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C13053 100 分 资产证券化业务中交易结构的审核关注要 点及相关案例分析 一、单项选择题 1. 在进行现金流的归集与支付时，最为认可，最为安全的方式 是（ ）。 A. 资产服务机构代为履行现金流归集义务 B. 原始权益人代为履行现金流归集义务 C. 基础资产现金流直接进入原始权益人的账户 D. 基础资产现金流直接进入专项计划账户 二、多项选择题 2. 现金流管理的主要方法之一是对同一基础资产发行偿还顺序 不同的各档次证券。资产支持证券的分档原则包括（ ）。 A. 分档的期限与基础资产现金流入的期限、金额大致匹配 B. 非极端情况下，在任一专项计划分配日专项计划账户可支配的现金流金额应小于资产支 持证券分配所需的现金流金额 C. 非极端情况下，在任一专项计划分配日专项计划账户可支配的现金流金额应大于资产支 持证券分配所需的现金流金额 D. 各档的期限与收益率安排与潜在投资者的需求相符 3. 在进行现金流归集与支付时，可以由原始权益人代为履行现 金流归集义务，其机制安排包括（ ）等几个方面。 A. 提前确定现金流 B. 明确账户监管措施 C. 做到及时划转 D. 设置备用账户/监管账户 4. 在增信设计中，内部信用增级是利用交易结构自身设计，优 先保障信用评级较高的资产支持证券的本息偿付。内部信用增级的 措施包含（ ）等方面。 A. 进行债务保障比测试（DSCR） B. 加速清偿事件 C. 设置超额利差账户 D. 优先/次级分层 5. 在进行现金流归集与支付时，可以由原始权益人代为履行现 金流归集义务，这一过程中其收款账户及现金流的特点包括（ ）。 A. 该账户与原始权益人其他账户相独立 B. 该账户的资金要按合同要求及时划转 C. 由托管银行托管，合格投资的收益计入该账户 D. 现金流的路径单向不可逆 6. 在基础资产转让中，若未实现真实销售，则对其风险隔离机 制进行审核时的关注要点包含（ ）等方面。 A. 尽可能寻找基础资产可以转让的法律依据（法律特征） B. 内外部信用增级 C. 转让过程的合法性 D. 原始权益人破产后的义务承接 E. 主体信用考核 三、判断题 7. 在增信设计中，外部信用增级一般采用引入第三方担保的方 式。但由于增信效果受到担保人本身信用的影响，担保成本较高。 （ ） 正确 错误 8. 在增信设计中，内部信用增级应利用交易结构自身设计，优 先保障信用评级较低的资产支持债券的本息偿付。（ ） 正确 错误 9. 在基础资产特定化中，债权类资产现金流的特定化相对于收 益权类资产现金流的特定化更为复杂。（
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