医院科研经费审计报告

审 计 报 告 被审计单位： 审计项目名称： 审计组长： 审计人员： 报 告 日 期： 1 一、基本情况： 1、截止2009年12月31日，科研科职工人数 人。设置了科研项目 管理、科研成果管理、科研机构管理、学会工作管理、综合信息管理及 科长六种岗位。 2、科研科主要负责医院科研工作的组织、协调和日常管理，包括 各级科研项目的申报、监督实施、结题；科研成果的鉴定、报奖、转化 与推广；医院附设自治区级研究所和重点试验室等科研平台建设；科 技合作和学术交流、 专业学会活动的组织与管理；科研论文登记、报 销和奖励等。 3、科研经费纳入医院财务，由科研科统一管理，财务科进行核算 和监督。科研经费专款专用， 财务科单独设账核算。科研科负责科研 经费收入、支出项目的审核， 财务科负责科研经费建帐及核算工作。 4、科研经费的来源主要包括：外来项目资助经费（指列入国家、 部委、省及厅局等主管部门下达的项目资助经费；国内外合作研究或 受委托研究的项目合作经费）；医院科研专项基金（包括医院配套资金 和医院科室科研基金）。 5、科研经费主要支出项目：科研业务费、实验材料费、仪器设备 购置费、实验 改装费、协作费、 课题组织实施 费、部分人工费、科研论 文奖励、专 著奖励、科技成果奖励、科技 进步 奖奖励等。 二、年度科研经费来源及使用情况 2 根据医院会计帐簿和科研科提供的资料反映，年度科研经费来源、 使用情况如下： 1、科研经费来源： 万元 其中：外来项目资助经费 万元 医院配套资金 万元 院内项目资助经费 医院拨付博士科研启动经费 万元 年正在开展科研项目为 项，其中，国家 级 项，国家合作项，省 级 项，省级合作项，市级项 ，厅级项 ，院内项目 项，中华医学会项，吴 阶 平基金 1 项。博士科研启动经费项。 3、年度科研经费支出万元。 4、年度科研经费结余万元。 5、年末科研经费累计结余万元，年末累计结余万元。 三、总体评价 通过审计我们认为，科研科在科研经费的管理工作中，能逐步完 善管理制度，积极推进科学化管理，并取得了一定的成绩。 1、根据科研工作的需要，制定了科研机构管理办法、科研经 费管理办法、 科技奖励办法等管理制度，并围绕医院科研五年发 展规划，进一步完善各项工作制度，修订了科研经费管理办法、在 原有科研奖惩制度的基础上，制定了医院科技奖励办法等。 2、各类科研经费的收入能纳入医院财务部门统一管理，单独设 账核算，不存在科研收入脱离医院监管形成体外循 环的现象。 3 3、科研经费的开支范围和标准基本符合国家及医院的科研经费 管理和财务制度的有关政策和规定；科研经费的使用报销基本能按照 医院科研经费管理办法规定的程序办理；科研项目的成本核算基本 完整、真实 、全面。 4、用科研经费购置的仪器设备基本上能纳入医院资产，由医院 统一管理。 5、科研论文奖励及专著奖励符合医院规定的奖励标准。 6、科研项目决算的编制及数据基本真实、完整，基本符合国家及 医院有关科研经费管理相关政策、规定。 四、存在的主要问题 1、科研科的科研经费明细帐部分项目的明细记录不完整，与 医院财务明细帐中财务数据不相符。主要原因为：一是部分在科研科 已审核登记的科研经费支出，没有及时到规划财务部报销；二是科研 科在实行科研经费报销审核登记前，部分已在规划财务部报销的科研 经费未在科研科登记。 2、个别设备未记入医院固定资产帐目 用科研经费购置的个别设备未能纳入医院固定资产进行统一管 理，不符合自治区人民医院科研经费管理办法（细则）第三条“用科 研经费购买的仪器设备，按医院有关规定由医疗设备管理科登记，作 为固定资产后方可办理报销手续。财产归医院所有，课题组使用，不 扣所在科室的消耗。项目结束后，所购设备原则上归项目承担科室继 续用于科研工作”的规 定。 4 六、意见和建议 1、建议科研科工作人员应做好科研经费明细帐的记录工作， 对每一课题的经费来源、支出内容、金额等逐项逐笔登记，及时按月、 年进行累计结出余额，并与财务科按课题核对科研经费的收支情况， 完善科研经费数据记录的动态管理，如有不符，及时分析、查找原因， 确保科研经费收支数据相符，以进一步加强科研经费管理，规范经费 使用， 提高科研 经费的使用效