原董事长兼总经理某某任期经济责任的审计报告

原董事长兼总经理某某任期经济责任的审计报告 有限公司董事会： 我们审计了后附的某某有限公司（以下简称贵公司或公司）原董事长兼总 经理某某先生在任职期间的 1996 年 12 月 31 日1997 年 12 月 31 日、1998 年 12 月 31 日、1998 年 12 月 31 日、2000 年 12 月 31 日、2001 年 12 月 31 日、 2002 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日的母公司的资产负债表、同期母公司 利润及利润分配表以及该原董事长兼总经理任职期间与其经济责任有关的书面 资料。这些会计报表及相关资料的编制是公司管理当局的责任，我们的责任是 在实施专项审计工作的基础上对其发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以评价会计报表的整体反映以及原董事长兼总经理某某先生 承担有关经济责任的情况。我们确信，我们的审计工作为发表意见提供了合理 的基础。 现将审计情况说明如下： 一、企业基本情况： 某某有限公司于 年 月成立。注册地址：现法定代表人：，原法定代表人： 某某。注册资本：公司成立时注册资本为万元，年公司用年未分配利润转增股 本万元，变动后注册资本为万元 ，上述注册资本已经会计师事务所验证，并出 具了号验资报告。 某某先生于 年月经公司第一届董事会选举其为公司第一届董事长，并被聘 任为公司总经理，年月经公司第二届董事会选举其为公司第二届董事长、并被 聘任为公司第二届总经理，年月经公司三届董事会选举其为公司副董事长，聘 任其为公司总经理，年月某某先生辞去公司副董事长、总经理职务，并于年月 日经公司三届董事会第五次临时会议、年月公司第一次股东大会通过。 公司主要产品为：。 二、某某先生任职期间主要经济指标完成情况：（审计前） 指 标 1996 年 1997 年 1998 年 1999 年 主营业务收入 利润总额 净资产 三、会计报表主要项目审计前后变动情况： 四、审计中主要调整情况 （一）1996 年度审计调整情况： （二）1997 年度审计调整情况： （三）1998 年度审计调整情况： （四）1999 年度审计调整情况： （五）2000 年度审计调整情况： （六）2001 年度审计调整情况： （七）2002 年度审计调整情况： （八）2003 年度审计调整情况： 五、审计中发现的重大问题说明： （一）审计中发现的已经调整的重大问题： （二）审计中发现的未经调整的重大问题： 六、对外担保情况： 七、审计结论： 公司 1996 年至 2003 年主要经营指标情况 1、2003 年 12 月 31 日公司资产总额为万元，比 1996 年 12 月 31 日增长万 元，增长率为%，年平均增长率为%； 指 标 2000 年 2001 年 2002 年 2003 年 主营业务收入 利润总额 净资产 2、2003 年 12 月 31 日公司净资产为万元，比 1996 年 12 月 31 日增长万元， 增长率为% ，年平均增长率为%； 3、2003 年度公司主营业务收入为万元，比 1996 年度增长万元，增长率为， 年平均增长率为%； 4、2003 年 12 月 31 日公司资产负债率为 80%，比 1996 年 12 月 31 日增长 18%，增长率为 29%，年平均增长率为 3.625%； 公司在 1996 年至 2003 年的生产经营过程中，在资产总额、净资产、主营 业务收入等方面较 1996 年有所增长，但也存在一定的问题，结论如下： （一）虚增公司利润的问题： 。 （二）高风险应收账款问题： 以上 18 项不良应收款项共计 13638 万元，占公司 2003 年 12 月 31 日应 收款项总计的 60.79%，将对公司今后的生产经营造成巨大损失。 （三）对外投资的潜在风险： （四）对外担保问题： 依本报告前文所述，公司原董事长以个人名义指示公司行政托管单位对外 提供担保，造成国有资产及公司资产损失 万元，损害了公司股东及职工的利益。 另外公司对外提供巨额担保，其中：为有限公司提供担保万元，为股份有限公 司提供担保万元，已全部逾期；为股份有限公司提供担保万元，已全部逾期； 另外有万元对外担保未经董事会批准，对公司未来的生产经营带来了巨大的风 险。 （五）“账外账”、购买走私车辆及违规投资的问题 依本报告前文所述，公司 2003 年 6 月取得贷款万元未纳入财务核算，形成 账外账；公司在未经董事会批准的情况下，预付设备款万元；另外，公司存在 购买走私车辆的行为，公司以上三种行为严重违反了公司法、会计法及国家的 其他有关法律法规的规定，为公司的生产经营带来了一定的风险。 （六）会计人员变动频繁，会计档案管理混乱 公司原董事长兼总经理某某在任职期间，公司在资产规模、净资产、主营业务 等方面都有所增长，为公司的发展作出了一定的贡献。但是，也存在一定的问 题，如虚增虚减利润、违规担保、设立“账外账”、违规投资、未经董事会批 准随意对外拆借资金等行为，违反了公司法、证券法、会计法和 税法等法律法规，给公司未来经营带来了风险，也侵害了股东权益。 由于公司所提供资料的不完整性，使我们的审计工作受到了一定的限制， 本文前段所述 1996 年至 2003 年各年审计调整事项，仅是我们在对公司所提供 资料的基础上进行审计所作出的调整，并不表示我们对公