北京国际信托有限公司

北京国际信托有限公司 2007 年度报告摘要 1、重要提示 1.1 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，客户与相关利益人欲了解详细内容， 应阅读年度报告全文。 1.2 公司董事长刘建华、总经理王晓龙、总会计师吴剑及会计部门负责人吴 京林声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2、公司概况 2.1 公司简介 北京国际信托有限公司（原名北京国际信托投资有限公司，以下简称“公司”） 成立于 1984 年 10 月，2000 年 3 月增资改制成为多家企业参股的非银行金融机 构，2002 年 3 月获得重新登记，2007 年 12 月完成战略重组，成为具有外资成分 的金融企业，并按照信托新规要求更名，同时换发金融许可证 。截至 2007 年末，公司注册资本为 14 亿元人民币。 1、中文名称：北京国际信托有限公司 中文名称缩写：北京信托 英文名称：Beijing International Trust Co., Ltd. 英文名称缩写：BJITIC 2、法定代表人：刘建华 注册地址：北京市朝阳区安定路 5 号北京金融信托大厦 C 座 邮政编码：100029 网 址： 电子信箱： 3、信息披露事务负责人：江方 电 话传 真电子信箱： 4、信息披露报纸：上海证券报 5、年度报告备置地点：北京市朝阳区安定路 5 号北京金融信托大厦 C 座 6、公司聘请的会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司 住所：北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 7、公司聘请的律师事务所：北京市华贸硅谷律师事务所 住所：北京市朝阳区慧忠路 5 号远大中心 C 座 17 层 第 3 页 共 32 页 2.2 组织结构 股 东 会 董 事 会 监 事 会 风险控制委员会 审 计 委 员 会 提名与薪酬委员会 总 经 理 信 托 总 部 机 构 业 务 总 部 投 资 银 行 总 部 证 券 投 资 部 投 资 与 资 产 管 理 部 研 究 发 展 中 心 合 规 与 风 险 管 理 部 法 律 事 务 部 稽 核 审 计 部 信 托 财 会 部 董 事 会 办 公 室 总 经 理 办 公 室 人 力 资 源 部 计 划 财 务 部 综 合 管 理 部 营 销 及 客 户 关 系 管 理 部 证 券 交 易 室 3、公司治理结构 3.1 股东 3.1.1 报告期末公司股东总数：11 占公司 10%以上（含 10%）出资比例的股东：3 股东名称 出资比例 法定代表人 北京市国有资产经营有限责任公司 34.3% 李爱庆 威益投资有限公司 （Win Eagle Investments Limited） 19.99% Tim Davis 中国石油化工股份有限公司 北京石油分公司 14.29% 郑立新 3.1.2 公司第一大股东的主要股东 北京市国有资产经营有限责任公司 股东：北京市人民政府 第 5 页 共 32 页 3.2 董事 董事会成员：13 人 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 所推举的股东名称 该股东持 股比例 简要履历 刘建华 董事长 男 53 岁 2000.3 北京市国有 资产经营有 限责任公司 34.3% 中国政法大学硕士，历任北京市第二商业局局长助理、局党委副书记；北京食 品工贸集团公司党委书记；北京市委商贸工委书记；北京国际信托有限公司董 事长、党委书记。 王晓龙 副董事长 男 52 岁 2000.3 北京市国有 资产经营有 限责任公司 34.3% 北京大学博士，历任国家经济体制改革委员会中国经济体制改革研究所部主任； 北京市高新技术产业开发区常务副主任；香港京泰实业（集团）有限公司董事、 副总经理；京泰财务有限公司董事、总经理；京泰证券有限公司董事、总经理； 京泰工业投资有限公司董事长；北京控股有限公司执行董事兼副总裁；北京科 技风险投资股份有限公司副董事长兼总裁；北京国际信托有限公司副董事长、 总经理。 杨 实 副董事长 男 52 岁 2000.3 法国巴黎高管商学院工商管理硕士，历任北京市西城区法院刑庭庭长、审判委 员会委员、调研室主任；北京市西城区人大常委会政法室主任、人大常委会副 主任；北京国际电力开发投资公司副总经理；北京能源投资（集团）有限公司 董事兼总法律顾问。 殷 捷 董事 男 52 岁 2004.4 北京市国有 资产经营有 限责任公司 34.3% 中南大学硕士，历任中央国家机关部委副局长、局党委书记、局长；中国法学 会理事、常务理事；国务院发展研究中心国际技术经济研究所研究员；首都规 划建设委员会委员；宁夏回族自治区党委候补委员、人民政府副秘书长、厅长、 厅党委书记；国际关系学院党委书记、教授；北京国际信托投资有限公司董事、 党委副书记、纪委书记；北京控股集团有限公司董事、党委副书记、纪委书记。 吕凤春 董事 男 61 岁 2000.3 北京市国有 资产经营有 限责任公司 34.3% 中央党校本科，历任北京内燃机总厂代理厂长；北京汽车工业总公司总经理助理；北京国际信托投资公司副总经理；日本京连兴业株式会社社长。 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 所推举的股东名称 该股东持 股比例 简要履历 肖 伟 董事 男 48 岁 2000.3 北京市国有 资产经营有 限责任公司 34.3% 西南财经大学工商管理硕士，历任中国人民银行科员、主任科员；中国工商银 行副处长、处长；北京国际信托投资有限公司董事、副总经理；中国银行股份 有限公司年金管理中心总经理。 栾京亮 董事 男 48 岁 2000.3 北京市国有 资产经营有 限责任公司 34.3% 中国人民大学一分校学士，历任中国技术进出口总公司北京分公司财务部副经 理；京华实业开发公司财务经理；渔阳饭店有限公司副总经理兼财务总监；北 京国际信托投资公司总会计师；香港冠宙有限公司董事长兼总经理。 李显章 董事 男 50 岁 2005.5 中国石油化 工股份有限 公司北京石 油分公司 14.29% 中共中央党校研究生，历任北京市石油产品销售总公司财务部经理；北京石油 集团有限责任公司财务部经理；中国石油化工股份有限公司北京石油分公司总 会计师。 刘鸿雁 董事 男 33 岁 2000.12 上海爱使股份有限公司 8.29% 东北林业大学学士，任上海爱使股份有限公司董事。 程景泰 董事 男 73 岁 2001.4 上海爱使股份有限公司 8.29% 大学本科，历任核工业部第二研究所工程师；核工业部北京核仪器厂工程师；核工业部标准化研究所所长；上海爱使股份有限公司董事。 李海东 董事 男 44 岁 2004.12 航天科技财 务有限责任 公司 7.14% 东北财经大学学士，历任航天总公司财务局国有资产处处长；国防科工委财务 司基建技改财务处处长；国防科工委信息中心副主任；航天科技财务有限责任 公司副总经理。 童云芳 董事 男 59 岁 2000.12 杭州钢铁集 团公司 6.14% 浙江大学专科，历任杭州钢铁厂计划处副处长、财务处处长、总经济师、副厂长；杭州钢铁集团公司副总经理、总经理、董事长兼党委书记。 赵 华 董事 男 37 岁 2000.3 天津经济技 术开发区投 资有限公司 4.29% 南开大学硕士，历任天津经济技术开发区总公司办公室副主任；标准食品有限公司总经理；天津泰达科技风险投资股份有限公司总经理。 第 7 页 共 32 页 3.3 监事 监事会成员：9 人 姓名 职务 性别 年龄 选任日期 所推举的股东名称 该股东持 股比例 简要履历 兰万源 监事会召集人 男 67 岁 2000.3 航天科技财务有限责任公司 7.14% 兰州大学学士，历任航天工业部第一研究院综合计划部规划处副处长，预研处处长，审计室主任；中国运载火箭技术研究院第一研究院审计室主任。 陆石 监事 男 53 岁 2003.4 北京市国有资 产经营有限责 任公司 34.3% 亚洲（澳门）国际公开大学研究生，历任北京地质局宣传处副处长；日本北京会馆副馆长；北京国际信托有限公司总经理助理兼办公室主任。 刘富有 监事 男 60 岁 2003.4 职工代表 空军第六飞行学院毕业，历任空军第六飞行学院飞行大队政委、政治处主任、 一团政委；陆军第三十八集团军陆航团政委；北京航空公司筹建办公室飞行部 部长；北京证券交易中心办公室主任、副总经理；北京国际信托有限公司人力 资源部经理、工会负责人。 张伟 监事 男 39 岁 2005.5 中央财经大学学士，历任交通部水运科学研究所财务室副主任；北京国际电力 开发投资公司投资银行业务部经理、资本运营部经理；北京能源投资（集团） 有限公司金融投行部经理。 王晓惠 监事 女 37 岁 2001.4 上海爱使股份 有限公司 8.29% 清华大学硕士，历任北京市环境保护科学研究院研究员；上海爱使股份有限公司董事。 张平 监事 女 41 岁 2002.7 北京庆亚经济技术发展公司 2.14% 中 国 金 融 学 院 本 科 ， 历 任 黑 龙 江 省 林 业 局 湖 水 所 团 总 支 书 记 ； 上 海 市 崇 明 东 森 林 公园 办 公 室 主 任 ； 中 国 航 空 工 业 供 销 总 公 司 干 部 ； 北 京 庆 亚 经 济 技 术 发 展 公 司 总 经 理 。 蒋政军 监事 男 55 岁 2001.11 北京宏达信资 产经营公司 2.14% 中共中央党校研究生，历任北京市东城区技术监督局局长；北京市东城区人民 政府朝阳门东四办事处副主任；北京市东城区东四集体经济管理中心主任；北 京宏达信资产经营公司董事长兼党委书记。 韩新梅 监事 女 42 岁 2000.3 北京市海淀区 欣华农工商公 司 0.86% 北京广播电视大学财务会计大专，历任海淀区京海农工商公司红艺铝制品厂主 管会计；海淀区京海农工商公司会计兼统计；北京市海淀区欣华农工商公司副 总经理兼财务部经理。 任永全 监事 男 50 岁 2004.4 北京万泉寺投 资管理公司 0.43% 高中，历任万泉寺涂料厂厂长；北京万泉寺农工商公司副经理；宏光绝缘材料厂副厂长；北京万泉寺投资管理公司副经理。 3.4 高级管理人员：4 人 姓名 职务 性别 年龄 任职日期 金融从业年限 学历 专业 王晓龙 总经理 男 52 岁 1998.9 13 年 博士 经济学 周瑞明 副总经理 男 44 岁 2001.12 15 年 博士 管理学 时宝东 总经济师 男 42 岁 2001.4 6 年 博士 管理学 吴 剑 总会计师 女 54 岁 2004.6 20 年 学士 电气自动化 3.5 公司员工：109 人 报告期年度 项目 人数 比例 20 以下 0 0% 20 - 29 28 25.7% 30 - 39 39 35.8% 年龄分布 40 以上 42 38.5% 博士 4 3.7% 硕士 38 34.9% 本科 47 43.1% 专科 19 17.4% 学历分布 其他 1 0.9% 4、经营管理 4.1 经营目标、方针、战略规划 2007 年经营目标完成情况：公司完成战略重组工作，借助资产重组的杠杆 作用实现资产质量、财务结构的根本性好转，盈利能力显著提高，收入结构趋 于科学合理，公司的内在价值和营运效益大幅提升。 2008 年公司争取稳步实现以下发展目标：固有资产总量 19.5 亿元；收入总 额 4.7 亿元，其中信托业务收入占 60%以上，实现利润 3.76 亿元，资产收益率 （税后）预期达到 21.43%。 经营方针：继续坚持防范风险、合规经营、持续创新、稳健发展的方针。 第 9 页 共 32 页 战略规划：进一步稳固公司“谨慎、诚信、负责、创新”的市场形象；在合规 管理前提下，围绕私募股权投资、产业投资基金、证券投资、银信合作等核心 业务，加速业务转型和业务创新研发以及业务流程、信托产品线再造，实施公 司差异化发展战略；以信托公司监管评级及新会计准则为契机，进一步强化专 业化管理，逐步调整团队设置，加快人才队伍培养和团队专业化建设，做好基 础性制度和信息技术建设。 目标规划：从 2008 年起，受托管理信托资产不少于 500 亿元人民币（含外 汇资产） ，并每年以 10%以上的速度递增；创新的、可持续发展的信托产品占公 司所有信托产品的 50%以上；未来三至五年年净资产收益率平均不低于 1215%； 经公司董事会、股东会批准，未来三至五年择机在资本市场上市。 4.2 所经营业务的主要内容 自营资产运用与分布表 单位：人民币万元 资产运用 金额 占比（%） 资产分布 金额 占比（% ） 货币资产 58,693 32.72% 基础产业 15,000 8.36% 贷 款 10,040 5.60% 房地产业 0 0.00% 短期投资 75,639 42.16% 证 券 13,407 7.47% 长期投资 26,090 14.54% 实 业 10,000 5.57% 其 他 8,941 4.98% 其 他 140,996 78.59% 资产总计 179,403 100.00% 资产总计 179,403 100.00% 注：“资产运用其他”，包括：应收款 7,866 万元，固定资产 374 万元，无形资产 63 万元， 抵债资产 1,000 万元，呆账准备 -361 万元。 信托资产运用与分布表 单位：人民币万元 资产运用 金额 占比（% ） 资产分布 金额 占比（% ） 货币资产 867,839 22.74% 基础产业 1,796,917 47.09% 贷 款 1,756,130 46.02% 房 地 产 260,197 6.82% 短期投资 54,000 1.42% 证 券 55,165 1.44% 长期投资 843,157 22.09% 实 业 306,746 8.04% 买入返售资产 11,403 0.3% 其 他 1,397,144 36.61% 其 他 283,640 7.43% 资产合计 3,816,169 100.00% 资产合计 3,816,169 100.00% 注：“资产运用其他”，包括：信托项目形成的应收款 106,318 万元，固定资产 56,602 万 元，无形资产 115,462 万元，应收融资租赁款 4,396 万元，长期待摊费用 862 万元。 4.3 市场分析 1、经济形势分析 2007 年，我国国民经济平稳快速发展。固定资产投资继续保持高位运行， 农业生产形势较好，工业生产快速增长，企业效益总体良好，居民收入、企业 利润与财政收入均有较大幅度增长，消费需求较旺。但贸易顺差过大、投资增 长过快等矛盾没有得到根本缓解，价格总水平上涨较快。 2、金融形势分析 2007 年，金融市场继续保持健康平稳运行。市场流动性相对充裕，货币市 场、资本市场交易活跃，债券发行情况良好，外汇市场运行平稳，创新产品规 模稳步扩大，金融市场制度性建设继续推进。货币政策逐步从“稳健”转为“ 从紧”。 货币信贷增长加快的势头有所减缓，但信贷扩张压力依然较大。金融企业改革 稳步推进，国有商业银行股份制改革不断深化，政策性银行改革稳步推进；以 市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度继续完善， 人民币汇率弹性进一步扩大；股票市场交易活跃，股票市场融资创历史最高水 平。市场对基金理财需求明显上升，基金市场呈现快速发展态势。 3、影响公司业务发展的主要因素 有利因素：（1）公司完成固有财产项下实业资产的清理工作，资产质量、 财务结构实现根本性好转，公司的内在价值和营运效益大幅提升；（2）公司信 第 11 页 共 32 页 托核心业务持续增长，资产管理能力显著提高，主要体现在：公司的业务决策、 风险控制等一系列组织机构和制度完善、科学；具有一支专业化的人才队伍； 信托财产规模稳步增加；信托产品涉及的领域广泛，信托财产运作经验丰富； （3）公司盈利能力根本性变化，收入结构趋于科学、合理，总资产报酬率和净 资产收益率明显提升。 不利因素：（1）信托新规的出台，信托公司面临业务转型的挑战。公司要 尽快适应行业监管政策的变化，通过产品创新，重塑信托业务；（2）信托公司 上市、股权重组引发的竞争格局的变化。通过 IPO 方式上市及间接上市，以全 新的上市面孔出现的信托公司在融资通道、资本金扩张、市场形象等方面都将 构成巨大的市场优势。 4.4 内部控制 4.4.1 内控环境与文化 公司治理结构完善，内控制度健全且执行良好。公司各治理主体职责明确， 相对独立开展工作，充分发挥有效的制衡作用。公司按照业务性质下设业务部 门、业务支持部门和综合管理部门，通过明晰、完善的业务流程和操作指引， 保障公司各项工作和业务的顺利开展。员工按岗位要求竞聘上岗，严格问责制 和绩效考核制度，已形成一套流畅的内部信息反馈系统，保证公司经营管理的 高效、有序、规范、可控运行。 公司高度重视内部控制文化建设，大力培育合规理念、风险意识，通过内 外部培训、出版刊物、员工沙龙等形式，提升员工的法治观念、诚信观念和道 德水准，提高了风险管理的自觉性。 4.4.2 内控措施 原则和政策 公司内部控制遵循以下原则：（1）全面性原则：内部控制覆盖公司的所有 部门和岗位，渗透各项业务过程和业务环节；（2 ）审慎性原则：内部控制的核 心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立以防范风 险、审慎经营为出发点；（3 ）独立性原则：公司内部机构的设置权责分明，各 业务部门相对独立，部门之间建立防火墙；（4）有效性原则：公司内部管理制 度具有高度的权威性；（5 ）适时性原则：公司内控制度随着公司经营战略、经 营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的 变化进行相应的修改和完善；（6）相互制约原则：公司在内部组织结构的设计 上形成一种相互制约的机制，建立不同岗位之间的制衡体系。 公司内部控制的主要政策和程序是：（1）授权控制：根据业务发展需要， 建立相应的权限管理体系，实行法人统一授权和管理；（2）岗位分离：明确有 关部门分设，有关岗位分离，自营业务和信托业务人员不相互兼职等；（3）资 产隔离：对自营资产和信托资产分别管理；（4）规范操作：对各项业务制定系 统、成文的业务流程和操作指引，实行统一规范的业务标准和操作要求。 组织保障 通过规范法人治理结构、建立内控组织、制定业务运作基本政策和工作流 程、完善授权制度、充实内部审计系统等内容，形成内控制度，主要包括： 决策层面：股东会审议批准董事会制定的各项政策与经营计划；董事会下 设风险控制委员会，负责监督、检查各项内控制度的建立和执行，评价主要经 营风险。 执行层面：高管层负责实施经董事会批准的内控政策及策略；采取固有财 产与信托财产隔离的业务管理制度，从前端（业务部门） 、中端（合规与风险管 理部等业务支持部门）和后端（财务部等综合管理部门）控制风险，以风险可 控为前提，提高效益和效率。 监督层面：董事会下设审计委员会，并接受监事会检查监督；稽核审计部 门负责对各部门、各岗位、各项业务的风险控制情况实施全面的监督检查和评 价。 制度保证 本着规范管理、防范风险的原则，加强内控制度的建设并不断进行完善， 已制定了包括股东会、董事会、监事会、固有业务、信托业务、证券投资、投 资与资产管理、法律、财务管理、稽核审计、项目评审、人力资源、文秘行政、 民主管理、综合管理等多项制度及实施细则、操作流程，形成较完善的制度保 障体系。同时通过标准合同文本指引方式，规范法律文件，基本形成标准化、 规范化、制度化的业务管理体系。报告期内，按照业务发展的需要，新颁布制 度 7 项，修订制度 3 项，同时废止 3 项。公司现有内控制度分为 14 类、81 项公 司级制度。 流程约束 第 13 页 共 32 页 公司注重执行力管理和程序管理，在既有的五道防范业务风险的“防火墙”的 基础上，将每一道防火墙继续细化和对接，使业务流程上下环节协调和相互制 衡。具体包括：（1）审慎进行项目前期尽职调查，严格执行信托项目管理制度 和风险控制制度，进行内部初审；（2）严格的法律文件审查制度；（ 3）风险 控制委员会对项目进行直接审查、综合评判及最终决策；（4）财务和风险管理 部门在资金拨付前的把关控制；（5）稽核审计部门和风险管理部门的追踪监控 和评价预警。 4.5 风险管理 4.5.1 风险管理概况 经营活动中可能遇到的风险 公司经营活动中可能遇到的风险主要是信用风险、市场风险、操作风险， 以及政策风险、道德风险等其他风险。 风险管理的基本原则和政策 风险管理的基本原则和政策是：（1）合规性：公司经营活动与所涉及的法 律、规则和自身规章制度相一致；（2）全面性：风险管理覆盖各项业务的管理 环节，并渗透到各项业务过程中；（3）制衡性：明确划分相关部门、岗位之间 的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制；（4）适时性：风险 管理随着公司业务发展的内部环境变化及法律法规、政策制度等外部环境的变 化进行相应的修改和完善。 风险管理组织结构及其职责 公司风险管理组织结构由决策层、执行层和监督层构成，董事会承担对公 司风险管理实施监控的最终责任。 决策层：董事会主要负责审批公司风险管理的战略、政策和目标；负责督 促高管层检查、评价和控制公司经营风险，并对其负有最终的责任。风险控制 委员会是公司风险管理的决策机构。 执行层：在高管层的领导下，各业务部门、合规与风险管理部及其他相关 管理部门为公司风险管理的执行机构。高管层主要负责制定公司风险管理的措 施、程序，并审查其执行情况；及时了解公司风险管理的状况；有效识别、计 量、监测和控制各类业务风险。各业务部门及业务支持部门分别履行前台和中 后台管理中的风险管理职能。合规与风险管理部对公司的风险管理状况作出独 立评估，向董事会及风险控制委员会和高管层报告。 监督层：董事会授权其下属的审计委员会和公司稽核审计部为公司风险管 理的监督机构。董事会审计委员会和稽核审计部主要负责制定对风险管理的监 督评价制度，据此对公司的各项业务的风险管理状况进行监督评价，并直接向 董事会报告。 4.5.2 风险状况 信用风险状况 信用风险主要表现为公司交易对手不能履行合约义务带来的风险，其中包 括业务合作伙伴、贷款对象的信用风险，资金往来银行的信用风险，从而导致 公司资产价值发生变动、遭受损失的风险。报告期末，公司自营资产为 179,403 万元；其中正常类资产 179,403 万元，无关注类资产、次级类资产、可疑类资产 和损失类资产。不良资产期初数为 34,184 万元，期末数为 0，已足额计提资产 减值准备。报告期末，公司信托资产为 3,816,169 万元，无不良资产。 市场风险状况 市场风险主要表现为因市场价格利率、汇率、股票价格和商品价格等 的不利变动而使公司的表内和表外业务发生损失的风险。具体表现为经济运行 周期变化风险、金融市场利率波动风险、通货膨胀风险、房地产交易风险、证 券市场、货币市场交易风险等。这些风险的存在不但影响信托财产的价值以及 信托收益水平，也将影响公司由于资产负债结构不匹配等而导致公司整体的、 当前和未来收入的损失。报告期内，因人民币升值对公司的外汇资产产生了一 定的汇率风险，公司对证券市场的投资获得收益增长，未发生因市场风险所造 成的损失。 操作风险状况 操作风险主要是公司内部控制、系统及运营过程中的错误或疏忽或外部事 件而可能引起潜在损失的风险，表现在信息系统还不够全面及时，风险评估、 风险管理的程序和结构、会计系统还不够完善，以及人员操作不规范和责任心 不强等方面。报告期内，公司未发生因操作风险所造成的损失。 其他风险状况 其他风险主要是指公司业务开展中的合规风险、政策风险、公司信誉风险、 人员道德风险等。报告期内，公司未发生因上述风险所造成的损失。 第 15 页 共 32 页 4.5.3 风险管理 信用风险管理 公司通过事前评估、事中控制、事后评价的风险控制体系来防范和规避信 用风险。密切结合国家宏观调控政策、产业导向政策和地区经济发展战略，及 时退出潜在风险大的行业和企业；加强对融资对象的运营状况和信用分析；完 善业务各环节的责任评议，做到责任到岗、责任考评、责任追究三个环节紧密 相扣，环环问责。 公司根据财政部关于金融企业呆账核销管理办法 （财金2001127号）及 金融企业呆账准备提取管理办法 （财金200549号）的规定，计提呆账准备 和一般准备。一般准备金按风险资产1%的比例从税后利润中提取，且一般准备 金不低于风险资产期末余额的1%；每年从税后利润中提取5% 的信托赔偿准备金。 抵押（质押）品确认的主要原则：抵押（质押）品必须是抵押人所有的或 依法有权处分的财产；要求抵押（质押）品所有权人在房产、土地等主管部门 办理抵押登记手续；抵押（质押）品价值由公司根据其变现能力参照法定评估 机构的评估价值，并在合同中载明；抵押率原则上不超过 50%。 市场风险管理 公司通过对宏观经济、货币政策、行业政策和利率走势等综合分析，进行 持续的专项监控；建立完备可靠的管理信息系统识别和量化各种投资组合所面 临的风险；制定可能有重大情况发生的应急处置方案。对于利率风险，公司密 切关注宏观经济变化，特别是消费物价指数以及社会通货膨胀系数的变动，增 强预见性，防范利率调整带来的风险。对于汇率风险，公司随时关注国际经济 动态，观察国家外汇政策的变化并及时采取相应的措施。对于证券投资风险， 公司加大市场调研力度，全面了解证券市场及相关金融市场行情，根据市场供 求状况及收益与风险情况，及时调整产品策略，避免市场风险。 操作风险管理 公司重点加强内控制度和风险管理的落实。风险管理部门严格业务流程的 管理，加强财务部门等专业部室对操作风险的防控和管理，充实、深化内控合 规部门的职能；突出抓好重要岗位和薄弱环节管理，界定业务程序，明确岗位 职责。运用内部审计和外部审计，保证公司内控制度执行及风险评估的客观性 和独立性；集合检查资源，加强高风险点的监督检查，并通过建立健全培训、 考核、激励、淘汰机制，不断增强员工的业务技能；不断升级和完善计算机管 理系统以及业务操作流程，制定了一系列应对紧急情况的防范措施。 其他风险管理 公司强化合法合规经营的制度保障，持续关注法律、法规的最新发展，正 确理解和准确把握其内涵，并及时对业务程序和操作指引进行梳理和修订；注 重员工培训，提高员工的业务技能和风险管理意识；加强职业道德教育，增强 员工的工作责任心，提高公司信誉。 5、报告期末及上一年度末的比较式会计报表 5.1 自营资产 5.1.1 会计师事务所审计意见全文 审计报告 北 京 京 都 审 字 (2008)第 0707 号 北 京 国 际 信 托 有 限 公 司 董 事 会 ： 我 们 审 计 了 后 附 的 北 京 国 际 信 托 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “北 京 信 托 公 司 ”） 固 有 财 产 项 下 财 务 报 表 ， 包 括 2007 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 ， 2007 年 度 的 利 润 表 和 利 润 分 配 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 一、管理层对财务报表的责任 按 照 企 业 会 计 准 则 和 金 融 企 业 会 计 制 度 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 北 京 信 托 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （ 1） 设 计 、 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ； （ 2） 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ； （ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 二、注册会计师的责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 第 17 页 共 32 页 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ， 计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 三、审计意见 我 们 认 为 ， 北 京 信 托 公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 和 金 融 企 业 会 计 制 度 的 规 定 编 制 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 北 京 信 托 公 司 2007 年 12 月 31 日 的 固 有 财 产 财 务 状 况 以 及 2007 年 度 固 有 财 产 的 经 营 成 果 。 本 审 计 报 告 仅 是 对 北 京 信 托 公 司 固 有 财 产 财 务 报 表 发 表 的 审 计 意 见 ， 不 包 括 北 京 信 托 公 司 信 托 财 产 。 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 中国注册会计师 李惠琦 有 限 责 任 公 司 中国注册会计师 党小民 中国 北京 2008 年 3 月 2 日 5.1.2资产负债表 资产负债表 编制单位：北京国际信托有限公司 单位：人民币万元 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产 现金及银行存款 778 776 贵金属 存放中央银行款项 存放同业款项 57,915 44,428 清算存款 拆放同业 2,967 拆放金融性公司 短期贷款 10,040 25,100 进出口押汇 应收账款 6,240 3,430 其他应收款 1,626 39,904 贴现 短期投资 75,639 32,753 委托贷款及委托投资 买入返售证券 待摊费用 一年内到期的长期债券投资 一年内到期的其他长期资产 其他流动资产 流动资产合计 152,237 149,358 长期资产： 中长期贷款 10,637 逾期贷款 应收租赁款 减：未收租赁收益 应收转租赁款 租赁资产 减：待转租租赁资产 长期债券投资 长期股权投资 26,090 79,693 固定资产原价 1,911 3,038 减：累计折旧 1,536 1,682 固定资产净值 374 1,355 减：固定资产减值准备 351 固定资产净额 374 1,004 在建工程 固定资产清理 长期资产合计 26,464 91,334 无形资产及其他资产： 第 19 页 共 32 页 无形资产 63 长期待摊费用 待处理抵债资产 其他长期资产 1,000 3,343 无形资产及其他资产合计 1,063 3,343 呆账准备： 减：呆账准备 361 1,215 资产总计 179,403 242,819 法定代表人：刘建华 财务负责人：吴京林 制表人：程 红 资产负债表(续) 编制单位：北京国际信托有限公司 单位：人民币万元 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期存款 短期储蓄存款 财政性存款 向中央银行借款 同业存放款项 联行存放款项 系统内存款 同业拆入 56,000 卖出回购证券款 汇出汇款 应解汇款及临时存款 委托存款 存入短期保证金 应付账款 473 应付工资 应付福利费 850 809 应交税金 9,699 4,471 应付利润 3,045 其他应付款 2,234 4,661 预提费用 递延收益 发行短期债券 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 12,784 69,459 长期负债： 长期存款 长期储蓄存款 存入长期保证金 转贷款资金 发行长期债券 长期应付款 20,000 长期借款 长期负债合计 20,000 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 12,784 89,459 第 21 页 共 32 页 股东权益： 股本 140,000 140,000 资本公积 -2,067 -587 盈余公积 7,236 5,198 其中：公益金 未分配利润 17,330 5,648 风险准备 4,120 3,101 股东权益合计 166,620 153,360 减：待处理财产净损失 股东权益净额 166,620 153,360 负债及股东权益总计 179,403 242,819 法定代表人：刘建华 财务负责人：吴京林 制表人：程 红 5.1.3 利润和利润分配表 利 润 表 编制单位：北京国际信托有限公司 单位：人民币万元 项 目 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 37,893 21,443 利息收入 845 721 金融机构往来收入 425 132 中间业务收入 6,055 3,422 信托报酬收入 15,487 12,550 汇兑收益 591 投资收益 14,341 4,449 其他营业收入 148 168 二、营业支出 6,737 7,795 利息支出 411 633 金融机构往来支出 1,432 2,181 中间业务支出 108 8 手续费支出 营业费用 5,628 4,857 汇兑损失 636 其他营业支出 (842) (521) 三、营业税金及附加 1,045 882 四、营业利润 30,111 12,766 加: 营业外收入 82 178 减: 营业外支出 20 368 五、利润总额 30,173 12,577 减: 所得税 9,785 4,700 六、净利润 20,388 7,876 法定代表人：刘建华 财务负责人：吴京林 制表人：程红 第 23 页 共 32 页 利润分配表 编制单位：北京国际信托有限公司 单位：人民币万元 项 目 2007 年度 2006 年度 一、净利润 20,388 7,876 加: 年初未分配利润 5,648 5,075 其他转入 6 二、可供分配的利润 26,036 12,957 减: 提取法定盈余公积 2,039 788 提取信托赔偿准备 1,019 394 提取一般准备 1,052 三、可供股东分配的利润 22,977 10,723 减: 分配股东股利 5,648 5,075 四、未分配利润 17,330 5,648 法定代表人：刘建华 财务负责人：吴京林 制表人：程 红 5.2 信托资产 5.2.1 信托项目资产负债汇总表 信托项目资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：北京国际信托有限公司 单位：人民币万元 信托资产 年初数 期末数 信托负债和信托权益 年初数 期末数 信托资产： 信托负债： 货币资金 118,473 867,839 应付受托人报酬 549 427 拆出资金 应付托管费 5 503 应收款项 28,634 106,318 应付受益人收益 54 买入返售资产 9,433 11,403 其他应付款项 1,921 7,724 短期投资 1,491 54,000 应交税金 277 324 长期债权投资 145,510 362,992 卖出回购资产款 长期股权投资 345,973 480,165 其他负债 21 客户贷款 708,343 1,756,130 信托负债合计 2,773 9,032 应收融资租赁款 6,278 4,396 信托权益： 固定资产 121,193 56,602 实收信托 1,497,512 3,669,410 无形资产 28,550 115,462 资本公积 576 2,257 长期待摊费用 2,019 862 未分配利润 15,036 135,470 其他资产 信托权益合计 1,513,124 3,807,137 信托资产总计 1,515,897 3,816,169 信托负债及信托权益合计 1,515,897 3,816,169 会计主管：黄明芳 复核：孟广杰 制表：尹海 霞 第 25 页 共 32 页 5.2.2 信托项目利润及利润分配汇总表 信托项目利润及利润分配表 2007 年 12 月 编制单位：北京国际信托有限公司 单位：人民币万元 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 285,927 59,453 利息收入 77,658 33,078 投资收益 180,943 12,578 租赁收入 8,563 1,866 其他收入 18,763 11,931 二、营业费用 29,267 12,053 三、营业税金及附加 3,283 1,829 四、扣除资产损失前的信托利润 253,377 45,571 减：资产减值损失 663 663 五、扣除资产损失后的信托利润 252,714 44,908 加：期初未分配信托利润 15,035 7,016 六、可供分配的信托利润 267,749 51,924 减：本期已分配信托利润 132,279 36,889 七、期末未分配信托利润 135,470 15,035 会计主管：黄明芳 复核：孟广杰 制表：尹海霞 6、会计报表附注 6.1 报告期，无会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法的变化。 6.2 或有事项说明 报告期存续的年初担保余额 10,000 万元，年末担保余额 2,000 万元。担保余 额低于公司法定对外担保限额。 6.3 重要资产转让及其出售的说明 2007 年 2 月 13 日，作为公司实施战略重组的一部分，公司与 New Faith Investments Limited 签订 资产包买卖协议 ，对公司相关不良资产及或有负债资 产进行转让，转让价款 9.5 亿元人民币。 6.4 会计报表中重要项目的明细资料 6.4.1 自营资产经营情况 资产风险经营情况 单位：人民币万元 风险 分类 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类 资产 合计 不良资 产合计 不良资 产率 期初数 182,078 26,557 720 30,696 2,768 242,819 34,184 14.08% 期末数 179,403 0 0 0 0 179,403 0 0.00% 资产损失准备情况 单位：人民币万元 期初数 本期计提 本期转回 本期核销 期末数 一般准备 1,978 0 0 0 1,978 专项准备 1,215 0 854 0 361 自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资情况 单位：人民币万元 自营股票 基金 债券 长期股权投资 期初数 1,839 30,000 0 79,693 期末数 13,407 0 0 26,090 第 27 页 共 32 页 长期股权投资情况 单位：人民币万元 企业名称 占被投资企业 权益的比例 主要经营活动 投资收益 国都证券有限公司 24.29% 证券投资、自营买卖 1,169 江泰保险经纪有限公司 8% 为投保人提供咨询、 办理投保手续等 24 自营贷款情况 企业名称 占贷款总额的比例 还款情况 北京天伦国际酒店管理有限公司 0.40% 正常 亿利资源集团有限公司 99.60% 正常 公司当年的收入结构 单位：人民币万元 收入结构 金 额 占收入总额的比例 信托及中间业务收入 21,542 56.73% 短期投资收益 13,123 34.56% 长期投资收益 1,219 3.21% 利息收入 1,270 3.34% 其他收入 822 2.16% 收入合计 37,975 100.00% 6.4.2 信托资产管理情况 信托资产的期初、期末数 单位：人民币万元 信托资产 期初数 期末数 合计 1,515,897 3,816,169 本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信 托项目情况 单位：人民币万元 已清算结束信托项目 项目个数 合计金额 加权平均实际收益率 集合类 23 390,270 5.17% 单一类 105 1,144,079 9.98% 财产管理类 3 158,455 6.46% 合 计 131 1,692,804 8.71% 本年度新增的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目 情况 单位：人民币万元 新增项目 项目个数 合计金额 集合类 28 337,678 单一类 208 3,406,344 财产管理类 6 120,677 合 计 242 3,864,699 代理业务（委托业务）情况 单位：人民币万元 代理业务 期初数 期末数 合计 5,380 2,901 注：以上为公司信托资产管理范围。 公司作为受托人恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义 务，按照信托文件约定管理和运用信托财产，为受益人的最大利益处理信托事 务。没有任何违背信托目的运用，未发生损害信托财产、委托人或者受益人利 益的情形。 6.5 关联方关系及其交易 6.5.1 关联交易概况：无 6.5.2 关联交易方情况：无 第 29 页 共 32 页 6.5.3 公司与关联方的重大交易事项 固有财产与关联方交易情况 单位：人民币万元 贷款 投资 租赁 担保 应收账款 其他 合计 期