《理财学》自学考试大纲.doc

高等教育自学考试大纲 课程名称：理财学 课程代码：08019 编写：李建华 吴建军 冀志斌 中南财经政法大学 金融学院 2010 年 3 月 9 日 1 第一部分 课程性质与目标 一、课程性质与特点 理财学是全国高等教育自学考试经济管理类“投资理财”专业的必修课程， 是为培养和检验自学应考者的理财知识和技能而设置的一门专业课程。 二、课程目标与基本要求 设置本课程的目的，是为了从事理财工作者和具有一般经济知识的自学应考者进 一步培养和提高进行理财规划的理论基础，以适应处理个人理财和从事为客户理财管 理工作的需要。 三、与本专业其他课程的关系 理财学课程的考试内容、考核目标和考试命题，应注意与本专业所开设的 金融学 、 投资学等课程相区别，应充分体现本课程在整个高等教育自学考试学 科体系中有着其他专业不可替代的职能。 2 第二部分 考核内容与考核目标 第一章 金融与个人理财概述 一、学习目的与要求 通过本章的学习，能够理解个人理财的含义，掌握个人理财的主要流程，了解个 人理财的金融环境，了解个人理财的起源和发展，并对个人理财规划师职业资格认证 标准、执业操作准则、职业道德规范等有所了解，以便为整个理财学的学习奠定初步 的基础。 二、考核知识点与考核目标 （一）个人理财的本质（重点） 识记：金融；个人理财；生活理财；投资理财。 理解：生活理财和投资理财的关系；个人理财的金融环境。 应用：个人理财的主要流程。 （二）个人理财的起源与发展（一般） 理解：美国个人理财业发展壮大的内在动因。 应用：我国个人理财的现状及前景。 （三）个人理财规划师的职业资格（次重点） 识记：美国注册金融理财师（CFP）职业认证的“4E”标准；注册金融理财师 （CFP）的执业操作准则；注册金融理财师（CFP）的职业道德规范。 理解：我国劳动和社会保障部国家理财规划师职业道德准则的内涵。 应用：我国劳动和社会保障部国家理财规划师职业道德准则的一般原则和具体规 范；我国劳动和社会保障部国家理财规划师职业纪律规范；我国劳动和社会保障部国 家理财规划师违反职业道德规范的制裁措施。 第二章 金融理财计算基础 一、学习目的与要求 通过本章的学习，能够理解货币时间价值的含义，掌握单利和复利、终值和现值 以及年金的计算方法，能熟练运用财务计算器和 EXCEL 进行相关计算，会查阅货币时 间价值系数表，为以后的理财规划实务打下基础性知识准备。 二、考核知识点与考核目标 （一）货币时间价值（重点） 识记：货币时间价值的含义。 理解：货币时间价值产生的原因。 应用：货币时间价值的表示形式。 3 （二）金融理财中基本变量的计算（重点） 识记：单利、复利（利滚利） ；终值、单利终值、复利终值；名义利率、实际利率、 现值、单利现值、复利现值；年金，普通年金，预付年金，递延年金，永续年金 理解：单利与复利的关系；现值与终值的关系； 应用：会计算不同情形下的单利、复利、现值和终值；名义利率与实际利率的换 算；会计算各类年金，并会查阅各类年金系数表。 （三）金融理财计算工具（次重点） 识记：常用财务计算器的基本按键的含义；Excel 中 5 种常用财务函数的功能。 应用：会利用财务计算器和 excel 函数进行时间价值的相关计算。 第三章 个人/家庭财务管理 一、学习目的与要求 通过本章的学习，能够理解家庭财务管理的主要特点，掌握家庭财务报表的编制， 并能够运用财务报表进行家庭财务分析，在此基础上掌握根据总的致富公式进行财务 规划和管理的基本方法。 二、考核知识点与考核目标 （一）个人/家庭财务管理的特点与基本原则（重点） 识记：个人/家庭财务管理的特点。 理解：个人/家庭财务管理的基本原则。 （二）个人/家庭财务报表的编制（次重点） 识记：资产负债表、现金流量表、家庭预算表及其内容。 应用：资产负债表、现金流量表、家庭预算表的编制。 （三）个人/家庭财务分析（一般） 识记：资产负债比率、收入负债比率、支出保障比率、支出比率、收支平衡点收入、 储蓄比率、净资产投资比率、理财成就率、资产增长率、财务自由度等财务指标的含 义。 理解：各种财务指标对个人/家庭财务分析的意义。 应用：能够利用资产负债比率、收入负债比率、支出保障比率、支出比率、收支平 衡点收入、储蓄比率、净资产投资比率、理财成就率、资产增长率、财务自由度等各 种财务指标对个人/家庭进行财务分析。 第四章 投资规划 一、学习目的与要求 通过本章的学习，掌握投资的基本原理，理解各种投资工具的风险收益情况，能 够根据客户的财务生命周期与风险特征对客户进行投资规划及投资组合调整。 二、考核知识点与考核目标 （一）投资原理（重点） 4 识记：单一资产历史的收益与风险的衡量；单一资产预期的收益与风险的衡量； 资产组合收益与风险的衡量。 理解：收益与风险的关系；投资组合的风险分散原理；三种类型的风险厌恶型投 资投资者的无差异曲线；资本配置线。 应用：使用无风险资产改进马科维兹有效集。 （二）投资工具选择（次重点） 识记：固定收益投资工具、股票、金融信托及基金产品、金融衍生产品与外汇产 品的风险与收益情况。 理解：股票估值的红利贴现模型；基本分析与技术分析两种方法；股票投资分析 的基本框架。 （三）客户财务生命周期与风险特征（次重点） 识记：单身期、家庭建立期、家庭成长期、家庭成熟期、空巢期、养老期等人生 不同财务阶段的理财需求。 理解：冒险型、积极型、稳健型、保守型、消极型等不同类型投资者的风险承受 能力及获利期待。 应用：客户风险属性的评估。 （四）核心资产配置（一般） 理解：何谓资产配置；资产配置的过程及其影响因素。 应用：利用风险属性评分法、理财目标时间配置法、内部报酬率法进行核心资产 配置。 （五）投资组合调整策略（一般） 识记：买入并持有策略、固定投资组合策略、投资组合保险策略、定期定额投资 策略等投资组合调整策略的种类。 理解：买入并持有策略、固定投资组合策略、投资组合保险策略、定期定额投资 策略等投资组合调整策略的特点。 第五章 教育投资规划 一、学习目的与要求 通过本章的学习，理解子女投资规划的重要性及原则。掌握教育投资规划的相关 流程与技术。能恰当地运用教育投资规划工具来实现教育投资规划。 二、考核知识点与考核目标 （一）教育投资规划的重要性（次重点） 识记：教育投资规划的分类。 理解：子女教育投资规划的作用及其及早规划原则、资金充裕原则、稳健投资原 则等子女教育投资规划的原则。 （二）教育投资规划流程与技术（一般） 理解：子女教育投资规划流程。 应用：教育投资规划技术。 （三）教育投资规划工具（重点） 识记：个人储蓄、子女教育保险、银行理财产品、国债、证券投资基金、股票等 教育投资规划工具。 理解：个人储蓄、子女教育保险、银行理财产品、国债、证券投资基金、股票等 5 教育投资规划工具的特点及适用性。 第六章 居住规划 一、学习目的与要求 通过本章的学习，了解住房规划的基本流程，掌握购房和租房决策的基本方法以 及住房贷款的各种方法，在此基础上，能够帮助客户确定合理的贷款金额与期限，进 而为客户制定一个合理的居住计划。 二、考核知识点与考核目标 （一）居住规划的流程（一般） 理解：居住规划的重要性与购房动机。 应用：居住规划的流程。 （二）租房与购房的决策（重点） 理解：租房的优点和缺点、购房的优点和缺点。 应用：利用年成本法与净现值法进行租房与购房的决策。 （三）购房规划（次重点） 理解：购房规划的流程。 应用：购买规划的应用。 （四）住房贷款规划（重点） 理解：公积金贷款、商业贷款、组合贷款等住房贷款方式与到期一次还本付息法、 等额本金还款法、等额本息还款法、等比累进还款法、等额累进还款法等住房还款方 式特点。 应用：根据客户的财务能力及一定的理财原则来确定住房贷款的期限。 第七章 保险规划 一、学习目的与要求 通过本章的学习，了解个人风险的内容，了解个人风险管理的技术，了解保险的 含义及其分类，了解个人理财相关保险险种，掌握保险规划的原则、保险规划的流程 以及保险需求分析，并理解保险规划在个人理财中的地位。 二、考核知识点与考核目标 （一）个人风险管理与保险（重点） 识记：风险的含义；个人面临的纯粹风险；保险的定义；保险的分类。 理解：可保风险。 应用：个人风险管理的非保险方法；保险方法。 （二）个人理财相关保险产品种（次重点） 识记：人寿保险；意外伤害险；个人健康保险；财产保险；责任保险。 （三）保险规划实务（重点） 识记：保险规划的风险。 理解：保险规划的原则。 应用：保险规划的流程；保险需求分析。 6 第八章 退休规划 一、学习目的与要求 通过本章的学习，了解退休规划的内涵、退休规划的重要性、退休规划的影响因 素及退休规划风险，掌握退休规划的重要原则。了解社会养老保险体系及中国的养老 保险制度、企业年金计划。掌握退休规划流程和退休规划需求，能够根据他人的需求， 制定退休规划。 二、考核知识点与考核目标 （一）退休规划概述（次重点） 识记：退休规划的概念；退休规划的影响因素；退休规划风险。 理解：退休规划的重要性。 应用：退休规划应遵循的原则。 （二）退休规划与养老保险（重点） 识记：养老保险的概念；养老保险的特点；养老保险的类型；企业年金的定义、 类别和特征。 理解：中国养老保险制度的基本框架；中国企业年金计划建立的原则、条件。 （三）退休规划实务（重点） 应用：退休规划流程；退休与养老规划的需求。 第九章个人税收及遗产规划 一、学习目的与要求 通过本章的学习，了解个人收入所得税基础知识，了解个人税收筹划原则与方法， 掌握从不同角度进行税收规划的方法。了解遗产筹划的内容，掌握遗产筹划的方法。 二、考核知识点与考核目标 （一）个人收入所得税基础知识（一般） 识记：纳税人；征税范围；个人所得税的优惠规定。 理解：计税依据；税率。 应用：应纳税额的计算。 （二）个人税收筹划原则与方法（次重点） 理解：税收筹划的原则；税收筹划的方法。 （三）税收筹划实务（重点） 应用：按纳税人身份设计筹划；从征税范围角度筹划；从计税依据角度的筹划； 税率筹划；税收优惠利用；合理安排预缴税款；其他与个人所得相关的税种的筹划。 （四）遗产筹划（一般） 识记：遗产税制度的类型；遗产税制要素。 理解：遗产筹划工具。 应用：遗产筹划内容；财产所有权问题。 第十章 理财规划综合应用 一、学习目的与要求 7 本章是前面各章节的总结与综合应用，通过本章的学习，要掌握个人理财规划流 程的各环节，能够撰写理财规划建议书，能够根据不同个人或家庭的要求，制定理财 规划方案。 二、考核知识点与考核目标 （一）个人理财规划流程（重点） 应用：建立与界定与客户的关系；收集客户数据，分析客户理财目标或期望；分 析和评价客户的财务状况；整合个人理财规划策略，编制理财规划建议书；协助客户 实施理财规划方案；监控理财规划执行进度，并定期修正理财方案。 （二）理财规划建议书的撰写（次重点） 理解：理财规划建议书的撰写要求。 应用：按照理财规划建议书的参考格式撰写理财规划建议书。 8 第三部分 有关说明与实施要求 一、 考核能力层次表述 本大纲在考核目标中，按照“识记” 、 “理解” 、 “应用”三个能力层次规定其应达 到的能力层次要求。各能力层次为递进等级关系，后者必须建立在前者的基础上，其 含义是： 识记：能知道有关的名词、概念、知识的含义，并能正确认识和表述，是低层次 的要求。 理解：在识记的基础上，能全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能掌握有 关概念、原理、方法的区别与联系，是较高层次的要求。 应用：在理解的基础上，能运用基本概念、基本原理、基本方法联系学过的多个 知识点分析和解决有关的理论问题和实际问题，是最高层次的要求。 二、 关于自学教材 理财系列丛书：金融理财 ，张纯威、陆磊主编，北京，中国金融出版社，2007 年版。 三、 自学方法指导 1、 在开始阅读指定教材某一章之前，先翻阅大纲中有关这一章的考核知识点及 对知识点的能力层次要求和考核目标，以便在阅读教材时做到心中有数，有的放矢。 2、 阅读教材时，要逐段细读、逐句推敲，集中精力，吃透每一个知识点，对基 本概念必须深刻理解，对基本理论必须彻底弄清，对基本方法必须牢固掌握。 3、 在自学过程中，既要思考问题，也要做好阅读笔记，把教材中的基本概念、 原理、方法等加以整理，这可从中加深对问题的认知、理解和记忆，以利于突出重点， 并涵盖整个内容，可以不断提高自学能力。 4、 完成书后作业和适当的辅导练习是理解、消化和巩固所学知识，培养分析问 题、解决问题及提高能力的重要环节，在做练习之前，应认真阅读教材，按考核目标 所要求的不同层次，掌握教材内容，在练习过程中对所学知识进行合理的回顾与发挥， 注重理论联系实际和具体问题具体分析，解题时应注意培养逻辑性，针对问题围绕相 关知识点进行层次（步骤）分明的论述或推导，明确各层次（步骤）间的逻辑关系。 四、 对社会助学的要求 1、应熟知考试大纲对课程提出的总要求和各章的知识点。 2、应掌握各知识点要求达到的能力层次，并深刻理解对各知识点的考核目标。 3、辅导时，应以考试大纲为依据，指定的教材为基础，不要随意增删内容，以免 与大纲脱节。 4、辅导时，应对学习方法进行指导，宜提倡“认真阅读教材，刻苦钻研教材，主 动争取帮助，依靠自己学通”的方法。 5、辅导时，要注意突出重点，对考生提出的问题，不要有问即答，要积极启发引 导。 6、注意对应考者能力的培养，特别是自学能力的培养，要引导考生逐步学会独立 学习，在自学过程中善于提出问题，分析问题，做出判断，解决问题。 7、要使考生了解试题的难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在各个能力层 9 次中会存在不同难度的试题。 8、助学学时：本课程共 5 学分，建议总课时 90 学时，其中助学课时（30 学时） 分配如下： 章 次 内 容 学 时 第一章 金融与个人理财概述 2 第二章 金融理财计算基础 4 第三章 个人/家庭财务管理 2 第四章 投资规划 4 第五章 教育投资规划 3 第六章 居住规划 3 第七章 保险规划 4 第八章 退休规划 2 第九章 个人税收及遗产规划 2 第十章 理财规划综合应用 4 合 计 30 五、 关于命题考试的若干规定 1、本大纲各章所提到的内容和考核目标都是考试内容。试题覆盖到章，适当突 出重点。 2、试题中对不同能力层次的试题比例大致是：“识记”占 30%， “理解”占 30%， “应用”占 40%。 3、试题难易程度应合理：意、较易、较难、难比例为 2：3：3：2. 4、每份试卷中，各类考核点所占比例约为：重点占 65%，次重点占 25%，一般占 10%。 5、试题类型一般分为：单项选择题、多项选择题、名词解释、简答题、计算题、 论述题等。 6、考试采用