自贸区管理创新-境外经验借鉴

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 自贸区管理创新:境外经验借鉴 摘要中国自贸区管理制度创新 已取得显著成效，但在管理模式、投资 自由、贸易便利、金融开放、市场监管 等方面与域外先进自贸区依然存在一定 差距，应当汲取域外先进自贸区相关经 验，进一步丰富中国自贸区管理制度内 容，实现管理制度结构优化升级，解决 管理制度创新中的主要现实难题。 中国论文网 /4/view-12867056.htm 关键词 中国自贸区 管理制度 创新 政府职能转变 境外经验 中图分类号 F127.9 文献标识 码 A 文章编号 1004-6623（2017）01- 0073-04 中国自贸区战略任务是实现对外 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 经贸自由化，消除减少贸易壁垒，反对 国际贸易保护主义，然而，该目标的实 现还需要具有与之相应的管理制度予以 配合。过往在外资领域我国政府偏重事 前监管，对外资市场准入有着非常严格 的审批制度，从国家经济安全角度虽有 必要，但也在一定程度上消弱了外商投 资中国的热情，同时过于复杂的审核手 续也无形中成为阻碍国际经贸自由的壁 垒，这与中国自贸区所具有的自由、开 放、平等等内在属性不相适应。作为 “试验田”的中国自贸区，还承担着以管 理制度创新推进本国政府职能转变的历 史重任，应进行有益管理制度创新，对 外资准入由审批制改为备案制，尝试放 宽市场准入前监管，转为事中事后监督， 政府职能逐步由“ 管理型”转变升级为 “服务型”。 一、中国自贸区管理制度创新现 状 （一）国际贸易管理制度创新 1.“安全高效，区内自由” 的海关 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 监管模式。海关先后推出“先进区、后 报关”、 “批次进出、集中申报 ”、无纸通 关附随单证、集中汇总征税等多项监管 服务措施，大幅度提高了货物通关效率、 缩短了货物通关时间、压缩了货物通关 成本；检验检疫部门陆续制定实施无纸 化报检、快速通检、第三方检验结果采 信、 “十检十放 ”分类监管、跨境电子商 务备案等创新举措，高速便捷的通检模 式为区内企业运营节省了大量时间成本 和人力成本。 2. 跨部门综合性服务平台。通过 “单一窗口”贸易公司一次性递交相关交 易信息和单证，利用统一平台、网页或 地点进行申报，并对公司所递交的所有 信息进行一次性处理。 “单一窗口 ”不仅 更有助于口岸不同部门间协调配合，减 少行政运行成本，更有利于减少货物在 关口的等待时间，降低贸易成本，提高 通关效率。 3. 货物分类监管和保税改革。区 内对保税货物、非保税货物、口岸货物 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 分类进行管理，在提高通关速度的同时 合理把控风险。同时，在关税方面，先 后推出“展示交易保税 ”、 “融资租赁退税”、 “内销选择性征税 ”等优惠措施。 （二）国际投资管理制度创新 1. 外资进入负面清单制度。通过 负面清单制度对不符合国民待遇原则的 市场准入特别管理措施公开加以列明， 凡不在负面清单以内的投资领域均可享 有与本国国内企业相同的市场准入待遇。 2. 国际投资备案管理。一方面， 政府对于负面清单之外的外商投资由行 政审批改为备案管理，政府由市场管理 者逐步转为市场监督者、服务者。另一 方面，为支持鼓励区内企业向外投资， 在投资项目审核环节同样采用备案管理， 对于 3 亿美元以下的投资项目一律进行 备案且可不再递交可行性研究报告，由 自贸区管委会统一进行“ 一口受理 ”，一 般 5 个工作日以内便可拿到项目许可证 书。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 3. 商事注册登记认缴制。改革商 事登记制度，将注册资金由实缴制改为 认缴制、由先证后照改为先照后证、推 行简易注销程序、落实年度报告公示制 度，一系列创新举措相互联系、相互配 合使得外资区内注册越加高效便利。 （三）事中事后监管制度创新 健全社会信用体系，完善信用信 息记录、公开、共享、披露制度以及社 会信用奖惩机制，营建良好的社会诚信 氛围；建设监管信息共享服务平台，联 动各部门间协作管理，为事中事后监管 提供资讯支持；构建综合执法体系，促 成各管理部门协调合作与联动执法，有 力提升行政执法效率；实行企业经营异 常名录制度，对不诚信企业进行曝光和 惩戒，营造良好社会企业自律环境；完 善国家安全审查和反垄断审查机制，通 过国家安全审理与市场反垄断调查降低 市场化改革风险，保障国家利益与安全。 （四）文化产业管理制度创新 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 放宽文化产业经营许可范围，实 行文化产业负面清单制度，制定颁布了 相应的实施细则，为自贸区内的文化产 业经营与文化信息交流提供了相应的法 制保障；简化文化活动审批流程；提供 知识产权法治保障，设立文化创意法律 服务平台、知识产权调解中心、知识产 权快速维权中心、知识产权法庭、知识 产权仲裁院（自贸区分院）等多种知识 产权争端解决机构，对包含文化产业在 内的各类知识产权纠纷提供高效、经济、 便捷的多元化争端解决服务。 二、境外先进自贸区管理制度经 验 （一）香港自由贸易港 1. 外资市场准入制度宽松。外资 注册程序便利，注册登记仅需三个步骤， 网上递交申请一般一小时内回复结果， 纸质申请一般四个工作日内给予官方回 复；外资注册条件宽松，有特殊限制仅 需缴纳很少的厘印税，且无需验资，实 际到位资金数额也不设限定；外资管理 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 市场化，除传统法律制度“硬约束” 外， 香港自由贸易港还会通过同业公会或商 会等民间团体进行行业自律管理；市场 准入度较高，几乎不存在绝对禁止从事 的行业领域，对外资股比没有进行绝对 的限制，港内、港外投资者均可实现百 分之百的公司控股。 2. 金融市场对外开放。投融资服 务便利，资金汇兑和信息流通自由便捷； 证券市场自由开放，外国公司或个人只 需在港内开立证券账户即可随时交易， 国际投资者可自由买卖在本港公开发行 的债券，境外借款人也可利用本地债券 市场为其进行融资。 3. 海关监管制度便利。报关制度 便利，典型的“ 先入关，后报关 ”的便利 海关管理模式，为一些进出口货物提供 暂准进口服务，颁发暂准进口凭证；通 关制度便利，通过电子途径提前f 交 副提单数据，省却传统印发纸质“禁止 移离物品通知单” 复杂现时程序。 （二）新加坡自贸区 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 1.“服务型”政府之典范。双层级自贸区 管理模式，由本国中央政府和自贸区内 特定公司企业进行管理，中央政府发挥 指引规划作用，区内特定公司企业负责 自贸区日常经营，是典型的双层级自贸 区管理模式；专设国际商业法庭，是新 加坡最高等级司法审判机关的一部分， 其判决具有最高效力，可最大程度上保 障判决结果得到其他国家或地区的承认 和认可。 2. 市场监管制度完善。新加坡自 贸区对外自由开放的市场环境离不开本 国较为完善的事中事后监管制度。 3. 企业赋税制度优惠。实行统一 企业所得税政策，采取 17%的公司税率， 区内所有公司企业均可享有对其前 30 万元应税所得进行部分豁免的优惠待遇。 4. 金融管理制度宽松。金融业入 市门槛不断降低，外资限制逐步开放， 推出“特许银行业务牌照 ”，外资银行可 在自贸区内增设分行和自动取款机，另 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 外在自贸区内增发部分业务牌照并取消 外资银行在本地持股不得超过 40%的规 定。 三、境外经验对中国自贸区 管理制度创新的启示 （一）宜推行双层级管理模式 当前中国自贸区所在地政府管理 权限过分充足，多数管理事权仍集中于 自贸区所在地政府及其相关部门，这在 一定程度上影响了区内管理备案的办事 效率，束缚了自贸区管委会参与本区管 理的积极性和主观能动性，制度创新红 利并未得到充分释放。自贸区管委会作 为自贸区“一线 ”管理机构，对区内事务 最为了解，过窄的立法与管理权限范围 制约了其应有功能的发挥。如果自贸区 管委会能够拥有充足的立法权与管理权， 可自行拟定符合自贸区特性的行政审批 备案流程，具体操作在其内部统一消化 解决，而无需转递其他部门分别进行审 核，无疑将会进步简化和加速自贸区行 政审批备案，有利于“ 一口受理 ”、 “单一 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 窗口”等制度创新真正意义上的实现。 鉴于我国自贸区现处于建设初期 阶段，自贸区所在地政府的居间协调作 用仍必不可少，三层级管理模式依然是 当前阶段的较佳选择。但随着自贸区建 设的日益成熟，从自贸区战略长远发展 视角分析，需要通过增进自贸区管委会 主动性和积极性提高其对区内各项事务 的管理效率，管理模式由三层级转变过 渡为双层级是中国自贸区未来发展的总 体趋势。 （二）推进通关制度便利化 与香港自由贸易港、新加坡自贸 区相似，中国自贸区在货物通关方面同 样采取了“先入区、后报关” 、 “分送集报、 自行运输”、取消进出口配额限制等管 理制度创新，但在通关效率、货物分类 监管、港区联动等方面与香港自由贸易 港、新加坡自贸区依然存在一定距离， 仍需给予进步提升，在自贸区贸易服务 体系建设和贸易促进政策等方面也还具 有继续完善和深入挖掘的广阔空间。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 在货物通关方面，香港自由贸易 港推行“海易通计划 ”，通过该计划能够 以电子化方式简化现行海关清关程序。 我国除上海自贸区于 2015 年 6 月实施 “商品易归类服务 ”制度、搭建电子信息 化平台、建立商品及编码大数据库外， 其他自贸区至今还未有建立起较为完善 的货物通关电子信息平台。因此，可借 鉴香港自由贸易港与上海自贸区有益经 验，除人工商品分类和验货通关外，逐 步在各自贸区建立起货物通关电子信息 服务平台，推行网上货物分类、文件审 核、通关备案等便利措施，在便利货物 通关的同时加强对通关货物的监管备案。 （三）进一步宽松外资市场准入 在市场准入管理制度方面，香港 自由贸易港与新加坡自贸对于外商投资 不存在持股比例限制，与之比较中国自 贸区依然具有进步放宽监管的空间和余 地。例如“ 自贸试验区负面清单 规 定区内证券公司外资比例不得超过 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 49%，单个境外投资者持有上市内资证 券公司股份的比例不可超% ，全部 境外投资者持有上市内资证券公司股份 的比例不可超过 25%”。我国可借鉴境 外经验在自贸区金融业改革发展过程中 逐步降低外资比例限制，吸引更多外商 在中国自贸区内进行投资贸易。 在市场准入领域范围方面，香港 自由贸易港与新加坡自贸区除关乎国家 利益的特殊行业外几乎不做任何限制。 中国自贸区负面清单经过两次修改其限 制性管理措施现已减为 122 条，但过多 的兜底性条款和“ 等” 字的表述影响到负 面清单的透明度与开放度，中国自贸区 负面清单整体上依然较为冗长尚有进步 简化的余地，自贸区市场准入领域也具 备继续拓展开放的空间，并且在负面清 单条文透明度与外资市场准入分类标准 国际化等方面更需要及时给予完善。 在事中事后监管制度方面，上海 自贸区于 2016 年正式发布进一步深 化中国（上海）自由贸易试验区和浦东 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 新区事中事后监管体系建设总体方案 ， 其内容包含建立安全审查机制、反垄断 审查机制、完善市场退出机制等八个方 面。然而，该方案仅是做出方向性 指引，内容上多是概括性表述，因此需 要将方案进行逐步细化和具体化， 并依照方案制定出台相应法律法规，从 而保障方案在现实中的实施应用， 以便通过建立完备的事中事后监管制度 合理规范区内市场竞争行为，创设更为 良好的区内市场竞争环境。 （四）试行赋税制度改革 企业赋税制度方面，中国自贸区 内公司企业在离岸业务中仍需缴纳 25% 的企业所得税，该比例远高于同期香港 自由贸易港的 16%与新加坡自贸区的 17%，并且不同于香港自由贸易港、新 加坡自贸区对区内企业所得税采取统一 税率的办法，中国自贸区内企业所得税 至今依然是内外有别、有所分割。另外， 在关税方面新加坡自贸区几乎对所有进 出口商品免征关税，而中国自贸区对进 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 出口货物并无明显关税优惠。虽说财税 政策优惠并非自贸区创设的初衷，制度 创新本身既是红利，然而基于自贸区的 “试验特性”，其实可在自贸区内进行更 多尝试，包括精简税务机构、给予区内 企业适当税收优惠或特定范围内进行税 收减免，区分离岸与在岸业务税率等等， 借此提升中国自贸区的国际市场吸引力 和竞争力，使中国自贸区真正成为全国 税制改革的“ 探路者” 和“先行者”，充分 发挥中国自贸区在国家税制改革中的引 领示范作用。 （五）开放区内金融市场 中 自贸区在金融自由化和市场开放 度等方面与国际先进水平尚有一定距离， 由于人民币在资本项目下仍然受到严格 管制，中国自贸区在人民币跨境使用、 融资便利、汇兑自由、利率放开、外汇 管制等方面仍有深化改革的空间，自贸 区内金融市场也需要扩大