2016跨境电商税改新政对百姓的影响解析

2016跨境电商税改新政对百姓的影响解析 自 2016 年 4 月 8 日起跨境电子商实施税收新政，引起人们广泛热议，今日超 综小编就为大家解析一下 2016 跨境电商税改新政对百姓的影响有哪些。 2016 跨境电商税改新政 自 2016 年 4 月 8 日起，跨境电子商务零售进口商品将不再按邮递物品征 收行邮税，而是按货物征收关税和进口环节增值税、消费税，单次交易限值由 行邮税政策中的 1000 元（港澳台地区为 800 元）提高至 2000 元，设置个人 年度交易限值为 2 万元。 2016 跨境电商税改新政对百姓的影响如下 1、朋友圈代购成本增加 对于消费者，业内人士测算，跨境电商税改后，个人消费者特别是以往通 过朋友、朋友圈进行代购的消费者海淘商品的成本将会增加。 2、跨境电商商品种类更丰富 跨境电商销售的商品线会延伸，能够买到的商品种类会更多。 3、海淘购物时间缩短 消费者“海购”商品通关将会更便捷，消费者跨境网购收到商品的时间将 由目前的个月到个月缩短至个星期到个星期。 4、海淘购物更有保障 由于纳入政策商品有完整的交易、支付、物流等电子信息可查，可准确追 溯商品来源和责任，也便于消费者退换货，有利于保障消费者合法权益。 5、海淘与消费者生活密切相关的商品税率降低 母婴、食品、保健品类税负会有所增加，化妆品、电器类根据价格不同， 税负有升有降。总体来看，与消费者生活密切相关的商品购买成本增加不多， 比如购买海外的食品，巧克力等将增加的税负，但如果是购买奢侈类消费 品将会大幅度增加税负。 免征额以上且元限值以下的部分品类新税率更低：数码服饰、高 档手表、护肤洗发用品、化妆品分别相对减少 8.1、4.1 、38.1和 17.1。 2016 跨境电商税改新影响详解 1、商品价格有升有降，母婴食品类影响大 关于本次大家都非常关心的税改话题，比较官方的说法为：财政部、海关 总署、国家税务总局为营造公平竞争的市场环境，促进跨境电子商务零售进口 健康发展而出台该政策。新政中规定跨境电子商务零售进口商品的单次交易限 值为人民币 2000 元，个人年度交易限值为人民币 20000 元。在限值以内进口 的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为 0%；进口环节增值税、消费 税取消免征税额，暂按法定应纳税额的 70%征收；超过单次限值、累加后超过 个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过 2000 元限值的单个不可分割商 品，均按照一般贸易方式全额征税。 税改之后，商品价格有升有降 解读一下，如上图所示，其实商品价格是有升也有降。特别是对于食品、 保健、母婴、日用品类成本有较大影响，从过去的基本免征到现在要购物总价 11.9%的跨境税。以花王尿不湿这一产品为例，税改前一包单价约为 120 元， 消费者买 4 包的价格是 480 元，尿不湿行邮税率 10%，那么应交税 48 元，但 因为没有到 50 元行邮税的起征点，所以相当于纳税为 0。税改后，无论总价值 是否到 500 元，都需要交 11.9%的税。四包则需缴纳 120*4*11.9%57.12 元。这部分钱会增加到消费者头上，也就是说原来消费者买四包尿不湿需要付 480 元，现在需要支付 557.12，比之前涨了 11.9%。 当然还有一部分品类会下降，比如电器类、个人洗护类等，分别降低了 8.1%到 38.1%。以前买韩国的洗发水，如果价格超过 100 元，则不在免税范 围内，需要缴纳 50%行邮税（按商品种类分，行邮税有四档税率分别是 10%、20%、30%、50%）。在新税制实施之后，17%*70%=11.9%，通常情 况下，洗发水不交消费税，这样与此前相比少缴 38.1%。但对于含有消费税的 彩妆品类等来说，税率基本无调整。 也就是说，税收有增有降，根据品类不同而不同。 2、电商选品从低价转向高价，爆款难再现 近两年的发展，跨境电商除了是进口产品的代名词外，也成为了奶粉、尿 不湿、低价位日韩化妆品的代名词。所有的大平台都在通过这些产品来吸引流 量，创造 GMV。为什么？很简单，这些产品的税率最合适，复够率消费率最 高，也是最能拉动流量的单品，也是与一般贸易存在较大套利空间的产品。 随着税改新政的出台，免征 50 元所对应的套利空间将大大缩小，爆款难 以再现。 不过事情也要分两面来看，这或许会导致电商平台选品的丰富程度。平台 目光将会快速从 100 元以下的化妆品，500 元以下的奶粉、纸尿裤、食品保健 品快速的上移至数百元的主流化妆品以及更高品质的日用快消及家用电器类。 因此，此次税改政策出台将引起新一轮的跨境领域的消费升级。 3、提价不可避免，行业洗牌速度加速 不能排除，大量中小企业会在这轮洗牌中转型甚至关闭。随着门槛的逐步 提高，体系不全面的企业很难在竞争中存活下来。 因为现有电商纯利润没有过 10%的，但是母婴、食品、化妆品增值税增加 幅度接近 12%，甚至超过 30%。如果跨境电商平台想要维持原有毛利率不变 的话，一般商品的价格将上调至少 15%，部分商品甚至接近 50%。这对电商， 尤其是母婴电商还是不小的挑战。 4、消费限额使跨境行业想象空间缩水 税改新政有三个限额：一个是过去每单 1000 元的限额提升到 2000 元。 这是进步也是大势所趋，我们为政策制定者鼓掌； 二是年消费 20000 元的限制，但限额数额与整个消费者对于进口商品的需 求不符，明显偏低，也不符合中央作出的供给端改革的要求。消费限额不仅打 击了消费者的消费热情，也让整个跨境行业的想象空间有了整体的缩水。我们 更希望看到的是国家不仅能够推动实体免税店的更多区域性落地，也能让互联 网+跨境有更实实在在的政策支持； 三是对于单个 2000 元以上商品需转为一般贸易进行管理。这部分产品在 适用行邮税政策时候是正处于稳定上升的税源产品，此次税改将该价位产品 化为一般贸易管理，可以说基本断绝了平台商家对于此类产品希望通过跨境电 商进入的念想。税改后此类商品，涉及的报关报检手续之繁琐、税收成本之高 都是跨境电商企业难以承受的痛。而这部分的产品需求是刚性的，这又必将导 致消费回流至海外，旅行消费以及海外代购的套利空间将重新扩大，水客以及 灰色入关等方式将卷土重来。 2016 跨境电商税改新政对跨境电商平台的影响如下 1、以立法形式明确了跨境电商合法的地位。 以法律文件的方式明确了跨境电商的合法性。税改让跨境电商生意更公平。 其实对于跨境电商而言，征税不可怕。可怕的是有的企业依法纳税，但有的企 业却找机会偷漏税，这样行业就不公平了。 2、行业规范程度变高，无论是税收，监管，行业规范都有了明确的法规。 未来合规企业必须要按照相应制度执行。现在跨境电商模式有很多通道， 邮关和快件等通道有时会存在漏洞，可以逃税、低报、瞒报税。在这种情况下 大家就不愿意走规范通道。如果税改后政策一定往合法方向倾斜，规范通道会 变得更加便捷。与此同时政府也会加强邮关查验率，把属于跨境电商通道的货 品尽量推向合法通道。 3、跨境电商会回归外贸的本质成本和效率。 在现阶段跨境进口政策还没规范的时候，跨境电商选择试点区域在考虑的 就是通关便利化，哪里通关简便、哪里成本低就走哪。税改后，全国的跨境电 商制度管理应该是逐渐规范化的。海关等监管部门对跨境电商政策管理系统很 快就会出台全国统一版本，国家监管政策很快也会出来，届时海关国检的监管 政策都统一后，就没有所谓的政策洼地，这时跨境电商会回归外贸的本质 成本和效率。未来，跨境进口城市的竞争一定是围绕着成本和效率展开的。 4、而规模较小的垂直类跨境电商，特别是“买手”模式的跨境电商企业， 以及以海淘、代购为主的跨境卖家，则会增加成本。当然，他们可能会根据新 政制定相应的定价策略，例如涨价，将这一部分成本转移到消费者身上，这同 时也意味着线上企业价格优势减弱。 跨境电商税改新政影响下我们应该怎么办？ 当然，税改的变化，并不意味着跨境电商并无机会。海外的不少商品，在 品质、设计感、品牌内涵上，都胜于国内商品，消费升级的到来，中国的消费 者已经适应并接受海外商品。并且，多年来，已经养成购买全球化妆品、奢侈 品、家居品等多种品类。所以，海淘是个不可逆的趋势。 跨境电商只是商品抵达消费者的一种物流方式。更准确的表达是进口商品 的国内销售，无论是通过线上也好，线下也好，本质还是零售的一种。 要做好零售需要有 3 个方面的能力：抓用户、供应链、物流。实际上，这 3 方面的能力，是任何一家做电商的平台需要具备的能力。 业内人士对 2016跨境电商税改新政的看法： 上海财经大学电子商务研究所执行副所长崔丽丽： 2016 跨境电商税改新政促进跨境电商市场公平，并降低跨境电商发展的政 策不确定性，提供稳定统一的环境将利于跨境电商行业的长期发展。 长江证券分析师李锦： 2016 跨境电商税改新政引导公平竞争，在跨境电商试点城市扩容的背景下， 税差的适当拉平将利于跨境电商的全国性推广。另外，跨境电商相对于一般贸 易商，仍然有资金占用率低、品类更加丰富的优势。 商务部： 目前我国各类跨境平台企业已超过家。业