数据库文件，不从 事其他操作。 4、档案管理员：负责会计账簿的打印、会计凭证的装订及整理 归档工作。可在电算化主管授权下操作，无其他操作权限。 5、查询岗位：负责现金和银行日记账的核对工作，有权查询系 统内相关的记账凭证，无其他操作权限。 三、岗位职责 电算主管 1、负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证电算化系统的 正常工作，达到合法、安全、可靠、可审核的要求。 2、协调电算化系统各类人员之间的工作关系，制定岗位责任制 考核制度，负责对电算化系统各类人员的工作质量考核，以及提出 任免意见。 3、审核原始凭证的真实性、正确性、对不符合规范的原始单据 不作为记帐凭证依据。 4、审核记账凭证摘要的规范性、会计科目和会计数据的正确性 以及附件的完整性。 5、监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞 弊。 系统操作员 1、审核原始凭证会计要素是否齐全，及时完成数据录入及处理 工作。 2、数据录入完毕，应进行自检核对工作、核对无误后交电算主 管审核，对电算主管审核提出的错误，应及时修改。 3、操作过程中发现问题，应将故障情况向电算主管及系统管理 员及时报告。 系统维护员 1、定期检查电算化系统的软件、硬件的运行情况。 2、及时对电算化系统进行中软件、硬件的故障进行排除。 3、负责电算化系统升级换版的调试工作。 会计档案资料保管员 1、保证会计帐表、凭证等资料按照要求整理装订，及