个人所得税代扣代缴v1.2.01用户手册

使用说明 本手册只供个人所得税扣缴义务人使用，非常欢迎提出关于该手 册和软件的任何意见和建议，请将您的建议 e-mail 给 。 技术支持网站： 浙江龙山税友软件股份有限公司 个人所得税代扣代缴系统用户指南 软件版本：V1.2 发行日期：2009 年 4 月 16 日 概 述 个人所得税代扣代缴系统既为扣缴义务人提供了方便快捷的报税 工具，也为税务机关提供了全面准确的基础数据资料。 本系统主要包括：基础信息录入、填写报表、生成申报数据、申 报及反馈、查询统计等功能。业务流程图如下： 目 录 1 系统安装 1 1.1 运行环境 .1 1.2 系统安装 .4 1.3 系统升级 .5 2 系统初始化 8 2.1 系统登录 .8 2.2 初始化 9 2.3 首页 .16 3 基础信息 18 3.1 扣缴义务人信息 .18 3.2 纳税人信息 .20 4 填写报表 24 4.1 基本操作介绍 24 4.2 正常工资薪金收入 .27 4.3 外籍人员正常工资薪金收入 29 4.4 全年一次性奖金收入 31 4.5 无住所个人取得数月奖金收入 .32 4.6 特殊行业全年工资薪金收入 33 4.7 内退一次性补偿收入 34 4.8 解除劳动合同一次性补偿收入 .35 4.9 股票期权行权收入 .36 4.10 非工资薪金收入 37 4.11 财政统发当月已缴税额 .38 4.12 生成申报数据 39 5 申报及反馈 40 6 打印代扣代收税款凭证 43 7 查询统计 46 7.1 查询申报明细 46 7.2 查询申报表 .48 8 修正和自查 49 8.1 启动修正 49 8.2 启动自查 51 8.3 撤消 .52 9 补录数据 53 9.1 填写明细表 .53 9.2 生成数据 58 9.3 发送数据 59 9.4 获取审核结果 61 9.5 转入代扣代缴 62 10 参数设置 63 10.1 证书设置 63 10.2 税务局信息获取 64 11 系统管理 66 11.1 修改密码 66 11.2 用户管理 67 11.3 网络参数设置 69 11.4 运行参数设置 71 11.5 在线升级 72 11.6 数据备份恢复 73 11.7 日志管理 77 11.8 公告 .78 12 附录 .80 12.1 纳税人信息导入的文件格式 80 12.2 报表数据导入的文件格式 .82 12.3 学历代码对照表 88 12.4 职业代码对照表 89 12.5 国籍代码对照表 91 12.6 国税发20059 号文件 96 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 1 - 1 系统安装 在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。 一切就绪后，就可以通过安装文件方便地安装本系统。初次使用时， 需要对系统的一些固定参数进行设置。 1.1 运行环境 安装个人所得税代扣代缴系统之前，必须准备好软件与硬件 环境，本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。 软 件 配 置 操作系统：Windows98 第二版及以上 /Windows2000/Windows Xp 浏览器：Internet Explorer5.5 及以上 系统日期：必须设置成当天日期 日期格式：YYYY-MM-DD（Windows2000 系统中：在 “开始菜单设置 控制面板 区域选项日期标签 页”中设置；Windows XP 系统中：在“开始菜单控制 面板区域和语言选项 区域选项 自定义日期 短日期格式”中设置） 硬 件 配 置 硬件配置与纳税人的人数有关，具体配置请参考下表。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 2 - 纳税人人数 推荐配置 数据库类型 01 万 CPU：P4 内存：512M 硬盘：40G 可使用 Access 数据库 1 万2 万 CPU：P4 内存：1G 硬盘：40G 可使用 Access 数据库 2 万5 万 CPU：P4 内存：2G 硬盘：80G Sqlserver 或 oralce 数据库， 可和应用程序合 并一台机器。 5 万10 万 CPU：奔腾双核 内存：2G 硬盘：160G Sqlserver 或 oralce 数据库， 建议数据库服务 器独立。 10 万20 万 CPU：酷睿 内存：3G 硬盘：160G Sqlserver 或 oralce 数据库， 建议数据库服务 器独立。 20 万50 万 CPU：四核 内存：4G 硬盘：320G Sqlserver 或 oralce 数据库， 建议数据库服务 器独立。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 3 - 网 络 配 置 直接连接互联网（拨号、DDN、宽带等） 通过局域网连接互联网 注意：网络配置不是必须的，在没有网络的情况下无需配置。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 4 - 1.2 系统安装 系统安装有两种方式：一种从光盘安装；另一种是从网站上下载 安装包安装。 方法一：从安装光盘安装 1. 启动计算机。 2. 将个人所得税代扣代缴系统安装盘放入光驱后自动运行该光 盘中的安装文件。也可以通过“我的电脑光驱（安装盘所在 驱动器） ”手工打开光盘，运行安装文件。 方法二：从网站上下载安装包后安装 1. 启动计算机。 2. 从网站上下载安装包。请与主管税务机关联系获取下载本软件的 网址。 3. 运行安装文件。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 5 - 1.3 系统升级 个人所得税代扣代缴系统从 V1.1 升级到 V1.2 版本，安装和配 置需要注意以下三点： 1. 安装 V1.2 版本前，不需要卸载原有的 V1.1 版本，只需做好数 据备份工作。数据备份方法请参见第 11 章第 6 节。 2. V1.2 版本安装过程中会自动进行数据转移。注意：请在 V1.1 版中完成申报并获取反馈信息后再运行 V1.2 版安装文件。 1) 选择是否迁移原系统数据。需要迁移数据，单击我要迁 移；不需要迁移，单击我不需要迁移。 图 1.1 2) 选择原系统安装目录下的数据文件。单击浏览 ，选择 数据文件。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 6 - 图 1.2 3) 原系统处理方式，有备份原系统数据和自动卸载两种。如 果选择“备份原系统数据” ，那么可以单击浏览 设置存 放目录。 图 1.3 4) 显示数据迁移进度。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 7 - 图 1.4 5) 完成数据迁移。由于 V1.2 和 V1.1 版本在信息上有所差 异，所以完成数据迁移，系统会提示您按我们提供的文件 重新注册，如图 1.5。注册方法请参见下章第 2 节“注册” 和第 3 节“初始化” 。 图 1.5 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 8 - 2 系统初始化 本章主要介绍系统登录，以及初次使用时怎样通过向导完成初始 参数的设置。 2.1 系统登录 业务说明 初次登录以系统内置的用户登录。 操作步骤 1. 安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启 动系统。 2. 以系统内置的用户登录本系统。(用户代码：admin ；初始密码： 123456) 图 2.1 3. 在上图所示的登录窗口中单击登录 。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 9 - 2.2 初始化 业务说明 通过向导完成扣缴义务人注册及系统的初始化。 操作步骤 本系统提供网络注册、电话注册、不注册三种方式，不同的注册 方式在操作步骤上有所不同，下面对各种注册方式分别进行介绍。 网络注册 1. 注册方式：如果选择通过网络进行注册，那么首先需进行服务器 设置和代理设置，设置后单击下一步 。 （注：只有通过代理上 网时需进行代理设置。 ） 图 2.2 1) 服务器地址和端口：服务器为系统注册时连接的服务器。 2) 测试连接：单击 测试连接 可以测试设置的地址和端口 信息是否正确。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 10 - 2. 单位信息：录入单位基本信息，单击下一步 。 图 2.3 3. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息 和扣缴义务人信息两部分。如图 2.4 所示有网络下载和介质导 入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。 图 2.4 4. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 11 - 图 2.5 电话注册 1. 注册方式：如果选择电话注册，设置后单击下一步 。 图 2.6 2. 单位信息：录入单位基本信息，输入注册序列号，单击下一步 。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 12 - 图 2.7 3. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息 和扣缴义务人信息两部分。如图 2.8 所示有网络下载和介质导 入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。 图 2.8 4. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 13 - 图 2.9 不注册 1. 注册方式：如果选择不注册，设置后单击下一步 。 图 2.10 2. 单位信息：录入单位基本信息，单击下一步 。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 14 - 图 2.11 3. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息 和扣缴义务人信息两部分。如图 2.12 所示有网络下载和介质导 入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。 图 2.12 4. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 15 - 图 2.13 注意：您可以在之后的使用过程中通过“系统管理单位信息” 和 “个人所得税代扣代缴参数设置税务局信息获取” 功能对这 些参数再进行设置。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 16 - 2.3 首页 业务说明 在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写，也可以根据 需要进行修正或自查申报。 操作步骤 1. 主界面的右上角列出了申报的整个流程图，根据流程图可以方便 地进行一步步操作。 图 2.14 2. 主界面的左上角列出了当前正在填写的申报情况，选择申报记录 后单击纳税人信息或填写报表 可以填写纳税人信息和各报 表。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 17 - 3. 主界面下方显示往月申报情况，可以根据需要进行修正或自查申 报。一旦选择往月申报记录后单击启动修正 或启动自查， 该条记录同时会在左上角的列表中显示。如果要自查没有正常申 报记录的月份，可以先单击 增加未申报月份 增加一条记录， 然后选中该记录单击启动自查。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 18 - 3 基础信息 基础信息包括扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。初次使用本 系统，在进行系统设置后应将所有基础信息完整录入。 3.1 扣缴义务人信息 业务说明 扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代 缴税款义务的单位和个人。本功能用于修改扣缴义务人信息。 操作步骤 1. 选择“系统管理 单位信息 ”。初次登录时使用设置向导功能 后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中 显示。 图 3.1 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 19 - 2. 允许修改电子邮箱和公司股本总额。 3. 单击保存，保存录入的扣缴义务人数据，然后退出本功能窗 口。如果单击关闭，则系统将不保存任何信息直接退出本功 能窗口。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 20 - 3.2 纳税人信息 业务说明 纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、 股东投资者、个人借款者、外籍人员等纳税人的基础信息。 操作步骤 1. 选择“纳税人信息” ，或单击主界面上纳税人信息 ，如图 3.2 所示显示所有纳税人信息。 图 3.2 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 21 - 2. 单击增加，在图 3.3 所示窗口中输入纳税人信息。纳税人类 型中的股东/ 投资者和个人借款只能选其一。 图 3.3 3. 在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外，还可以从外部导入 纳税人信息，导入方式有两种。第一种方式为从第三方的软件如 财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求 进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的 Excel 模板填写纳税人信息，然后将 Excel 文件导入到本系统中。 外籍人员信息在导入后必须要补充完成才能保存。 方法一：从第三方软件获取纳税人信息 1. 从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本系统可以导入 Txt 或 Excel 格式。 2. 导入文件到本系统中。 1) 第一步：单击导入，选择导入文件。 2) 第二步：将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的 项目进行对应。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 22 - 图 3.4 3) 第三步：单击导入完成从外部文件的导入。 方法二：根据 Excel 模板准备导入数据 1. 在本系统的主界面中点击“帮助” 。 图 3.5 2. 打开帮助后，选择“附录二/ Excel 模板文件下载” ，点击右侧 的“纳税人信息”获取 Excel 模板。 3. 打开 Excel 文件，逐行填写相应的信息。 中国籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否 雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、职业、职务、户 籍所在地。如果是非雇员还要填工作单位，如果是股东/投 资者或个人借款则还要填个人股本额。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 23 - 外籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇 员、出生年月、通讯地址、邮政编码、英文姓名。如果是 非雇员还要填工作单位，如果是股东/投资者或个人借款则 还要填个人股本额。 4. 准备好 Excel 数据后，使用本系统的导入功能导入文件。 注意：扣缴义务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在 的信息系统不进行处理，但会 给出提示信息，对当前不存在的信 息则会继续导入。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 24 - 4 填写报表 本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。在报表填 写中，像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的，在本章第 1 节 中有详尽的介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。 4.1 基 本 操 作 介 绍 业务说明 基本操作主要包括：导入、修改、删除、保存、查找、打印、导 出、高级、关闭。 操作步骤 1. 导入：本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能， 导入有两种方式，第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出 报表信息，然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到 本系统中。第二种方式为使用本系统提供的 Excel 模板填写报 表信息，然后将 Excel 文件导入到本系统中。 方法一：从第三方软件获取报表信息 以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤： 从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接 导出，可以导出为 Txt 格式或 Excel 格式。 在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中 的“导入”按钮，然后在如下图 4.1 所示窗口中，选 中“从外部数据导入生成”选项，然后单击浏览按 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 25 - 钮选择外部文件。 图 4.1 确认无误后单击确定。 将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细 表要求显示的项目进行对应。 单击导入完成从外部文件完成报表数据的导入。 方法二：根据 Excel 模板准备导入数据 在本系统的主界面中点击“帮助” 。 打开帮助后，选择“Excel 模板文件下载” ，点击右 侧的“正常工资薪金收入”获取 Excel 模板。 打开 Excel 文件，逐行填写相应的信息，您也可以 单击 Excel 工作薄中的“填表说明”工作表，查看填 表说明。 准备好 Excel 数据后，使用本系统的导入功能将文 件导入到系统中。 2. 修改：每张报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可 以用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。 3. 删除：如果要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后单击 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 26 - 删除 。 4. 保存：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统 都会自动保存。 5. 查找：系统针对每张报表分别提供了各种查询条件，便于进行查 询。 1) 在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条 件的，您需要单击查找才能显示查找条件。 2) 单击查找，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进 行查询。 6. 打印、导出：在查找到相应信息后单击打印或导出，可以将 当前纳税人收入信息打印或导出。 7. 关闭：单击关闭退出报表填写功能。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 27 - 4.2 正 常 工 资 薪 金 收 入 业务说明 正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。本报 表每月只能填报一次。 所得月份，指纳税人取得所得实际所属的月份。 操作步骤 1. 选择“填写报表 正常工资薪金收入 ”，或单击主界面上填写 报表，选择“正常工资薪金收入 ”。 2. 如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如 图 4.2 所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金 数据向导，建议您单击确定使用该向导。如果您当月已生成 过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数 据。 图 4.2 3. 单击确定，您可以根据实际情况选择填写方式。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 28 - 图 4.3 注意：正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选 0 和 2000，“0“仅适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企 业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人 员工资、薪金时。 准予扣除的捐赠额，按税法 规定指个人将其所得通 过中国境 内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严 重自然灾害地区、贫困地区的捐赠 。捐 赠额未超过纳税人申报的 应纳税所得额 30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。只有 当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、 中国扶贫基金会、中国煤 矿尘肺病治 疗基金会、中 华环境保护基 金会、中华红十字会、中华慈善总 会、青少年活动场所、老年服务 机构，以及通过非 营利机构向教育事 业的捐赠等的准予扣除的捐 赠额为实际捐赠额。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 29 - 4.3 外 籍 人 员 正 常 工 资 薪 金 收 入 业务说明 外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、 香港、澳门、台湾同胞) 正常按月发放的工资薪金。 操作步骤 1. 选择“填写报表 外籍人员正常工资薪金收入 ”，或直接单击 主界面上的填写报表，选择“外籍人员正常工资薪金收入” 。 2. 如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将 看到如图 4.4 所示的提示信息，询问您是否要使用自动导入外 籍人员正常工资薪金数据向导，建议您单击确定 使用该向导。 如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本 功能后系统自动显示报表数据。 图 4.4 3. 在上图中单击确定后，出现如图 4.5 所示窗口。本报表的填 写方法共有三种：一是导入以前月份已生成的数据，然后进行修 改；二是从外部数据文件直接导入生成数据；三是先生成零工资 记录，然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 30 - 图 4.5 注意：外籍人正常工资薪金外汇牌价的获取方式：外币折合人民 币时，如为美元、日元和港币，应当按照填开完税凭证的上一月 最后一日中国人民银行公布的人民币对上述本种货币的基准汇 价，折合成人民币计 算缴纳税款；如 为美元、日元和港 币以外的 其他货币的，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日美元对人 民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的同日纽约外汇市场美 元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的 汇价作为折合率计算 缴纳税款。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 31 - 4.4 全 年 一 次 性 奖 金 收 入 全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，一个纳税人 在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。本表填写时， 要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而 需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为 零。 本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您 的方法。 方法一：进入本功能窗口后单击导入 从外部文件导入报表数据。 方法二：进入本功能窗口后单击增加 ，逐项录入纳税人全年一次性 奖金收入数据，录入完成单击保存 。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 32 - 4.5 无住所个人取得数月奖金收入 无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发20059 号文 件（文件内容详见附录）规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以 外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤 奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或 者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。 只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖金收 入适用于此表。 本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您 的方法。 方法一：外部文件导入数据。进入本功能窗口后单击导入 从外部文 件导入报表数据。 方法二：逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。进入本功能窗 口后单击增加 ，逐项录入收入数据，录入完成后单击保存 。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 33 - 4.6 特殊行业全年工资薪金收入 特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、 远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用， 平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策的纳税人须到当地主管税 务机关确认。特殊行业全年工资薪金汇算限制使用时间为当年的 1-2 月份。 本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根 据实际选择。 图 4.6 注意：图 4.6 所示为手工增加时的界面。如果使用 导入方式，那么 应先准备好导入文件（如 Excel 文件），这个导入文件可以是您自 己编辑录入的，也可以是直接从财务软 件中导出的，然后再 导入 本系统。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 34 - 4.7 内退一次性补偿收入 本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入。本表填写时，要求 先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要 填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。 本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根 据实际情况，选择适合您的方法。 图 4.7 注意：图 4.7 所示为手工增加时的界面。如果使用 导入方式，那么 应先准备好导入文件（如 Excel 文件），这个导入文件可以是您自 己编辑录入的，也可以是直接从财务软 件中导出的，然后再 导入 本系统。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 35 - 4.8 解除劳动合同一次性补偿收入 解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的 一次性补偿收入。其中本报表中的免征额是统计局提供的当地上年职 工年平均工资 3 倍的数额。 本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根 据实际情况，选择适合您的方法。 图 4.8 注意：图 4.8 所示为手工增加时的界面。如果使用 导入方式，那么 应先准备好导入文件（如 Excel 文件），这个导入文件可以是您自 己编辑录入的，也可以是直接从财务软 件中导出的，然后再 导入 本系统。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 36 - 4.9 股票期权行权收入 股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时，其 从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股 票当日的收盘价，下同)的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而 取得的与任职、受雇有关的所得。 本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根 据实际情况选择。 图 4.9 注意：股票期权一年内多次行权，目前按差额进行申报。多次 行权时“ 行 权收入 ”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税 额”必 须要填写。图 4.9 所示为手工增加时的界面。如果使用导 入方式，那么应先准 备好导入文件（如 Excel 文件）， 这个导入文 件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从 财务软件中导出的， 然后再导入本系统。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 37 - 4.10 非工资薪金收入 非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报酬所得、稿酬所得、特 许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财 产转让所得、经国务院财政部门确定征税的其它所得的纳税人。 本报表的填写方法共有两种， “导入”与“手工增加” ，您可以根 据实际情况，选择适合您的方法。 图 4.10 注意：图 4.10 所示为手工增加时的界面。如果使用 导入方式，那 么应先准备好导入文件（如 Excel 文件），这个导入文件可以是您 自己编辑录入的，也可以是直接从 财务软件中导出的，然后再 导 入本系统。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 38 - 4.11 财政统发当月已缴税额 财政统发当月已缴税额是指财政部门按照行政单位财政统一发 放工资暂行办法给扣缴义务人单位内的“由财政供养的编制限额内 的正式职工”发放工资的已缴税额合计。 选择“填写报表 财政统发当月已缴税额 ”，或单击主界面上 填写报表 下拉按钮，选择“财政统发当月已缴税额” 。 图 4.11 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 39 - 4.12 生成申报数据 进行扣缴申报时，必须生成并报送扣缴个人所得税报告表 ， 其相关数据来源于前述 9 张支付收入明细表，在这里您不能直接修改 报告表数据。报告表数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行 修改，则不必再进行数据生成操作。 1. 选择“生成申报数据” ，系统开始自动生成扣缴个人所得税报告 表。 图 4.12 2. 生成申报数据成功，如下图所示。如果申报数据生成失败，系统 会详细显示失败原因，您可以根据原因分别进行处理。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 40 - 图 4.13 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 41 - 5 申报及反馈 考虑到申报情况的多样性，本系统提供网络和介质二种申报方式。 在使用过程中，您可以根据实际情况选择相应的申报方式。是否能够 实行网上申报，需询问主管税务机关。针对二种申报方式，系统也提 供了对应的反馈结果获取方式。 在填写和生成了所需报送的报表后，通过“申报及反馈”功能将 报表发送到税务机关。税务机关处理完毕，生成该扣缴义务人的申报 结果反馈文件，再通过本功能获取反馈结果文件。 1. 选择“申报及反馈” ，如图 5.1 所示，上方显示即将报送的申报 表，双击报表可以查看详细信息。 图 5.1 2. 申报方式有网络和介质两种，确认报表无误后选择申报方式单击 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 42 - 申报 ，此时在按钮下方会提示您当前的申报状态。 图 5.2 3. 针对网络和介质两种申报方式，反馈的获取也分两种。如果是网 络申报，单击获取反馈后系统自动下载反馈结果；如果是介 质申报，则单击获取反馈后系统会要求您导入从税务机关获 取的反馈文件。获取反馈以后显示详细信息，如申报结果、应纳 税额等，如下图所示。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 43 - 图 5.3 注意：请勿在介质申报后，使用网 络 方式获取反馈。在每次申 报 后，都必须获取反 馈。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 44 - 6 打印代扣代收税款凭证 扣缴义务人在进行扣缴申报后，需要为纳税人开具个人所得税代 扣代收税款凭证，以告知纳税人已扣缴税款的具体情况。 1. 选择“打印代扣代收税款凭证” ，如图 6.1 所示。 图 6.1 2. 设置查询条件后单击查找，系统自动查询并显示相关代扣代 收税款凭证的信息。不设置任何查找条件的情况下，默认显示所 有信息。 3. 需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确认显 示的凭证确实要作废时则单击 作废 进行作废。 4. 单击打印后开始打印代扣代收税款凭证，打印的方法有两种。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 45 - 方法一：需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到 该凭证，确认显示的凭证确实要作废时则单击作废 按钮 进行作废。 图 6.2 方法二：在上图所示的窗口中单击打印 按钮，接着如图 6.3 所示在“名称 ”栏中直接选择一台本机目前已连接的 打印机，然后单击确定 按钮进行打印。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 46 - 图 6.3 注意：在本功能中，无论是打印还是作 废代扣代收税款凭证的操 作都是针对当前查找到的凭证，所以您在执行这些操作前必须要 先设置查找条件找到您所需要的代扣代收税款凭证信息。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 47 - 7 查询统计 本章介绍两部分内容：查询申报明细和查询申报表。查询申报明 细主要是从“扣缴个人所得税报告表”中详细查询纳税人的申报情况。 查询申报表功能则是可以对已生成了“扣缴个人所得税报告表”的所 得月份的报表进行查询。 7.1 查询申报明细 业务说明 本查询功能主要针对纳税人，查询其申报的项目与金额等详细情 况。 操作步骤 1. 选择“查询统计 查询申报明细 ”。 图 7.1 2. 系统提供了多种查询条件，可以按“申报月份” 、 “姓名” 、 “证照 类型” 、 “证照号码”等条件进行单独或是组合式的查询。不设置 查询条件的情况下默认查询所有申报情况。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 48 - 例如：选择申报月份为“2008 年 07 月-2008 年 07 月” ，录 入纳税人姓名“陈永” ，单击查找 后系统显示这个月陈永的申 报情况，并按支付类型逐条显示。 3. 单击清除，清空当前设置的查找条件。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 49 - 7.2 查询申报表 业务说明 某一所得月份已生成了“扣缴个人所得税报告表” ，那么该月份 的报表就能在本功能中进行查询。本查询功能主要查询扣缴义务人的 申报情况。 操作步骤 1. 选择“查询统计 查询申报表 ”，选择“申报月份”后单击 查 找进行查询，如图 7.2 所示。 图 7.2 2. 单击清除，清空当前设置的查找条件。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 50 - 8 修正和自查 当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异，在征期 内可以启动修正申报。自查则是针对之前所有申报成功的月份，对于 这些有差异的申报数据可以在征期后启动自查。修正或自查申报时， 在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本次修正或自查操作。 8.1 启动修正 业务说明 当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时：录 入修正收入额；以全额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给 税务机关，实现申报。 操作步骤 1. 主界面下方显示往月申报情况，选择当前所得月份申报成功的那 条记录，单击启动修正，该条记录同时会在左上角的列表中 显示。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 51 - 图 8.1 2. 通过单击主界面上的纳税人信息 和填写报表 可以修改纳税 人信息和报表数据。 3. 修正收入额录入完成后可以通过菜单中的“生成申报数据”和 “申报及反馈”重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关， 实现申报。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 52 - 8.2 启动自查 业务说明 在主管税务机关要求下，发现纳税人收入数据存在差异时：录 入自查收入额；以差额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给 税务机关，实现申报。 自查主要有两种情况，一是对往月已有申报记录的月份进行自查； 二是对没有正常申报记录的月份进行自查。自查申报的操作方法与前 面介绍的修正申报基本相同。 操作步骤 1. 主界面下方显示往月申报情况，选择某一所得月份申报成功的记 录，单击启动自查，然后录入自查收入额并重新生成扣缴个 人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。 2. 如果要自查没有正常申报记录的月份，可以先单击增加未申报 月份增加一条记录，然后选中该记录单击 启动自查 ，录入 自查收入额并重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关， 实现申报。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 53 - 8.3 撤 消 修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本 次修正或自查操作。 主界面下方显示往月申报情况的地方，选择正在进行修正或申报 的记录，单击撤消可以撤消本次修正或自查操作，同时主界面左上 角“当前正在填写的申报情况”列表中就不再显示该条修正或自查记 录。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 54 - 9 补录数据 年底给纳税人开具完税证明需要全年的代扣代缴历史明细数据， 但如果不是从 1 月份就开始使用本系统，那么在本系统中全年的代扣 代缴数据就不完整。本章介绍的功能就是用于补全这些历史数据。补 录数据为税务机关要求补录时使用，补录数据不同于申报，不征收税 款（但查补情况例外） 。 9.1 填 写 明 细 表 业务说明 逐月填写支付收入明细表。 操作步骤 1. 逐月填写支付收入明细表时首先需要录入支付人数，然后录入收 入额，至于实际应纳税额会自动进行计算。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 55 - 图 9.1 支付人数 选择左边菜单中的“纳税人信息”功能（单击图 9.1 中的纳税人信息也是一样的） 。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 56 - 图 9.2 补录代扣代缴明细数据时，在系统自动获取的纳税人 信息基础上可以进行增加、修改等操作。如图 9.3 所 示，具体纳税人信息的操作详见第 3 章“纳税人信息” 。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 57 - 图 9.3 收入额 选择左边菜单中的“填写报表” ，出现各支付收入明细表的 选择菜单，如图 9.4 所示，选择具体明细表进行填写。 （注： 单击图 9.1 中的 填写报表选择明细表也是一样的。 ） 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 58 - 图 9.4 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 59 - 9.2 生 成 数 据 业务说明 生成扣缴个人所得税报告表 。 操作步骤 1. 单击数据补录主界面上的生成数据 生成扣缴个人所得税报 告表 ，数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行修改， 则不必再生成。 图 9.5 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 60 - 9.3 发 送 数 据 业务说明 数据发送有二种方式，一是通过网络发送；二是将数据包导出到 介质。 操作步骤 1. 网络发送：单击主界面上的发送数据 ，选择“网络发送” ，如 图 9.6 所示。主界面下方的状态条上有显示网络连接状态，确 认当前网络处于联机状态，并填写和生成了所有需报送的报表后， 使用本功能将报表发送到税务机关。 图 9.6 2. 导出到介质：单击主界面上的发送数据 ，选择“导出数据包 ”， 如图 9.7 所示，选择存放目录后单击确定 。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 61 - 图 9.7 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 62 - 9.4 获 取 审 核 结 果 业务说明 税务机关处理完数据后，会生成该扣缴义务人的反馈结果。反馈 文件的获取也有二种方式：一是直接从网上获取；二是通过介质导入 审核文件。 操作步骤 1. 网络反馈：数据补录主界面下方的状态条上有显示网络连接状态， 确认当前网络处于联机状态，单击主界面上的获取审核结果， 选择“网络反馈” ，获取反馈文件。 2. 导入审核文件：单击数据补录主界面上的获取审核结果 ，选 择“导入审核文件” ，导入反馈文件。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 63 - 9.5 转 入 代 扣 代 缴 业务说明 将录入完成并通过税务机关审核的历史明细数据转入个人所得税 代扣代缴系统。 操作步骤 1. 单击数据补录主界面上的转入代扣代缴 ，将录入完成并通过 税务机关审核的历史明细数据转入个人所得税代扣代缴系统。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 64 - 10 参数设置 参数设置主要包括证书设置和税务局信息获取。税务局信息获取 有网络和介质两种方式，获取的信息主要包括主管税务机关、经济类 型等配置信息和扣缴义务人信息两部。 10.1 证 书 设 置 业务说明 本功能用于设置证书信息，根据所持有的证书来源对证书的相关 信息进行设置。 操作步骤 1. 选择“参数设置 证书设置 ”。 图 10.1 2. 目前提供三种证书类型：第三方 Ca、申报密码设置+总局加密 算法、总局加密算法。如果某地区统一使用一种证书类型，如总 局加密算法，则系统会自动默认无须选择。如果该地区使用多种 证书，则单击下拉箭头选择相应的证书类型。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 65 - 10.2 税 务 局 信 息 获 取 业务说明 通过本功能从主管税务机关获取基础信息。 操作步骤 1. 选择“参数设置 税务局信息获取 ”，如图 10.2 所示，系统默 认的信息来源为“网络下载” 。单击下载 ，系统开始下载，并 将下载的具体时间显示在“最新更新时间”栏中。 图 10.2 2. 如果信息来源选择“介质导入” ，单击选择 选择导入的信息文 件，确认无误后单击导入完成信息导入。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 66 - 注意：下载或导入税务局信息后，不需要 对结果信息进行任何 操作处理。系统 初始化时会通过 网络下载税务局信息，如果您 网络不通，或是没有 连接网络， 则 需要在本功能中通过介质导入 方式获取税务局信息。 如果没有 获取税务局信息，那么扣 缴义 务信息的显示会出现混乱。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 67 - 11 系统管理 本章主要介绍系统的基本设置项及其设置方法，主要包括网络参 数设置、运行参数设置、用户管理、数据备份与恢复、日志管理、修 改密码等功能。 11.1 修 改 密 码 业务说明 用户登录系统后可使用本功能修改用户密码。 操作步骤 1. 选择“系统管理 修改密码 ”。 图 11.1 2. 依次录入用户原密码，以及设置的新密码，录入完毕后单击更 改。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 68 - 11.2 用 户 管 理 业务说明 本功能对使用本系统的所有用户进行管理，在这里可以增加新用 户，或是对原有用户信息进行更新。 操作步骤 1. 选择“系统管理 用户管理 ”。 2. 增加用户：单击新增，录入用户代码、姓名及密码等内容， 其中标有“*”的为必填项。 图 11.2 3. 权限分配：用户基本信息录入后需要为该用户分配可操作的企业， 以及可使用的子系统。选择时，只需打“”选中企业和子系统。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 69 - 图 11.3 4. 修改操作员：选择要修改的用户，单击修改 ，您可以修改除 用户代码外的其它项目。 5. 删除操作员：选择要删除的操作员，单击删除 。在本系统中 不允许删除超级管理员。 6. 查询：可以根据用户代码和名称进行查找。默认查询全部用户。 注意：只有系统管理员才能使用“系统管理” 下的全部功能， 类别 为业务员则只能使用运行参数设置、单位信息、修改密 码、在线 升级四个功能。 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 70 - 11.3 网 络 参 数 设 置 业务说明 网络参数设置主要包括：代理服务器、升级服务器、业务服务器 三部分设置。在没有网络的情况下，网络参数可以不用配置。 操作步骤 1. 选择“系统管理 参数设置 网络参数设置” 。 图 11.4 2. 升级服务器：设置服务器的 IP 地址与端口。 1) 服务器地址和端口：设置系统升级时连接的服务器。 2) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的地址和端口 信息是否正确。 3. 代理服务器：如果企业端系统运行于局域网中的计算机上，可在 这里配置代理服务器参数，但在设置时需要网络管理员支持并提 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 系 统 用 户 指 南 - 71 - 供具体参数。 1) 使用代理服务器：本项默认为未选择，表示直接连通互联 网，不通过代理。如果要使用代理服务器，则选择本项。 2) 代理服务器类型：支持 http、socks4 、socks5 三种