【精品】年度财务分析报告范本

目 录 第一部分 基本状况 一、1999年技术经济指标完成情况 二、技术经济指标完成情况简要说明 三、1999年度上网电价情况 四、1999年利润完成情况 五、应缴税金情况 第二部分 资金运作 一、长期借款情况 二、短期借款情况 三、财务费用情况 第三部分 生产成本分析 一、固定成本 二、变动成本 第四部分 财务与会计管理 一、销售费用 二、管理费用 三、财务费用 四、营业外收入 五、电费收取情况 六、资产增加情况 七、财务指标分析 编 制 说 明 一九九九年是公司全面提高经营管理水平的一年,围绕“以经济效 益为中心， 实现合理利润为目标”的经营思想和奋斗目标,在董事会的 领导以及各投资方的支持和帮助下，面对电力市场疲软，外部诸多环境 不利的困难，全体员工勤奋工作，在关系到公司命脉的“三电”即电量、 电价、电费 等方面狠下功夫，使全年的经营工作取得了一定的进步。 一九九九年因黄河上游出现了多年未见的丰水，水电多发，致使 火电市场受到制约。为了保证公司多发电，我们进行了多方协调，较好 的完成了任务，并在不影响电量完成的情况下，顺利完成了#6机大修工 作。同时公司以 经济效益为中心，加强成本控制，认真申报和测算电价， 及时向各投资方汇报，争取电价能够尽快批复并得到真正落实，使公司 有一个较好的经营状况。为了保证生产经营工作的正常进行，满足生产 资金的需求，我们积极主动地向省电力公司汇报公司经营状况，同时加 大电费回收工作力度。在董事会的关注下，公司积极筹措资金，基本上 完成了全年的还本付息工作，按计划缴纳了税金。此外，公司积极与税 务部门联系，努力实现所得税优惠政策的真正落实。总之,一九九九年 每项工作都紧紧围绕“效益”这个中心去努力，以使公司的盈利能力得 到较大的提高。现将一九九九年财务决算情况说明如下: 第 一 部 分 基 本 状 况 一、1999年技术经济指标完成情况 Comment zxh1: Page: 3 取 消 （1）发电量：272766.6万千瓦时 （2）上网电量：259166.15581万千瓦时 （3）供电煤耗：354.3克/千瓦时 （4）设备利用小时：4546.11小时 （5）厂用电率：5.15%(未含水厂及铁运部分) （6）耗原煤量：1132687吨 （7）燃油耗用量：2881.11吨 二、技术经济指标完成情况简要说明 （1）、发电量 1999年累计发电量272766.6万千瓦时，上网电量为259166.1558 万千瓦时。其中：1#机组发电量为154665.6万千瓦时，上网电量为 146352.253万千瓦时；2#机组发电量为118101万千瓦时，上网电量为 112813.903万千瓦时。 上上上上上上上 0.005000.00 10000.0015000.00 20000.0025000.00 30000.0035000.00 40000.00 1998年 1999年 1998年 3562026104358701905614505148421923019792136891538522695347191999年 2798116711177732953423673163351081014245121163057834385250181月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 月 份 电 量 (万 千 瓦 时 ) （2）、厂用电率 1999年厂用电率为5.15%(未含水厂及铁运部分) 。 （3）、供电煤耗 1999年供电煤耗为354.3克/kwh，比1998 年实际下降0.31克/ kwh 。供电煤耗继续保持下降的主要原因系通过对6#机组大修提高了设 备利用效率，加强了机组运行稳定性。 （4）、耗原煤量 1999年全年耗用原煤量1132687吨，比1998年实际下降60725吨， 下降的主要原因系发电量减少及煤耗降低所致 。 （5）、燃油耗用量 1999年全年耗用原油量2881.11吨，比1998年实际下降2467.89吨， 下降的主要原因一是由于发电量减少；二是通过两年来的大小修，机组 健康状况改善，运行较前稳定，投油助燃次数少所致。 三、1999年度上网电价情况 按照国家计委文件规定（计价格（1999）1706号）及省物价局通知。 1999年17.6亿千瓦时基本电量上网电价按373.3元/千千瓦时执行，超 17.6亿千瓦时的上网电量(2.38亿千瓦时)上网电价按183.72元/ 千千瓦时 执行,11月1日起上网电量(5.94亿千瓦时)上网电价按360元/ 千千瓦时执 行。 四、1999年利润完成情况 （1）、销售收入 1999年实现销售收入78164万元，比1998年80889万元实际减少 3.37%。其中 :5#机销售收入为44796万元，6# 机销售收入为33368万 元。 （2）、税后利润 1999年实现税后利润4185万元，比1998年16.89万元实际增加 247%。其中：5#机实现税后利润5631万元； 6#机亏损1446万元。 五、应交税金情况 1、 增 值 税 ： 1999年初省物价局口头通知上网电价373.3 元/ 千 千 瓦 时 。在电量执行到17.6亿千瓦时后省电力公司开始按 183.72元/千千瓦时与我公司结算电费。 据 此 ，计 算 1999年 应 交 增 值 税 9356万 元 （其 中 1999年 当 年 应 交 增 值 税 7175万 元 ，1998 年 未 交 增 值 税 2181万 元 ）。1999年 实 际 上 交 增 值 税 9400万 元 。 2、 所得税：按照外商投资企业优惠政策，1999年#5机组 所得税按减半计算,本年度应交所得税994万元。 销 售 收 入 分 析 图 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000 11000 12000 月 份 销 售 收 入 (万 元 ) 1998年1999年 1998年 11365 8329 11445 6080 4628 4736 6135 6315 4368 4909 7241 5339 1999年 8928 5332 5671 9423 7553 5212 3449 4545 3866 7486 10580 6119 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 Comment zxh2: Page: 6 错 字 ！ 3、房产税：经与白银市平川区地税局协商，1999年房产税预交 100万元，待 2000年将数字核实后上交剩余款项。 第二部分 资金运作 一、长期借款情况 （）1999年应归还长期借款20508万元。其中： 国家开发银行11825万元 甘肃省电力建设投资开发公司2583万元 美国第一中华电力合作有限公司6100万元( 美 元 736.78万 ) （2）1999年已归还长期借款19220万元。其中： 国家开发银行11825万元 甘肃省电力建设投资开发公司1295万元（其余1288万元因现金 流量不足，经双方协商展期至2000年） 美国第一中华电力合作有限公司6100万元( 美 元 736.78万 ) （3）长期借款期末余额149309万元 国家开发银行61290万元 建设银行20744万元 甘肃省电力建设投资开发公司30675万元 美国第一中华电力合作有限公司36600万元( 美 元 5157.43万 ) （4）2000年应归还长期借款21556万元。其中 国家开发银行12858万元 甘肃省电力建设设资开发公司2583万元（不含1998年展期2116 万元及1999年展期1288万元） 美国第一中华电力合作有限公司6115万元(美元736.78万) 二、短期借款情况 1999年年末借款余额为2000万元。 借 款 变 动 情 况 汇 总 统 计 表 1999年 12月 31日 单 位 ：万 元 借 款 名 称 1999年 初 余 额 增 加 借 款 减 少 借 款 12.31期 末 余 额 短 期 借 款 2000 2000 长 期 借 款 168529 19220 149309 合 计 170529 19220 151309 三、财务费用情况 1999年发生财务费用13997万元，其中： （1）长期借款利息14170万元，其中： 国家开发银行5728万元； 建设银行 1271万元； 甘肃省电力建设投资开发公司2553万元； 美国第一中华电力合作有限公司4173万元； （2）流动资金借款利息445万元； （3）利息收入及汇兑损益等相抵后净收益为173万元； 第三部分 生产成本分析 1999年生产成本为58363万元，单位生产成本为225.19元/千千 瓦时，比1998 年223.33元/千千瓦时上升1.86 元/ 千千瓦 时，上升0.833%。 其主要原因为：由于本年度上网电量的减少，致使单位固定成本增加； 而变动成本在公司的不懈努力和坚持下，经与省电力公司和靖电二 厂运行公司多次艰难谈判，单位成本较上年基本持平。 一、固定成本 1999年发生固定成本27268万元，单位成本105.21元/千 千瓦时，比 1998年 的 104.03元 /千千 瓦 时 增加1 .18元 /千 千 瓦 时 。其中： 1、折 旧 费 1999年提取固定资产折旧费21333万元，固定资产原值期末数 271371万元，本年综合折旧率7.88%。（资产变动情况将在下面详细 说明）。 2、修 理 费 产 品 销 售 成 本 分 析 图 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000 5500 6000 6500 7000 7500 8000 月 份 产 吕 销 售 成 本 (万 元 ) 1998年1999年 1998年 7184 5788 6653 5514 3989 4143 4071 4285 3903 3750 4894 6464 1999年 6661 4264 4391 6199 5090 3368 3219 3695 3447 5889 6127 6013 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 1999年由于两台机组大、小修及公用设施大修，共发生修理费 3599.76万元。其中6#机大修费2370.31万元，5#机组小修费656.69万 元，公用系统修理费572.76万元。 3、其 他 费 用 1999年其他费用2335万元，单位成本9.01元/千千瓦时，较上年 减少7.15元/千千瓦时。其主要支出项目为保险费、房产税、 排 污 费 、环 保检测费、Y2K测试费、 竣工验 收 服 务 费 等 。 、 变动成本 因公司与靖电二厂运行公司系委托承包运行，故电厂生产 成本部分按每年谈定的总承包数控制。1999年在公司的不懈努力和 坚持下，电厂生产成本与上年基本持平，总计发生变动成本31095万 元，单位成本119.98元/千千瓦时，较1998年的119.3元/ 千千瓦时基本 持平。 1、燃 料 费 1999年公司加强了对燃料的计量管理工作，通过对计量装置的 安装和运行监控，有效地减少了亏吨亏卡现 象，较正确的反映出实 际消耗燃料，对燃料费用的核算起到积极作用。全年 共 耗 原 煤 量 1132687吨 ，每 吨 146.55元 ，耗原油量2881.11吨，平均每吨单价2103元,全 年共发生燃料费17206万元。 2、水 费 1999年耗水量1290吨，每吨0.88元，全年共发生水费1136万元。 3、 运行维修费 1999年发生运行维修费12754万元(含运行现场常用消耗材料 费 用 、工 资 福 利 费 、18项 服 务 项 目 服 务 费 以 及 其 他 费 用 等 )。 第四部分 财务与会计管理 、 销售费用 根据按1.5元/千千瓦时计算，全年共发生销 售费用389万元。 二、管理费用 1999年 在公司的努力控制下,全年共发生管理费用5 76万 元 ，比 1998年减少11万元。 、 财务费用 1999年 期 末 贷 款 余 额 149309万 元 ，全 年 发 生 财 务 费 用 13997万元, 计算贷款利息所执行利率系按照中国人民银行和贷款合同有关规定 执行。 、 营业外收入 1999年营业外收入217.6万元，其中5#机B小机保险赔款 67.6万元，房租收入150万元。 五、电费收取情况 1998年省电力公司欠收电费36540万元。1999年公司销售电量 为259166.16万千瓦时，应收电费91451万元，1999年实收电费86770 万元，累计 欠收电费41221万元(含1998年12 月应收电费9006万元)。 1999年 应 收 电 费 明 细 表 单 位 :万 元 序 号 项 目 金 额 备 注 1 1999年 期 初 余 额 36540 (含 303/183.72元 /KKWH电 价 差 额 11392万 元 ) 2 1999年 应 收 电 费 91451 (含 自 1999年 11月 1日 后 360/183.72元 /KKWH电 价 差 额 10471万 元 ) 3 1999年 实 收 电 费 86770 4 1999年 累 计 欠 收 电 费 41221 (含 1999年 12月 应 收 电 费 9006万 元 ) 注 ：上 表 中 如 不 考 虑 第 1.2.项 备 注 中 所 列 因 素 影 响 ，1999年 欠 收 电