信用社岗位责任制5.10

信用社会计人员岗位责任制 一、内勤主任岗位责任制 （一）在主任领导下，负责指导本单位的会计、出纳、结算、 储蓄等业务核算工作。督促和检查会计、出纳、结算、储蓄岗 位人员贯彻执行金融政策和会计、出纳、结算、储蓄工作制 度情况。对会计、出纳、结算、储蓄各岗位的设定及人员安排 提出意见，经领导班子研究后确定。为培养多能型人才，对 内勤人员定期进行合理的岗位交流。 （二）抵制各种违规违纪行为，遇到自身难制止、难抵制 的情况可以向有关部门报告，必要时可越级上报。 （三）按照权限规定，对柜员经办的业务及时进行审核、 对大额资金收付、账务调整、抹账、账户信息特殊维护等重 要业务事项进行实时授权。 （四）对内勤工作人员违反规章制度的行为进行制止和纠 正，并提出处理意见。 （五）年初，要与领导班子成员一起编制全年的资金营运 计划、现金计划和财务收支计划。每季末要组织人员搞好季 度财务、业务活动分析，计算现金流量，匡算资金头寸，提出 下季度工作意见，搞好风险预测与防范。 （六）负责审核银行结算账户开、销户、账户名称及印鉴 2 变更手续。 （七）根据权限审核签批现金支付。 （八）及时审查汇出汇款、银行汇票解付、应解汇款及临 时存款、银行承兑汇票、票据贴现业务办理情况。 （九）检查或抽查本单位及其下属网点库存现金和空白重 要凭证，在核批的库存限额内,合理控制库存现金。 （十）逐日记载会计人员工作日志，监督检查柜员轧账 及签退前的账实核对和机构轧账情况，检查现金、印、押（机） 、证等入库保管情况。 （十一）加强档案管理，审批内外部调阅会计档案。 （十二）审核查询、查复、冻结、解冻、款项扣划、罚款的 办理情况及其手续。 （十三）负责内勤人员的业务培训、学习及班前讲评，对 柜员进行指导、监督、检查，加强优质服务管理、内部管理与 安全管理。 （十四）组织年度会计决算、资产盘点和账务核对工作。 （十五）做好季度、年度内勤工作总结。 （十六）检查内勤人员各项制度执行情况，对内部各岗位 核算及工作质量进行考核。 二、委派会计岗位责任制 （一）按照会计法、 农村信用社财务管理实施办法、 农 3 村信用社基本会计及出纳制度、 辽宁省农村信用社财务管 理暂行办法、 辽宁省农村信用社会计业务操作规程、 票据 法、 支付结算办法等有关规定实施日常的会计核算和监督 工作。 （二）代表委派单位坚决抵制各种违法、违规及违纪行为， 对于自身难以制止和抵制的行为，必须及时向县联社报告。 （三）代表委派单位强化财务会计工作的事前、事中及事 后监督管理，确保会计核算的真实合法。 （四）代表委派单位对信用社其他会计人员进行培训、指 导、检查、监督及考核。 （五）按照委派单位的具体安排结合信用社的实际情况编 制全年资金营运计划、现金收付计划及财务收支计划。并按 照既定安排做好计划的指导、实施、分析、反馈及修正工作。 （六）按照委派单位年度工作安排，督促和指导信用社完 成年度会计工作指标。 （七）为受派单位的经营发展出谋划策，确保信用社可持 续发展。 （八）对受派单位的内控管理负责，确保信用社内控安全。 （九）真实、准确、及时、完整的完成各类报表。 （十）严格按照税务部门的有关规定，依法合规的申报和 缴纳各种税款。 4 （十一）组织年度决算、资产盘点和账务核对工作。 （十二）组织实施所在信用社会计规范达标工作，不断推 动所在信用社会计核算水平的提高。 （十三）委派单位交办的其他工作。 三、内勤主任（委派会计岗）岗位责任制 （一）在信用社主任和联社会计部领导下，负责本单位的 会计、出纳、存款、贷款、结算核算工作。遵守规章制度，督 促内勤人员严格执行操作规程。 （二）科学合理组织安排本机构内勤人员劳动分工，监督 检查各岗位人员执行各项规章制度情况，及时向领导汇报。 （三）按照银监会商业银行内部控制指引，加强信用社 内控制度建设与管理，促进业务风险防范。 （四）认真执行岗位轮换制度和离岗稽核制度，监督内勤 人员岗位交接。 （五）关心员工，定期走访，关注员工思想动态，并形成书 面报告向领导汇报。 （六）严格执行会计结算制度和上级社文件，抵制各种违 规违纪行为，遇到自身难制止、难抵制的情况可以向有关部 门报告，必要时可越级上报。 （七）制订资金营运计划、现金计划和财务收支计划。按 月组织人员做好财务、业务活动分析，计算现金流量，匡算 5 资金头寸，提出下月工作意见，做好风险预测与防范。 （八）负责审核银行结算账户开、销户、账户名称及印鉴 变更手续。 （九）按照权限规定，对柜员经办的业务及时进行审核、 对大额资金收付、账务调整、抹账、账户信息特殊维护等重 要业务事项进行实时授权。 （十）负责内勤人员的业务培训、学习及班前讲评，对柜 员进行指导、监督、检查，加强优质服务管理、内部管理与安 全管理。 （十一）根据权限审核、签批现金支付。 （十二）及时审查汇出汇款、银行汇票解付、应解汇款及 临时存款、银行承兑汇票、票据贴现业务办理情况。 （十三）检查或抽查本单位及其下属网点库存现金和空白 重要凭证，在核批的库存限额内,合理控制库存现金。 （十四）逐日记载会计人员工作日志，监督检查柜员轧 账及签退前的账实核对和机构轧账情况，检查现金、印、押 （机）、证等入库保管情况。 （十五）加强档案管理，审批内、外部调阅会计档案。 （十六）审核查询、查复、冻结、解冻、款项扣划、罚款的 办理情况及其手续。 （十七）组织年度会计决算、资产盘点和账务核对工作。 （十八）检查内勤人员各项制度执行情况，对内部各岗位 6 核算及工作质量进行考核。 （十九）负责税务、审计及上级社等各项财务检查的配合 工作。 （二十）负责其他与会计业务有关的工作。 四、记账员岗位责任制 （一）严格执行各项规章制度，按各项业务操作规程，进 行柜面业务的账务处理和现金收付。 （二）认真审核客户提交凭证的合法性、正确性、完整性， 按规定编制和审查记账凭证，受理业务凭证时，逐项核对凭 证要素和用途，序时记账，做到核算准确，处理及时。 （三）办理开销户、现金收付、转账以及查询等临柜业务， 坚持一户一清，做到核算准确、处理及时；对大额业务、账务 调整、抹账等必须经有权主管授权后办理，不得擅自处理。 （四）正确使用和妥善保管柜员岗的各种业务用章、印鉴 卡及本人名章、柜员卡，登记本柜台所设的有关登记簿。 （五）负责管理本柜员凭证和重要单证；按规定办理营业 所需现金、重要空白凭证的领缴、出售，使用、保管，确保账 证、账款相符。 （六）做好内外对账工作，及时下发、催收对账单，确保内 外账相符。 7 （七）严格执行支付结算有关制度，按业务操作流程，及 时准确办理行内汇兑、大（小）额支付等结算业务，确保账务 的准确。 （八）严格执行存、贷款利率，准确计算利息。掌握扣款顺 序和贷款期限，按规定保管贷款借据，保证账据相符。 （九）认真执行业务操作，坚持帐务核对，检查数据的一 致性，确保实现“六相符 ”。 （十）营业终了，按规定进行柜员轧账，输出打印柜员经 办的业务明细及有关报表，逐笔勾挑业务流水。 （十一）负责本柜凭证的整理，做到印章、分录齐全、正确， 及时与数据管理员办理凭证等会计资料的传递、交接工作。 （十二）保管使用各自的柜员卡、柜员密码，并按要求进行 更换。 （十三）负责本柜台所用的机具、设备的保养工作。 （十四）人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续。 五、记账复核员岗位责任制 （一）负责审查本专柜的各种凭证要素，坚持支票折角验 印，保证核算质量，防止案件发生。 （二）复核利息计算是否准确。 （三）定期核对账务，检查数据的一致性，做到六相符。 （四）对各种凭证复核做到及时、准确。 8 （五）定期复核贷款借据，核打卡片账。 六、出纳员岗位责任制 （一）坚持双人临柜、换人复核，钱账分管、当日核对，离 岗必须查库（箱）、 “一日三碰库（箱）”制度。 （二）现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款， 审查凭证内容，一份一清。 （三）票币整点要及时，做到点准、识伪、墩齐、挑净、捆 紧、盖章清楚。 （四）出纳员必须在有效监控和客户视线以内办理现金业 务。 （五）负责保管、使用现金清讫章，及时准确调整日期，并 做到人在章在，人走章锁。 （六）宣传爱护人民币，做好反假货币、残损人民币兑换 及真伪鉴别工作。 （七）掌握库存现金限额，做好调缴款的准备工作。 （八）坚持长款归公，短款自赔原则。 （九）接待上级检查和查库，要看其介绍信、工作证，并做 好登记。 （十）日终，填制出纳结数表，加计尾箱与大库数与对应 的现金账簿余额核对相符，现金箱上双锁入大库保管。 （十一）款包交接、临时替班，工作变动按规定办理交接 手续。 9 （十二）代保管的有价值品、代保管的抵（质）押品，做到 手续健全，有账有证，账实相符。 （十三）其他与出纳业务相关的工作。 七、出纳复核员岗位责任制 （一）贯彻双人临柜，双人复核制度。数要复算，款要复点， 负责现金收入初点和现金付出复点。 （二）票币整点要及时，做到点准、识伪、墩齐、挑净、捆 紧、盖章清楚。 （三）收付款要坚持双收、双付。如出现短款，承担相应赔 偿责任。 （四）建立代保管有价单证登记簿，及时、准确地登记每 一笔代保管有价单证的出入库，并定期与出纳员、主管会计 核对，做到账实相符，如有差错将与现金差错等同处理。 （五）建立款包交接登记簿，并履行相关手续。 （六）临时替班，工作变动按规定手续办理交接。 （七）其他与出纳业务的相关工作。 八、同城票据交换员岗位责任制 （一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，保证交换时间。 （二）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换(接)手续， 凭证必须装入专用提包加锁，做到人不离包，包不离锁。 10 （三）交换员在工作途中不得办理他事、不得委托他人代 办，如请假，须由领导安排指定人员接替。 （四）对提入的票据，应在交换所当即审查是否为本社票 据，有关印章是否齐全。对提出和提入的票据，必须按制度 认真核打，保证总分相符。 （五）遇有退票时，必须及时登记退出退入票据登记簿。 （六）严格保管使用同城交换专用章。 九、电子汇兑记账员岗位责任制 （一）严格执行支付结算制度规定，按照业务操作规程， 负责及时准确办理行内汇兑、大、小额支付系统、农信银电 子汇兑的往账业务发送、来账业务接收、业务查询、查询查 复业务及差错处理；银行汇票业务的签发、结清，银行承兑汇 票业务的签发、兑付，银行承兑汇票、银行汇票的止付及差 错处理。 （二）认真对客户提交的凭证进行审核，并依据原始凭证 进行录入。 （三）办理特殊业务如退汇、查询、查复等业务必须先经 主管审批授权后方能办理。 （四）查询查复必须坚持“有疑必查、有查必复、查必及时、 复必详尽” 的原则。 11 （五）负责保管、核对银行汇票卡片，确保账卡相符。 （六）负责印、押（机）、证的保管和使用，必须做到分管 分用、相互制约，并做好与本柜员相关登记薄的记载。 （七）负责往、来账业务清单的打印、核对及保管。 （八）定期或不定期更换密码（最长不得超过 10 天）,妥善 保管柜员卡，密码泄露造成的一切后果由柜员承担。 十、电子汇兑复核员岗位责任制 （一）严格执行支付结算制度规定，按照业务操作规程， 负责对已办理的行内汇兑、大、小额支付、农信银电子汇兑、 银行汇票等汇兑业务进行及时审核，发现差错及时处理。 （二）对录入员传递的录入凭证进行复核，每个输入要素 都必须按凭证录入，不得按录入员录入界面提示输入。 （三）对办理的特殊业务如退汇、查询、查复等业务进行 复核。 （四）查询查复必须坚持“有疑必查、有查必复、查必及时、 复必详尽” 的原则。 十一、差错业务处理员岗位责任制（适合联社） （一）熟悉信用社柜面业务，掌握综合业务系统差错账处 12 理程序。 （二）据实、准确、及时处理综合业务系统各类会计业务 差错，分析原因，提出处理意见，督促改进工作。 （三）及时有效处理银行卡跨行、跨机构交易中出现的差 错，提高银行卡业务手工差错处理的工作效率。 （四）处理银行卡自原始交易日起 150 日以内的差错处 理，对超过 150 日提交的差错处理交易可拒绝处理。 （五）发现疑问或确认差错的银行卡交易，需填制辽宁 省农村信用社银行卡差错业务申请表，并及时通过传真上 传至省联社银行卡部。 （六）负责处理各类特殊及突发应急业务。 （七）负责对操作人员进行业务培训及业务指导工作。 （八）负责差错账的查询、查复和核实工作，对核实后的 差错账据实调账。 （九）负责差错账业务月度统计报告，定性分析差错产生 原因。 十二、自助设备管理员岗位责任制 （一）负责组织管理自动柜员机的现金清点、钞箱装卸、 钥匙和密码保管、账务核算等工作。 （二）负责提供符合自动柜员机用钞质量、券别和数量要 求的现钞，确保自动柜员机支付。 （三）负责协助处理存入假币索赔等相关工作。 13 （四）负责管辖自动柜员机的运行监控、业务故障处理、 技术故障报修、吞没卡、耗材领用、安全巡查、解决客户求助 等工作。 （五）负责新投入运行或排除故障后再投入运行的自动柜 员机的测试验收。 （六）负责每日监控管辖自动柜员机运行状态，发现故障 应立即检查，业务故障应及时排除；遇有技术故障，应及时通 知科技部门。 （七）负责协助查询自动柜员机账务差错、调阅交易流水 信息，协调处理自动柜员机账务差错的客户投诉。 （八）负责管辖自动柜员机周围环境的安全巡查。重点检 查自动柜员机出钞口、插卡口是否被安装异常装置，视频监 控摄像头是否被堵住，键盘上是否有薄膜（密码记录器），周 围绕有列非法张贴物，检查自动柜员机及自动柜员机视频监 控系统是否运行正常等，发现异常情况立即报告，同时做好 检查记录。 （九）负责管辖自动柜员机服务环境的日常管理。 十三、反洗钱业务管理员岗位责任制 （一）认真贯彻落实上级反洗钱工作有关规定、工作部署 及要求，坚持原则、照章办事、不徇私情，严格履行反洗钱工 作义务。 14 （二）定期不定期的组织本单位员工开展反洗钱业务知 识及规章制度的学习，掌握反洗钱工作技能，不断提高专业 知识和政策理论水平。 （三）按照规定对办理业务过程中客户提供的客户资料 进行严格审查，并妥善保管客户资料。 （四）严格坚持人民币大额交易审批登记制度，建立完整 的大额支付交易档案。 （五）负责大额和可疑支付交易及各类洗钱案件的登记、 统计、分析、报告，严密关注短期内（10 个营业日以内）利用 银行帐户大量将资金进行分散转入、集中转出或集中转入、 分散转出的行为，协助国家有关部门对涉嫌洗钱犯罪案件的 侦查。 （六）保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱 工作信息泄露给客户和其他人员。 （七）负责按照人民银行人民币支付交易反洗钱工作规 程办理本单位涉及的有关业务。 十四、业务审批员岗位责任制 （一）根据国家有关方针政策、法律法规、金融监管部门 的管理规定，遵循客观公正的原则，独立履行业务审批职责。 （二）严格审核各类会计凭证，保证各项支出合理、合规、 15 合法，坚决杜绝不合理开支，有效控制各类风险。 （三）加强对现金、支票、其他票证的安全防范管理，审 核客户预留印鉴，确保安全不出事故。 （四）审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 （五）审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进 行审批。审核资金使用会计科目是否合理合规，对不符合规 定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 十五、反假币管理员岗位责任制 （一）组织反假币宣传和识别假币的技术培训，不断提高 会计出纳人员的反假技能。 （二）发现假币，须由两名以上业务人员当面予以收缴， 并当面加盖“ 假币” 戳 记。 （三）收缴假币的业务人员应向持有人出具人民银行统 一印制的假币收缴凭证。 （四）对持有人申请鉴定的货币，按当地人民银行有关规 定报送鉴定单位。 （五）对收缴的假币，应及时解缴当地人民银行或通过上 级出纳管理部门汇总解缴当地人民银行。 （六）收缴假币过程中一次性发现假人民币 20 张（枚） （含 20 张、枚）以上、属于利用新的造假手段制造假币、有制 造贩卖假币线索、持有人不配合收缴行为的应当立即报告当 16 地公安机关，提供有关线索。 （七）入库保管的已收缴假币（券），应按照当地人民银行 规定上缴，并办好出库、交接手续，严防已收缴假币（券）重 新流入市场。 十六、对账经办员岗位责任制 （一）按银企对账管理办法，负责对信用社与开户单位各 类账户之间往来账务和余额的对账工作。 （二）负责对账单的编制、分发、收回、审核、统计、情况 反馈、整理归档等工作。 （三）负责明确与客户的交易和余额对账单发放方式，定 期或不定期进行银企对账，不同的对账方式对应不同的对账 频率，采取多种措施提高“余额对账单 ”的回收率。 （四）负责未达账项或异常情况的查询、核对和回复工作。 （五）负责定期与客户进行面对面的对账工作，特殊情况 下随时进行面对面对账； （六）负责对收回对账单中的未达账项进行逐笔核查，确 认未达原因。发现异常情况立即向县联社会计部门及信用社 主任通报情况，不得与当事人直接联系； （七）负责对收回对账单回执联印鉴的审验核对工作。 （八）负责受理客户的对账查询； 17 十七、对账复核员岗位责任制 （一）负责及时核对开户单位返回的“余额对账单” 回执联， 如余额相符，则在“ 余额对账单” 回执联 上加盖个人名章予以 确认。 （二）负责与开户单位人员对“未达账项” 的内容进行逐笔 勾对，并填写“未达 账项余额调节表” 予以确 认，并由会计主 管人员审核验收。 （三）负责对开户单位 “余额对账单” 的回 执联逐笔进行 印鉴审验核对，即必须对收回的“余额对账单” 回执联上的企 业印鉴进行折角验印，确定收回的开户单位“余额对账单” 回 执联上加盖的印鉴真实有效。 （四）负责对核对不符的印鉴及时与开户单位沟通，重新 加盖开户单位的印鉴并进行核对，仍不相符的，应及时向上 级主管部门报告，查明原因。 （五）负责填制对账情况统计表，记录应对账户数、发出、 收回户数，对账单回收率等。 （六）负责对收回的开户单位“余额对账单” 回执联和“未 达账项调节表”，在十日内整理完 毕，按科目、账号由小到大 装订。 （七）负责对未发出、未收回的对账单要逐户进行分析， 说明原因。 十八、数据管理员岗位责任制（打报表、凭证整理、档案管理） 18 （一）具体负责本单位日常会计数据、会计信息的输出、 打印和储存，保证会计数据、会计信息的及时性、准确性和 完整性。 （二）严格遵守会计数据、会计信息的储存安全保密制度 等。 （三）负责打印系统各时点自动生成的会计凭证、清单、 账簿和各类报表。 （四）打印的会计凭证、清单、账簿和各类报表的格式、 用纸一经确定，不得随意变动。 （五）打印输出的会计资料必须经有关人员审阅签字或 盖章，各类报表必须以书面形式保存，不得散乱丢失。 （六）每日日终整理会计凭证，保证各类章戳齐全，无业 务差错。按科目、流水号顺序整理后入柜加锁保管，不得散 乱丢失。 （七）次日将科目日结单、各类清单、日终转账传票等按 照科目及日终流水帐清单顺序整理到传票中，保证总分相符， 科目日结单要按顺序用打码机打号。 （八）各科目序号由小到大排列，实行“先表内科目，后表 外科目”、 “先现金后 转账，先借后贷”， “传 票在前，附件在后” 的 排列顺序。即科目统驭单机构轧账单柜员轧账单科目 日结单会计凭证及附件。 19 （九）整理完毕后，填制会计传票交接明细表，按科目序 号将传票张数、附件张数、借贷方（收付方）金额、各类合计 数填写清楚、准确，在移交人处签字确认，并加盖本机构业 务公章。 （十）负责按照规定整理、立卷、编目、归档、保管会计档 案，严格执行安全和保密制度。 十九、授权柜员岗位责任制 （一）操作授权实行授权卡和密码双重控制。授权时，必 须插入授权卡并输入密码，严禁不插卡授权。 （二）对柜员大额资金收付、抹账、错账冲正、挂账、挂失、 冻结、取消客户密码、退汇、查询、查复、账户信息特殊维护 等重要业务事项要逐笔进行审核、授权。 （三）进行授权前，应根据相关制度办法审查业务真伪， 核实原始凭证主要要素与柜员输入内容是否一致，现金业务 应卡把现金大数，核对无误后再插卡、输入密码进行授权。 输入密码时必须用遮挡板遮掩。 （四）授权员需在确认授权业务成功后方可离开现场。对 授权后不成功的交易，授权员应监督经办柜员修改后重新提 交，直至成功或退出交易界面。 （五）授权必须由本人亲自操作。严禁将授权卡和密码交 予经办柜员自我授权或交与他人代为授权。 （六）授权员短期离职时，经主任或会计主管批准后，可 20 进行转授权处理。转授权期间，被转授权员按转授权业务范 围代替授权柜员行使相应授权职责，不得再对其它柜员作转 授权处理。 （七）认真执行授权范围内的其他工作职责。 二十、柜员制柜员岗位责任制 （一）熟练掌握专业知识和岗位操作规程，严格执行制度， 按规定办理业务。 （二）做好柜台服务和监督，认真审核受理凭证的完整性、 真实性和合规性，及时处理并按规定记载账务，确保账款相 符。 （三）熟练、正确使用计算机设备，保持清洁、完好。 （四）按分工要求掌管有关业务印章，并按规定保管使用。 （五）保管使用临柜业务重要空白凭证。 （六）办理业务要在监控录像摄入范围内进行，实行“自 行复核，自担风险” 的原则。监控录像保管 时间应不少于三个 月。 （七）办理现金收付款时要本着“先收款后记账和先记账 后付款”原 则，办理 结算业务时要坚持 “收妥抵用”。款要自行 复点，账要自行复核。 （八）办理主辅、残币的兑换工作和有价证券的支付业务， 并负责票币的整点、挑剔、捆扎工作，负责办理大额现金支 21 付的登记备份工作。 （九）按规定及时办理日终轧账，打印相关报表。 （十）完成领导交办的其他工作。 二十一、账户管理员岗位责任制 （一）负责审查和管理银行结算账户的开立、使用和撤销， 受理客户投诉，解答所属机构账户管理人员以及客户有关账 户管理方面的业务咨询。 （二）对存款人提交的申请资料进行审查后，应在留存的 信息资料复印件上予以签名确认，以明确责任。 （三）对客户提交的相关证明文件，要审核原件的真实性、 复印件与原件内容是否一致，加盖与原件核对相符章，严禁 仅依据复印件为存款人办理账户开立、变更或撤销手续。 （四）对存款人提交的核准类单位银行结算账户的开立、 变更、撤销申请，应及时将相关材料报当地人民银行办理核 准手续，不得采取定期集中方式向人民银行报送。 （五）存款人申请开立核准类单位银行结算账户，应将存 款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户 资料报送当地人民银行，经其核准后办理开户手续。 （六）存款人申请变更单位银行结算账户，如需要重新核 发开户许可证，应在收到存款人申请之日起 2 个工作日内报 当地人民银行核准；存款人申请撤销核准类单位银