农村商业银行银行保函业务管理办法

农村商业银行银行保函业务管理办法 63 号 （3 月 29 日） 第一章 总 则 第一条 为进一步拓展 农村商业银行股份有限公司（以下简 称本行）的中间业务，提高本行综合竞争能力，现依照中华人民 共和国担保法及银监部门的相关规定，结合本行的实际情况， 制定本办法。 第二条 保函是指本行 应客户的申请向第三方（受益人）开 立的，具有担保性质的书面承诺文件，是为申请人投标、履行合 同等经济活动提供担保，一旦申请人未按其与受益人签订的合同 的约定偿还债务或履行约定义务时，由本行履行一定金额、一定 期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 “本行” 包括各支行、 部。 第三条 保函是依据商 务合同开出的，但又不依附于商务合 同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理 索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付 款，也不管合同履行的实际事实，即保函是独立的承诺并且基本 上是单证化的交易业务。 第四条 办理保函业务 ，应严格遵循自主经营、授权经办和 反担保保障原则。 第五条 保函业务是授信 业务的一种，纳入申请人授信总额 内管理。 第六条 依据本办法所出具的保函是指有 100%保证金的保 函，本行暂不对外出具敞口保函。 第二章 保函的种类及办理程序 第七条 本行办理的保函种类有：投标 保函、履约保函、预付 款保函及总行审查认可的其他保函。 （一）投标保函：应投标人申请，本行向招标人出具保函，保 证在下列事件发生时进行赔付： 1、投标人在投标有效期内撤销投标； 2、投标人中标后未按投标书规定与招标人签约； 3、投标人中标后，未按投标书规定，及时向招标人提交履约 保函等。 （二）履约保函：应承包人、分包人、卖方书面申请，本行向业 主、总 包人、买方出具保函，保证在申请人不能履行合同时代为 赔付。 （三）预付款保函：应申请人书面申请，本行向受益人出具保 函，保证在申请人收到预付款而未履约时代为赔付。 第八条 本行保函业务 的办理程序为：客户向经办行申请 经办行受理调查申请人缴纳全额保证金总行审批经办行 与申请人签定担保协议开具保函保函到期收回退回保证 金。 第三章 保函的申请与受理 第九条 申请开立保函应具备如下条件： （一）在本行开立基本账户或一般结算账户； （二）生产正常经营，经济效益较好； （三）具备履行担保项下合约的能力； （四）保函项目符合国家规定； （五）向本行交存 100%保证金。 第十条 申请人向本行申 请开立保函须提供如下资料： （一）经年检的企业法人营业执照及复印件； （二）税务登记证复印件； （三）法人代表身份证明； （四）公司章程； （五）上年度及近期财务报表； （六）开具保函申请书； （七）与保函有关的文件，如招标书、投标书，以及工程承包 合同、分包合同、销售合同等； （八）100% 的保证金缴存手续： 申请人交存保证金的，申办前将保证金缴存至开户行“2511 保证金”科目， 专户存储，冻结止付，并将 缴存保证金凭证提交给 受理行，受理行按同档期单位定期存款对该保证金进行管理。具 体会计处理分录为： 借：2011XX 公司单位活期存款 贷：2511XX 公司保证金存款 第十一条 经办行在收到申 请人的开立国内保函申请书 后，须认 真对申请人提供的资料进行调查、审查、核实，看其资料 是否齐全，内容是否真实，是否符合开具保函的条件。经办行必 须对所审查的资料的真实性负责，在审查无误后，调查人及支行 行长在申请书上签字（签章），并将所有资料上报至总行信贷管理 部审核。 第十二条 总行信贷 管理部对经办行提供的资料进行审核， 主要审查其合规性、合法性、完整性，审核无误后，报有权人审批。 第十三条 保函协议书 、保函文本应采用本行统一制发的格 式文本。申请人要求采用保函受益人提供的保函文本的，该文本 须经总行合规管理部审核。 第十四条 保函协议书及其他法律文件格式文本的条款应 包括本办法对保函申请人、担保人及受益人的相关要求。 第四章 保函的开具 第十五条 同时具备 下列条件的，本行可以出具保函： （一）保函申请经审查批准且国内保函担保协议正式签署 生效； （二）申请人已实际履行了国内保函担保协议约定的在本 行出具保函前应履行的义务，包括缴存保证金等； （三）申请人已履行了应履行的其他义务。 第十六条 在交付保函 时，须要求被保证人（申请人）或受益 人签收。 第十七条 保函的费 用按担保金额的万分之三收取，每笔费 用不低于 50 元，总行调整上述收费标准的，以调整后的标准执 行，具体会计处理分录为： 借：1011 现金或 2011XX 单位活期存款 贷：5111 手续费收入 第十八条 经办行会 计人员根据保函的副本，按保函担保的 金额数登记 116 表外科目，纳入表外核算。 第五章 保函的履行 第十九条 保函不得 转让，不得擅自修改变更。 第二十条 担保期间 ，被担保人和受益人因主合同发生变更 需要修改保函内容的，应在事前由被担保人和受益人双方共同书 面通知经办行，由经办行报总行审批。经总行审批同意的，经办 行应及时收回原保函，按新出具保函办理相关手续；总行不同意 的，经办 行应及时通知被担保人和受益人，被担保人和受益人要 求提前终止保函的，经办行应及时收回该保函。 第二十一条 担保期 间，经办行依照出具保函协议书的约定， 应对被担保人的生产、经营、财务状况进行监督检查。 第二十二条 担保期 间，受益人按照保函所列索赔条件要求 本行履行保证义务的，本行如无其他抗辩理由应履行义务的，经 办行依约定直接扣划申请人所缴存的保证金。会计分录处理为： 借：2511XX 公司保证金存款 贷：4641 行内往来。 同时减少 116 表外科目相应保函担保金额。 第二十三条 在进行 赔付时，经办行应收回保函，并要求受 益人提供书面的索赔文件（保函中注明需要证明文件的还需另附 合法、合规的证明文件），以及银行开户许可证，将赔付金以电汇 或信汇的方式汇至开户许可证上的指定账号，并在汇款用途栏中 注明“ 保函 赔付” 的字 样。 第二十四条 保证期 间届满或保证义务履行完毕，保函即自 动失效。对于注明明确的到期日的保函（明确的到期日为某年某 月某日），经办行可直接在保函到期日的七日后全额退回保证金； 对于未注明明确到期日的保函，经办行应在收回已签发的该笔保 函后，方可解除止付，全额退回保证金。同时减少 116 表外科目 相应保函担保金额。 第六章 其 他 第二十五条 经办行在办理此业务时，应明确专人负责，如因 操作失误造成损失，将追究相关责任人的赔偿责任。 第二十六条 本办法由 总行负责解释和修订。 第二十七条 本办法自印 发之日起执行。 附 1 保函交接单 农村商业银行股份有限公司 支行（营业部）： 今收到你行 X 年 X 月 X 日出具的 保函一份，申请 人为 XXX，保函受益人为 XXX，担保金额 XXX。 接收人： 年 月 日 附 2 人民币保函审批表 编号： 保函申请人： 保函受益人： 担保标的： 保函金额： 保函种类： 保函期限： 保证金比例：100% 反担保形式： 受理支行意见： 经办人： 支行行长： （公章） 年 月 日 信贷管理部审查（批）意见： 经办人： 部门负责人： （签章） 年 月 日 分管行长审批意见： 分管行长： （签章） 年 月 日 附 3 开立国内保函申请书 农村商业银行股份有限公司 支行（营业部）： 我公司于 年 月 日在 与 公 司签订了 合同（协议）（编号： ）。根据该 合同第 X 条的 约定，我公司需向对方提供一份由银行出具 的国内保函。为此，特请贵行为我公司出具保函。保函的基本条款是： 保函种类（包括项目名称）： 保函金额（大写）： 保函受益人（名称、注册地址）： 保函索偿条件： 保函的有效期： 作为保函申请人，我公司愿意承担贵行因出具上述保函所产生的 一切责任，并承诺如下： 一、在保函有效期内，如受益人按保函约定要求贵行履行担保义 务对外偿付时，贵行无须事先征得我公司的同意即可对受益人付款， 同时借记我公司在贵行缴存的保证金、开立的结算帐户资金，或通知 我公司，我公司接到贵行付款通知书后立即偿付贵行的垫款及相关费 用。 二、贵行只处理单据或证明，对其所涉及的基础合同纠纷不负任 何责任。贵 行在处理单据或证明时，对其真伪及邮寄过程之延误，遗 失不负任何责任。 申请人（盖章）： 法定代表人： 或授权代理人： 年 月 日 附 4 国内保函担保协议 扬商银内保字（）第 号 申请人（全称）： 担保人（全称）：农村商业银行股份有限公司 支行（营业部） 申请人为履行于 年 月 日与 签 订的 合同/协议（编号： ），根据该合同/协议 第 条约定，请求担保人出具银行保函。根据有关法律法规的规 定，申请人、担保人 经协商签订本协议，共同遵守。 担保人接受申请人向受益人出具银行保函，保函内容如下： 保函种类（包括项目名称） 保函金额（大写）： 保函受益人（名称、注册地址）： 保函索偿条件： 第二条 申请人应于本合同生效前，按担保金额的 100 %作为 履约保证金存入担保人指定的保证金专户，在保函有效期内不得动用。 担保人履行担保责任后，有权直接扣划保证金以清偿垫付款项。 第三条 申请人承诺 1、向担保人提供的全部资料均真实有效。 2、向担保人提供真实的财务报表及所有开户银行名称、帐号、存 款余额等资料。 3、接受担保人对担保项目资金使用情况和有关生产经营、财务 活动的监督。 4、按保函担保的基础合同约定履行应尽义务。 5、对他人债务进行担保或进行新的投资或签订其他可能影响担 保人在本协议项下权益的合同时，须事先征得担保人的书面同意。 6、变更法定代表人、住所和经营场所以及在合同期内减少注册 资金时，将事先书面通知担保人。 7、因实行承包、租 赁、联营、股份制改造、分立、兼并、合并、对 外投资及因其他原因而改变经营管理方式或产权组织形式时，将提前 书面通知担保人，并落实保函担保项下的债务还款措施。 申请人违反本条任何一款内容，担保人均可提前向申请人主张权 利或采取其他措施。 第四条 当受益人按保函约定向担保人索偿时，在担保人审查 有关单据、确 认符合索偿条件后，无须事先征得申请人同意即可对外 付款，同时 借记申请人的保证金帐户。 第五条 担保人只处理单据或证明，对其所涉及的基础合同产 生的纠纷不负任何责任。担保人在处理单据或证明时，对其真伪及邮 寄过程中的延误、遗失不负任何责任。 第六条 担保人自保函生效日起至保函失效日止，按 （季/ 一 次性）向申请人收取保费， 费率为万分之 ，低于 50 元的，按 50 元 计收。其中，按季计收保 费的，首期保 费由申 请人于 年 月 日之前交付担保人；一次性收取保费的，由申请人于保函开立日前一 次交付担保人。各期计费以实际担保金额为基数，由申请人主动交付， 否则担保人有权从申请人帐户中直接划收。 第七条 担保人的担保金额随申请人偿还或担保人、反担保人 代为清偿保函担保项下的本金、利息、 费用的数额而相应扣减。 第八条 担保人开立保函后，受益人与申请人如需修改所担保 的基础合同内容，须经担保人的书面同意，否则担保人有权要求不再 承担担保责任。 第九条 保函未经担保人同意不得转让。 第十条 申请人、担保人均承 诺具有签订 本协议的合法主体资 格，并已办 妥了签订本协议必备的法律和行政审批手续。签署本协议 的各方代表人已获授权，在本协议上的签字对其所代表的各方具有法 律效力。 第十一条 本协议 所列附件，即开立国内保函申 请书、保函（副 本）均为本协议不可分割的组成部分。 第十二条 本协议自双方签字或盖章之日起生效。若有反担保 合同的，自反担保合同生效时同时生效。 第十三条 在本协议有效期内，申 请人、担保人不得擅自变更 或解除本协议。 第十四条 本协议 履行中发生争议，应由双方协商解决；协商不 成需要诉讼的，由担保人住所地人民法院管辖。 第十五条 其他事项 第十六条 本协议一式 份，其中申请人、担保人、反担保 人各执一份，具有相同的法律效力。 第十七条 提示 担保人已提请申请人对本合同条款作全面、准确的理解，并应申 请人的要求作了相应的条款说明。签约各方对本合同含义认识一致。 申请人（签章） 担保人（签章） 法定代表人 负责人 或授权代理人 或授权代理人 签约日期： 年 月 日 签约地点： 附 5 履 约 保 函 致： (受益人)： 鉴于 （下称简称“ 甲方”）与 签定 合同协议书（下称主合同）的履行需要，应甲方的申请，我行特开立以 贵方为受益人，金额不超过人民币（大写） 的履约保函： 一、我行承诺，如果甲方未按照主合同的约定履行合同，我行将 在收到贵方提交的书面索款通知后，以上述保函金额为限向贵方承担 担保责任。 二、如果贵方与甲方协商变更主合同，应事先征得我行书面认可， 否则本保函即行失效。 三、本保函不得转让，我行对除贵方以外的任何组织或个人不承 担担保责任。 四、本保函自贵方与甲方签订的主合同生效之日起生效，有效期 至 年 月 日止。书面索款通知必须在上述期限内送达我 行，否则我行在该保函项下的责任自动解除。 主合同按期履行完毕、保函超过有效期或我行的担保义务履行完 毕，保函即行失效，请 将本保函退回我行注销。 农村商业银行股份有限公司 支行（公章）： 负责人（签章）： 年 月 日 附 6 投 标 保 函 （受益人）： 鉴于贵方对 进行招标， 投标人 按照招标文件的要求 提交投标书。 应投标人申请，我行特开出以贵方为受益人、金额不超 过人民币