关于进一步加快预算执行管理的具体措施

关于进一步加快预算执行管理的具体意见（征求意见稿） 部直属各单位： 水利预算执行是贯彻落实中央水利工作会议精神和中央一 号文件的基础和前提，是落实中央政策的有关具体文件能否制订 和出台的基础，事关中央水利工作会议精神和中央一号文件的贯 彻落实，事关水利发展改革大业。为进一步优化程序，压缩各环 节时间，加快节奏，提高效率，切实加快预算执行管理，结合我部 工作实际，提出具体意见如下： 一、切实加强基本建设投资计划下达管理 1、加快基建项目前期工作。列入下一年度的基建项目要完 善前期工作，为计划下达和预算执行创造条件。各单位对列入下 一年度的部属小基建项目，可行性研究报告的编报工作要在当 年 6 月底完成，8 月底完成可行性研究报告审查，年底前完成初 步设计审批；列入下一年度的水利前期项目，要在当年年底前完 成任务书审批。 2、提前明确建设任务。对已与国家发展改革委基本达成一 致意见的下一年度部属小基建项目和水利前期项目，财务部门要 争取列入“ 二上” 预算，部 规划计划司要在上年度的 12 月 31 日前 正式行文将初步安排意见通知相关单位，并对各单位做好相关建 2 设准备工作提出具体要求。 3、压缩投资计划下达周期。部规划计划司收到国家发展改 革委投资计划文件 7 个工作日内，将计划转下达至部属二级预算 单位，同时通过内网将计划文件第一时间传至部属二级预算单位。 部属二级预算单位在收到部计划文件 7 个工作日内，将计划 转下达到预算单位，同时通过内网将计划下达文件第一时间反馈 到部规划计划司。 部属二级预算单位应将投资计划落实到可行性研究报告或 任务书批复时明确的项目法人，不得再随意分解项目，增加预算 层级。 二、进一步加强预算编报及批复管理 1、压缩预算下达时间。部财务司收到财政部批复预算文件 7 个工作日内，将预算下达至部属二级预算单位，同时通过内网 将预算文件第一时间传至部属二级预算单位。 部属二级预算单位收到部预算文件 7 个工作日内，将预算下 达到各级预算单位，同时通过内网将预算下达文件第一时间反馈 到部财务司。 2、加强行政事业类项目追加预算的细化编制工作。凡是年 中申请追加的预算，除特大防汛、抗旱、水污染应急处置等经费 外，部属二级预算单位必须按照预算管理要求，将追加预算申请 细化到基层预算单位，并在申请追加预算文件中将项目申报文本， 3 预算实施方案及细化的政府采购预算一并报部。部财务司审核汇 总后，在 7 个工作日内报财政部。预算批复金额如有调整的，部 属二级预算单位应在 10 日内报送调整后的预算实施方案。 3、加强基本建设项目的预算细化工作。对于年中下达的基 本建设投资计划，部属二级预算单位应依据部规划计划司下达的 投资计划文件，按照预算管理的有关要求，在单位收到投资计划 文件 7 个工作日内，将细化预算申请报部。部财务司审核汇总后， 在 7 个工作日内，将细化预算报财政部。各单位申请的细化预算 单位不得超出部规划计划文件批准的预算单位（项目法人单位）， 不得在细化到下属预算单位。细化预算 7 个工作日内未上报的， 部财务司将不再受理。 三、进一步细化支付方式划分、用款计划报送和直接支付 审核管理 （一）支付方式划分管理 1、“一下”预算控制数和部门预算下达后的支付方式划分管理。 二级预算单位根据部下达的“一下” 预算指 标控制数，在 10 个工 作日内，按照财政部深化国库集中支付有关文件中财政直接支付、 财政授权支付的范围划分原则，在部财政资金国库集中支付信息 管理系统中进行支付范围划分，同时，以正式文件向部预算执行 中心报送财政国库管理制度改革范围划分建议表（按部门控制 数核定）（以下简称建议表）及有关说明。预算中心审核汇总 后 3 个工作日内报送财务司，由部财务司 1 个工作日内报财政部 4 备案。 在部门预算正式批复后 7 个工作日内，二级预算单位按照正 式预算数，对按部门控制数划分的建议表进行调整及说明，以 正式文件报送部预算执行中心。部预算执行中心审核汇总后 3 个 工作日内报送部财务司，由部财务司 1 个工作日内报财政部审批。 2、追加预算和的支付方式划分管理.部属二级预算单位上报 追加预算申请和基建项目细化预算时，应将项目支付方式一并报 部财务司。不能按财政部支付方式划分要求执行的，需同时提供 详细的说明材料。财政部细化预算批复当天，部预算执行中心将 各单位报送的支付方式划分建议报财政部。因理由不充分等原因， 财政部不同意预算单位划分建议的，按照财政部规定执行。 财政部同意支付方式划分建议后，部预算执行中心于 1 个工 作日内通知部属二级预算单位。 （二）用款计划报送管理 1、“一下”预算控制数和部门预算下达后的用款计划管理。基 本支出用款计划按照均衡性原则每年报送两次。部属二级预算单 位于每年 11 月 20 日前将下一年度 15 月份基本支出分月用款 计划报部预算执行中心；每年 4 月 20 日前将当年 612 月份基 本支出分月用款计划报部预算执行中心。部预算执行中心审核汇 总后 3 日内报财政部国库司。 项目支出用款计划依据项目进度，本着及时、均衡、适度超 5 前的原则按季分月报送。部属二级预算单位于每年 11 月 20 日前 将下年度第一季度的分月用款计划报部预算执行中心；每年的 2 月 20 日、5 月 20 日、8 月 20 日前将第二、三、四季度的分月用款 计划报部预算执行中心。部预算执行中心审核汇总后 3 日内报财 政部国库司。 如遇特殊需要或紧急情况，部属二级预算单位需要补报当月 用款计划的，可于当月 20 日前将补报当月用款计划报部预算执 行中心。部预算执行中心审核后 1 日内报财政部。 2、追加预算用款计划报送管理。追加预算的支付方式确定 后，部属二级预算单位应在 1 个工作日内完成用款计划的报送， 部预算执行中心于 1 个工作日内报送财政部。 （三）直接支付审核管理 1、部属各预算单位审核。各级预算单位报送的财政直接支 付申请，部属二级以下预算单位要在 2 个工作日内审核完毕，部 属二级预算单位要在 2 个工作日内审核完毕，部预算执行中心 在 2 个工作日内审核完毕。 2、关注财政专员办的审核。财政部对财政专员办要求的审 核时间为 3 个工作日，各单位要紧盯项目审核各环节，并记录各 环节签署意见时间。财政部受理我部报送的直接支付申请截止日 期为每年 12 月 23 日。 四、强化政府采购管理和项目实施的前期准备工作 1、政府采购计划的编报。部直属预算单位编制政府采购计 6 划要以采购预算为依据，合理选择采购方式和组织形式，确保采 购品目符合要求，按季度编制“中央单位政府采 购计划表” ，部属 二级预算单位分别于 3 月 10 日、6 月 10 日、9 月 10 日和 12 月 10 日前通过“水利部政府采 购管理信息系 统” 报送下季度政府采 购实施计划至部预算执行中心。部预算执行中心对相关数据进行 审核后报送财政部。 2、政府采购项目的前期工作。对于政府采购项目，项目单位 应于部门 “二上”预 算、追加预算报送以后，立即着手开展政府 采购招标代理机构选择、采购方式和采购组织形式选择、采购文 件编制等各项前期准备工作，确保“二下 ”批复后可立即开展政府 采购活动。 3、进口产品或变更采购方式申报审批。项目单位应于“二下” 预算批复前完成进口设备选型以及专家论证等各项前期工作。部 属二级预算单位应在部门预算正式批复后 10 个工作日内将变更 采购方式和进口产品申请报部财务司。部财务司和预算执行中心 在收到申请后 3 个工作日内完成初审，报送财政部审批。财政部 批复后 1 个工作日内批复有关单位。 对于年中追加预算，各单位应在上报细化预算后 10 个工作 日内，提出变更采购方式申请。部财务司和预算执行中心于 3 个 工作日内完成初审，待正式预算批复后 1 个工作日内报送财政部 审批。 财政部批复后 1 个工作日内批复有关单位。 4、其他有关项目实施的前期准备工作。各单位要明确专人 7 负责项目实施的前期准备工作，部规计司下达投资预计划或各单 位“二上”预算上报后 2 个月内完备项目实 施的各项准备工作。需 要办理征地、拆迁补偿等手续的，要协调有关部门及时办理；需 要招投标的，要抓紧做好委托招标代理机构、标书编制等工作。 需要外委的工作内容，要完成协议草签及工作大纲等的审查工作。 部正式投资计划下达或部批复预算后，需要招投标的，各单 位应于 5 日内发布招标公告；需要外委的，要在 5 个工作日内签 订正式合同，并支付首批预付款项。 对于年中下达的投资计划或年中追加预算部分，应于投资计 划下达或增加预算层级细化预算上报后 1 个月内，完成项目实施 的各项准备工作。 五、预算执行进度的监督管理 1、建立预算执行进度与预算挂钩制度。截至当年度 9 月底， 凡是项目执行进度未达到序时进度的，将按照实际进度与序时进 度的差额比例，核减项目预算，零支付的延续项目，2012 年预算 将不予安排；对于打捆项目中存在零支付的，在打捆项目零增长 的基础上，再扣减 100 万元，不足 100 万的，扣完为止。 对于单独申报的项目，如行业科研、科研修购项目，将按照 财政部要求申报时间点的执行进度，核定项目预算申报规模，凡 达不到序时进度的，对已通过审查的项目总规模按照 10%比例 予以核减。 8 对基建类项目执行情况较差的单位，减少下一年度的基建项 目年度投资规模，严格控制新开工项目，直至停止审批新建项目。 2、进一步发挥齐抓共管机制的作用。要进一步完善财务部 门总牵头、有关部门齐抓共管的工作机制。部机关各司局、部属 单位各部门要密切配合协作，加强业务指导和监督检查，及时督 促项目实施，协调解决实施中的难点和问题，对执行慢的单位和 项目进行约谈，对落后序时进度较多的单位发送督办函，共同推 进项目实施，督促加快支付进度。 3、建立督导员制度。部将组织专职的预算执行督导组，