当前基层央行内控管理存在的风险及对策建议

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 当前基层央行内控管理存在的风险 及对策建议 近年来，基层央行始终把内部 控制作为一项重要工作来抓，通过加强 风险排查，细化内控措施，增强风险预 防，狠抓制度落实等措施，内控机制逐 渐完善，内控管理逐渐加强，成效逐渐 显现。但是，通过开展的内部审计情况 来看，基层央行在实施内控制度的过程 中，还存在风险意识淡薄、制度观念不 强、内控管理较薄弱、业务操作不规范 等不容忽视的问题。在履行央行职责中， 如何强化基层央行对各项业务活动的有 效监督和内部控制，切实做好风险防控 工作，值得思考。 中国论文网 /3/view-12759152.htm -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 一、当前基层央行内控管理存 在的风险 当前，基层央行在内控管理中 主要存在人员道德风险、操作风险、制 度风险和管理风险等四类风险隐患，其 中人员道德风险和操作风险最为突出。 （一）思想认识存有一定偏差， 导致道德风险潜在发生。 一些风险防范控制主体对建立 风险防范制度的重要性和必要性缺乏足 够认识，在风险防范建设中各取所需， 缺乏全面、系统考虑，甚至把风险防范 理解为各种规章制度的制定、汇总和单 纯的监督检查，偏离了风险防范的管理 要求。存在人为简化办事程序，以习惯 代替制度，以感情代替原则，使规章制 度流于形式，执行不到位;有的对审计、 检查发现的问题未能举一反三、深度剖 析和切实整改，甚至存在不切实际地追 求业务创新而忽视基础工作的问题，致 使内部管理不严，财务管理、固定资产 管理、应急、保密和档案管理不规范等 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 问题不同程度的存在。 （二）人员素质适应不了需求， 导致操作风险时有发生。 近年来，基层央行尤其是县支 行普遍面临人员少、年龄老化的现象， 不少干部职工缺乏进取心和责任感，存 在理论水平偏低、业务技能不适应业务 发展和风险防范管理的需要等诸多不足。 大多数员工的知识结构单一，只能从事 简单的机械操作，难以适应新时代业务 发展的需要，而且无人可换，在执行岗 位轮换、强制休假等制度时，往往“捉 襟见肘”。同时，有的员工对一些基础 性工作缺乏耐心，疏忽时有出现，在制 度执行上存在有章不循现象，导致某些 业务基础工作不规范、管理不到位等问 题的产生，成为了基层央行内控的“软 肋”。 （三）内控制度建设相对脱节， 导致制度风险潜有存在。 目前，基层央行上级行有关职 能部门根据业务发展制定了一系列业务 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 规章制度、办法，但基层央行对制度掌 握、理解、执行及运用效果不佳，制度 建设与风险防范存在一些脱节现象。随 着业务的发生和发展，很多制度管理规 定也发生很大改变，甚至在较短的时间 内有多次变化，致使基层央行有时对新 规定没有及时组织人员学习、培训，工 作中一直沿用老规章或沿袭一些习惯做 法和惯性思维。同时，一些基层央行的 经办人员对会计、国库和发行专业各项 规章制度不研究或研究不透，执行当中 含糊不清，凭感觉和经验办理业务，甚 至有些制度形同虚设，不能做到遵章办 理。在内部管理上尤其是在人、财、物 的管理上，制度化、规范化程度还不高， 有的制度已严重滞后于业务发展的需要， 部分风险控制流程还不够科学严密，潜 存较大的风险。 （四）监督体制手段相对落后， 导致内控管理风险潜发。 监督机制独立性不强，在实际 检查监督中，由于组织者对监督人员依 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 赖性较强，导致监督人员既做运动员又 做裁判员，缺乏独立性，监督检查流于 形式，没有完全达到预期效果。有时由 于对问题和责任人处理避重就轻，不能 够引起被监督对象的高度警觉和重视， 形成屡查屡犯、前查后犯的问题，给风 险和重大差错事故的发生埋下了隐患。 同时，科技控制手段相对落后，基层央 行重要岗位、重点环节的业务活动基本 依托计算机开展，但风险防范的手段落 后于业务运行方式，仍然停留在手工操 作阶段，而且风险防范理念仍然是传统 的重查错纠弊、轻综合风险评价，重事 后监督、轻事前事中分析监控，粗放型 的监督模式仍未发生根本性转变，潜藏 着一定的风险隐患。 二、加强基层央行风险防控的 对策建议 基层央行只有在合理设置岗位 的基础上，强化岗位风险防范，有效构 建科学有效的岗位风险防范体系，才能 更好地保障中央银行职能在基层得到有 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 效履行。 （一）提高思想认识，强化岗 位和人员风险责任意识。 严把要害岗位用人关，要经常 对要害岗位工作人员进行职业道德教育 和法制教育，及时了解他们的思想动态， 引导他们形成健康向上的生活风尚、树 立正确的人生观和价值观。首先，严把 要害岗位用人关，严格按照规定，从思 想道德、学识水平、家庭状况及社会关 系等方面进行审查，既要注重要害岗位 人员的学历水平和个人能力，又要注重 其道德品质，要严格按照组织程序，让 那些德才兼备的员工担任要害岗位的中 层干部;其次，加强思想教育，增强风险 意识，要把思想统一到上级行有关风险 管理、绩效管理理念上来，通过多种形 式的内控教育活动、典型案例分析、警 示宣传，做到警钟长鸣，筑牢思想防线， 进一步增强员工风险管理、内控管理意 识;同时，要加强业务培训，提高业务操 作人员的工作技能，加强对岗位风险 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 防范指南的学习，熟悉和掌握岗位 风险防范指南的内容。要求每个岗位 的人员要熟悉岗位风险所在、责任所在， 任何人不得变通违规，明确违纪违规将 面临的处罚和付出的沉重代价。要通过 多种形式的教育和学习，使员工知晓规 章制度，知晓操作规程，自觉执行操作 规范，真正做到令行禁止，确保规章制 度执行有力、有效。 （二）加强制度建设，增强制 度的执行力和约束力。 岗位风险防范应具有科学合理 的考核指标和运作有效的操作程序，要 针对各部门、各个岗位风险防范的状况， 及时修改和完善有关考核内容，不断适 应中央银行业务发展的需要。首先，建 立以规避风险为防线的相互牵制体系， 根据业务和环境的发展变化，对原有的 制度进行必要的修订、补充和完善，确 保制度建设与业务发展同步。建立职责 分离，横向和纵向相互制约的机制，对 重点领域和关键环节要有充分、规范的 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 制度流程保证。要明确规定职能部门和 个人处理业务的权限及其相应承担的风 险责任。其次，建立以提高执行力为目 标的制度体系，建立健全要害岗位部门 的自身监督机制，以涉及资金、库房、 枪弹、消防、计算机、重要资料信息等 易发生风险部位或岗位为控制管理和监 督检查的重点，对各个岗位的操作规程、 工作流程实行全过程监测、控制和管理， 防止由于某一个环节出现漏洞、隐患， 而缺乏及时必要的监督纠改措施，导致 形成重大风险和案件、事故。同时，建 立以提高履职能力为保障的奖惩机制， 依据岗位职责、风险程度、业务量、工 作难易程度等情况，对各岗位进行科学 分类，设置不同的岗位风险系数，把员 工执行制度情况与年度评先、绩效工资 分配相结合，培养员工执行制度的主动 性和自觉性。要建立违章问责机制，对 执行各项规章制度不到位的问题进行问 责，增强员工执行制度的责任心，避免 操作风险的出现。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 （三）创新防控手段，提升基 层央行内控管理水平。 防范风险既需要先进的防控技 术和手段，又离不开基层央行各部门的 协调和配合。首先，要建立以先进技术 为支持的科技防控管理平台，从预警信 号发现、识别、分析、报告、审批、执 行，直至指标解除，都要建立融入信息 收集、提醒防范、动态监督和保护挽救 于一体的监测预警机制。要根据监督目 标和需求，编制相关监督程序，借助计 算机技术手段和网络技术，进行问题、 疑点、异常情况查找和动态趋势分析， 有效提高基层行运用高技术防范风险案 件的能力。其次，努力构建基层央行风 险防控机制，充分发挥纪检监察、内审 和人事等部门职能作用，为防范要害岗 位风险保驾护航。纪检部门要对要害岗 位进行执法检查和监督，防止有章不循、 执法不严、违法不纠的现象;内审部门要 对要害岗位的制度执行情况、业务办理 情况进行序时性检查，定期对要害岗位 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料