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-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 国库与其他业务股室的分工及资金 归垫概念 “MsoNormal” style=“ “MsoNormal” style=“ align=“center” 国库与其他业务股室的分工 “MsoNormal” style=“业务科室是管 理预算和政策，其审核拨款是审核项目 预算进度等问题，而不是如何实现支付 的问题。如何实现支付，按预算组织执 行，以及如采取何种方式去执行才能符 合政策，是国库的重要职责。也是他们 主要的把握方向。具体拨款记账只是其 中很小的一部分功能。 “MsoNormal” style=“财政直接支付， 需要预算文件、签订的合同，同时项目 单位在财政审核直接支付的用款计划后， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 填报直接支付申请书，支付申请书的内 容包括收款方的名称、账号、银行、支 付的用途等。只有对直接支付申请书审 核无误后，财政国库打印支票送银行清 算，划款给收款方。财政国库根据银行 的划款回单记账，同时单位在网上查询 并打印入账通知书记账。至此，直接支 付完成。 “MsoNormal” style=“对大额现金， 省级是 5 万以上，需要单位提供申请取 现的理由，财政国库审核后，银行才能 在网上看到现金支票信息，受理单位的 取现行为。这主要是方式单位乱用钱， 或者预防洗钱行为。 “MsoNormal” style=“ align=“center” 资金归垫 “MsoNormal” style=“ align=“left”所 谓资金归垫，从省级单位来说，就是单 位授权支付方式中，如果是转账，则支 票的收款单位、账户、账号就是单位本 身的零余额账户。其本质上就是将财政 性资金转为单位的自有资金，尽管是同 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 一个账户，但是资金的性质将发生改变。 同时财政部门尽管监管单位的账户，但 是不监管单位自有资金的使用。这一点， 很多人闹不明白。 “MsoNormal” style=“ align=“left”重 建项目前期费用开支的归垫方式，从理 论上来说，是财政从财政局重建专户将 资金拨付给单位的基本户，单位将资金 转给原垫付单位，如果是取现支付的， 则项目单位直接取现报账就是。如果本 身就是项目单位垫付的。则当财政局从 财政局重建专户将资金拨付给单位的基 本户时候，项目单位只做账户处理就行。 “MsoNormal” style=“ align=“left”重 建项目前期费用开支的归垫方式，从理 论上来说，是财政从财政局重建专户将 资金拨付给单位的基本户，单位将资金 转给原垫付单位，如果是取现支付的， 则项目单位直接取现报账就是。如果本 身就是项目单位垫付的，则当财政局从 财政局重建专户将
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