关于如东县2003年财政预算执行情况和2004年

关于如东县 2003 年财政预算执行情况和 2004 年财政预算（草案）的报告 2004 年 1 月 4 日在如东县第十四届 人民代表大会第二次会议上 县财政局局长 余 科 各位代表： 我受县政府的委托，向大会报告 2003 年财政预算执行情况 和 2004 年财政预算（草案），请予审议，同时敬请县政协委员和 列席会议的其他同志提出宝贵意见。 、 2003 年财政预算执行情况 (一 )2003 年全县财政收支 预算执行情况 1、收入预算的执行情况 县十四届人大一次会议通过的 2003 年财政一般收入预算为 70000 万元，因 农业受灾，省下达我县灾减农业税正税退库指标预计 为 180 万元， 则收入预算调整为 69820 万元，全县预计完成财政一般 预算收入 72580 万元，占 预算的 104%，增长 17.6%。主要收入项目是： 消费税和增值税 40600 万元，占预算的 100%，增长 19.2%。 地方工商税收 19860 万元，占预算的 108.2%，增长 33.2%。 2 农业税、农业特产税 6930 万元，占预算 91.2%，下降 8.4%。收 入未完成预算主要是农业特产税改征农业税政策性减收因素所致。 耕地占用税 30 万元，占预算的 75%，与上年持平。 契税 700 万元，占预算的 175%，增长 70.7%。 行政性收费 1750 万元。 排污及水资源费 910 万元，占预算的 121.3%，增长 3.8 %，超收 主要是加大环保治理力度，增加排污费收入。 教育费附加收入 420 万元，占预算的 105%，增长 20%。 其他收入 1380 万元，占预算的 132.7%，与上年基本持平。 2003 年全县财政基金预算收入预计为 14620 万元，占预算的 105.8%。 预计全县完成财政收入总计为 87200 万元，占预算的 104.3%，增 长 22.3%，剔除行政性收费和政府性基金比同期增 长 18.7%。 2、支出预算的执行情况 县十四届人大一次会议通过的 2003 年财政一般支出预算为 55220 万元，在 预算执行过程中，经县和镇人大批准，追加支出预算 3057 万元， 纳入预算管理列收列支的行政性收费增加 1120 万元，上 年结转 4878 万元，上级拨给专款预计 4158 万元， 2003 年一般支出 预算调整为 68433 万元，当年预计形成支出 65678 万元，占预算的 96%， 增长 16.4%。主要支出项目是： 基本建设支出 1444 万元，占预算的 86.8%，增长 167.4%，主要是 省市专款支出。 企业挖革改支出 1954 万元，占预算的 97.8%，增长 18.1%。 3 科技三项费用 975 万元，占预算的 95.1%，增长 19%。 支农及农林水事业费支出 3073 万元，占预算的 100% ，下降 1.7%， 主要是省市专款减少。 工交商事业费 434 万元，占预算的 100%，增长 46.1%，主要是县 建设事业等部门经费支出在本科目反映。 文体广播事业费 1619 万元，占预算的 93.1%，与上年持平。 教育事业费 16305 万元，占预算的 98.8%，增长 5.6%。 科学事业费 78 万元，占预算的 100%，增长 5.4%。 医疗卫生事业费 3560 万元，占预算的 98.6%，增长 6.3%。 其他部门事业费 2876 万元，占预算的 89.2%，增长 64.4%，主要 是税收征收经费由财政退库改列收列支。 抚恤和社会救济费 3887 万元，占预算的 91.7%，增长 32%，主要 是今年取消义务兵统筹基金后，城镇义务兵优待金在本科目反映。 行政事业单位离退休经费 8920 万元，占预算的 100 %，增长 5.8%。 社会保障支出 2089 万元，占预算的 87.4%，增长 34.2%，主要是 省市专款增加。 行政管理费 6926 万元，占预算的 100%，增长 21.1%，主要是招 商引资经费在本科目反映。 公检法司支出 5407 万元，占预算的 100%，剔除行政事 业性收费 列收列支因素，同口径增长 9.9%。 城市维护费 1436 万元，占预算的 80.4%，增长 53.1%，主要是增 加城镇基础设施改造投入支出。 4 教育费附加支出 381 万元，占预算的 79.2%，增长 65.7%，主要是 上年结转指标安排教育危房改造和学校布局调整增加支出。 环保补助支出 707 万元，占预算的 90.8%，增长 67.1%，主要是上 年结转指标安排治理支出。 水资源费支出 292 万元，占预算的 100%。 政策性补贴 18 万元，为上年结转省市指标。 其他支出 3297 万元，占预算的 90.4%，增长 39.7%,主要是省市 补助和上年结转指标在本年列支。 2003 年全县财政基金预算支出 15506 万元，占预算的 87.4%，其 中安排农业税附加村级支出 1557 万元，其他主要是纳入预算管理的 政府性基金列收列支支出。 3、全县财政收支平衡情况 2003 年全县预计完成财政一般预算收入 72580 万元，按现行财 政体制计算，当年留用财力为 47790 万元，上级拨给专款 4158 万元， 上年结转 4878 万元，全年合计可用财力 56826 万元；当年预计支出 65678 万元，未完成项目结转下年支出 2755 万元，财力收不抵支缺 口 11607 万元。对预算内财力收支缺口，经县镇两级筹措调入预算外 资金 11607 万元，实现当年财政收支平衡。 2003 年全县基金预算收入预计 14620 万元，上级拨给专款 50 万 元，收入合计 14670 万元，当年基金支出 13986 万元，上解上级 212 万元，未完项目结转下年支出 472 万元，当年收支平衡。 5 （二）2003 年县本级财政收支预算执行情况 1、收入预算执行情况 2003 年县本级（含开发区、下同）预计完成一般预算收入 17549 万元，占预 算的 111.5%，增长 10.7%。主要收入项目是： 消费税和增值税 7500 万元，占预算的 100%，增长 17.7%。 地方工商税收 4910 万元，占预算的 98.4%，增长 12.3%。 耕地占用税 29 万元，占预算的 82.9 %，增长 20.8%。 契税 700 万元，占预算的 175%，增长 72.8%。 行政性收费 1750 万元。 排污及水资源费 910 万元，占预算的 121.3%， 增长 3.8%。 教育费附加 收入 420 万元，占预算的 105%，增长 20 %。 其他收入 1330 万元，占预算的 127.9%，下降 5%。 2003 年县本级基金预算收入预计 12037 万元，占预算的 104.4%。 预计县本级完成财政收入总计 29586 万元。 2、支出预算执行情况 县十四届人大一次会议通过的 2003 年县本级财政一般支出预 算 27180 万元，经县人大常委会批准追加支出预算 1930 万元，农村 中小学教师国标工资纳入县级管理支出 9560 万元，开发区追加支出 717 万元，纳 入预算管理的行政性收费增加 1120 万元，上年结转指 标 4873 万元，上级拨给专款 3950 万元， 2003 年县本级一般支出预 算调整为 49330 万元，当年预计形成支出 46575 万元,占预算的 94.4%， 增长 21.3%，主要支出项目是： 6 基本建设支出 1244 万元，占预算的 85%，比上年增 长 143.9%， 主要是上年结转指标和省市专款增加支出。 企业挖革改支出 1954 万元，占预算的 97.8%，增长 20.3%。 科技三项费用 645 万元，占预算的 92.8%，增长 26.5%。 支农及农林水事业费支出 1849 万元，占预算的 100%，下降 1.8%， 主要是省市专款减少。 工交商事业费 434 万元，占预算的 100%，增长 46.1%，主要是县 建设事业等部门经费支出在本科目反映。 文体广播事业费 941 万元，占预算的 88.7%，增长 2.2%。 教育事业费 10120 万元，占预算的 98.1%，同口径增 长 8.2%。 科学事业费 78 万元，占预算的 100%，增长 5.4%。 医疗卫生事业费 1988 万元，占预算的 97.5%，增长 7.2%。 其他部门事业费 2481 万元，占预算的 84.6%，增长 97.8%，主要 是税收征收经费由财政退库改列收列支。 抚恤和社会救济费 3237 万元，占预算的 90.2%，增长 25.8%，主 要是今年取消义务兵统筹基金后，城镇义务兵优待金在本科目反映。 行政事业单位离退休经费 6440 万元，占预算的 100%，同口径增 长 4.3%。 社会保障支出 2085 万元，占预算的 87.4%，增长 33.9%，主要是 省市专款增加。 行政管理费 3751 万元，占预算的 100%，增长 13.4%。 公检法司支出 5407 万元，占预算的 100 %，增长 4.9%，剔除行政 事业性收费列收列支因素，同口径增长 9.9%。 7 城市维护建设费 1166 万元，占预算的 76.9%，增长 66.8%，主要 是增加了城镇基础设施改造投入。 教育费附加支出 381 万元，占预算的 79.2%，增长 65.7%，主要是 上年结转指标安排教育危房改造和布局调整增加支出。 环保补助支出 707 万元，占预算的 90.8%，增长 67.1%，主要是上 年结转指标安排治理支出。 水资源费 292 万元，占预算的 100%。 政策性补贴支出 18 万元，为上年结转省市指标。 其他支出 1357 万元，占预算的 75.1%，增长 28%，主要是省市补 助和上年结转指标在本年列支。 2003 年县本级基金预算支出预计 12923 万元，占预算的 85.2%。 3、财政收支平衡情况 2003 年县本级财政一般 预算收入按现行财 政体制计算，当年可 用财力为 34570 万元，上级拨给专款 3950 万元，上年结转 4873 万元， 全年合计可用财力 43393 万元，当年预计支出 46575 万元，未完成项 目结转下年支出 2755 万元，财力收不抵支缺口 5937 万元，对预算内 财力缺口通过调入预算外资金 5937 万元，实现当年收支平衡。 2003 年县本级基金收入 12037 万元，上级拨给专款 50 万元， 合计 12087 万元，当年基金支出 11403 万元，上解上级 212 万元， 未完项目结转下年支出 472 万元，当年基金收支平衡。 4、2003 年县开发区财政收支预算执行情况 8 在县本级预算中，县开发区 2003 年一般预算收入预计完成 5422 万元，占预算的 104.5%，增 长 29.9 %，其中： 增值税 3810 万元，占预算的 100%，增 长 20%。 地方工商税收 1510 万元，占预算的 111.9%，增长 69.1%，主 要是加大三资企业所得税征收。 耕地占用税 27 万元，占预算的 108%，增长 12.5%。 契税 75 万元，下降 9.6%。 2003 年县开发区一般预算支出预计完成 1482 万元，占预算 的 96%，增长 16%。其中： 基建支出 320 万元，占预算的 100%，增 长 4.9%。 企业挖革改和科技三项费用支出 642 万元，占预算的 100%，增加 506 万元。 行政经费和部门事业费支出 280 万元，占预算的 100%，增 长 14.8%。 城市维护费支出 220 万元，占预算的 100%，增长 61.8%，主 要是加大开发区基础设施建设。 其他支出 20 万元，占预算的 100%，增加 5 万元。 按现行财政体制，县开发区 2003 年预算内可用财力 1482 万 元，当年安排一般预算支出 1482 万元，做到当年预算内收支平 衡。 各位代表，2003 年是全面建设小康社会的第一年，是我县经 9 济发展进程中重要又很不寻常的一年，同时也是财政工作难中奋 进破浪前行的一年。全县广大财税干部在县委的正确领导下，在 县人大、政协的监督支持下，认真贯彻党的十六大精神，紧紧围 绕县人大十四届一次会议确定的工作目标和任务，万众一心，奋 力拼博，应对挑战，战胜困难，全面推进财政改革与发展，有力地 促进了全县经济社会发展和财政增收的良性互动。全县财政运行 态势平稳，公共财政支出改革不断完善，组织财政收入的力度不 断加大，依法理财的措施不断深化，较好地实现了保工资、保运 转、保稳定的目标，迈出了全面建设小康社会坚实的第一步。 一一一突出 项目建设这个中心，着力服务全县经济建设。 按照全面建成小康社会的总体要求，进一步突出发展主题， 凸显工业主体，支持全县经济发展。继续加大企业挖革改和科技 三项费用的财政投入，在财政资金十分困难的情况下，安排 435 万元专项资金奖励境外资金引荐者，并对企业技术改造、技术创 新和新产品开发进行贴息扶持，促进了项目建设的发展。集中人 力财力推进工业新区建设，加强资金调度监管，有效地保证了工 业新区建设的顺利推进。全力打好企事业单位改革攻坚战，想方 设法筹集改革成本，确保企业破产重组和人员分流工作的有序进 行。加强农业基础设施建设投入，探索财政支农资金特别是农村 危桥改造项目建设的管理模式。加大农业优势产业和农业企业化 的扶持力度，顺利通过第五期国家农业综合开发资金项目的验收。 10 优化财政支出结构，支持社会保障和再就业工作，有力地推动了 社会保障制度改革，有效地解决了社会弱势群体的基本生活问题。 （二） 突出财政收入这个重点，着力提高财税征管质量。 两税部门加大征收力度，完善征管举措。按照征管质量考核 要求，层层签订收入目标责任状，严格考核，调动各方征收积极 性。实 施税源监控，夯实征管基础。加强对重点税源户的适时监 控，全面推行纳税评估，扎实推进征管规范管理，努力打造良好 的征收秩序。坚持依法治税，堵塞征管漏洞。规范执法行为，强化 社会监督，完善发票管理和稽核工作，加大清欠压欠力度，促进 应收尽收。财政部门咬住收入目标，从早落实任务，从紧轧准进 度，从实强化责任，定期召开收入预警分析例会，加强重点行业 税源调查，不断完善税源台帐，健全协税护税网络。继续强化农 业税收征管，加大农业税费尾欠的清收力度。使农业税费征收工 作组织力度大于去年，工作方法优于去年，征收成效好于去年， 农业税收入库进度比去年提前一个多月。对契税征收由委托征缴 改为直接征收，加大稽查征管力度，规范契税征收行为，契税征 收比去年增长 70%。 、 突出 财政改革这个主线，着力创新财政体制机制。 深化完善部门预算改革。继续实行综合预算、零基预算方法， 统筹安排预算内外财力，实现预算管理的全覆盖，最大限度发挥 11 财政资金的使用效益。不断规范政府采购行为。政府采购机构实 施执行与监管两分离，强化了管理力度。全年政府采购资金总额 为 9800 万元，实际支付金额为 8600 万元，节约资金达 1200 万 元。投融资体制改革迈出了新步。组建了城建、社会事业等投资 有限公司，为全县经济和社会事业发展构筑了一个全新的融资平 台，极大地缓解了城市基础设施建设和社会事业发展中启动资金 难筹集的矛盾。严格执行农业税改政策。根据省市要求，对农业 税社减全额实行先减后征，对农业税灾歉减免实行县级专户管理、 乡镇集中发放、农民凭身份证领取的改革，村级三项资金实行了 县级专户管理，确保了转移支付资金专款专用。采取有效措施， 努力化解村级债务，不断巩固农村税费改革成果。完善会计统管 办法。县会计中心加强对会计统管单位的民主监督力度，健全财 务收支公示听证会制度，对统管单位进行财务公示，促进了财务 公开和民主理财，控减了非正常性的支出。 一一一 突出 财政监督这个关键，着力提高财政管理水平。 在组织财政收入的同时，千方百计控减财政支出，加强监管， 提高财政工作管理水平。在“非典” 防治期 间，一方面全力做好财 政资金保障工作，全县先后安排“非典” 防治 资金 586 万元，实际 支出 513 万元。另一方面积极调整支出结构，适时出台 8 项增收 节支措施，确保控减支出工作落到实处。组建全县社会保障资金 结算中心，制定社保资金管理办法，逐步完善社会保障资金管理 12 体系。加强对全县预算外资金和统管单位会计备用金的检查，有 效地查处了有收入不进账、违规支出、财务管理混乱等问题，查 出违纪金额 1966 万元，上缴财政 266 万元。并抽调力量，集中时 间对县、镇行政事业单位收费、罚没款票据、农业税征收票据和 各类契税征缴情况进行全面清查，建立健全了票据管理制度，加 大了财政监管力度。对使用政府性资金进行建设的项目，财政建 立了专管员制度，全过程加强财政资金使用状况的监管，逐步纳 入规范管理的轨道。重视会计基础管理，建立会计人员信息资料 库，加强会计专管员制度建设，扩大会计人员继续教育覆盖面， 强化镇级财政管理，培植财源，控减支出，确保基层政权的正常 运转。 各位代表，2003 年的财政工作虽然取得了一定成绩，但财政 运行中存在的一些矛盾和难点值得引起关注：一是尽管财政收入 增幅较大，但由于国家政策的调整，可用财力增长有限，难以满 足刚性支出的增长需求；二是财政负债依然较重，短期内难以消 化，资 金调度十分紧张。三是镇级财政比较脆弱，收支矛盾尤为 突出。四是财政监督面不够广，力度不够大。这些问题，要见微知 著，防患于未然。采取切实措施，在今后工作中，努力加以解决。 二、2004 年财政预算（草案） （一）2004 年全县财政总预算 1、财政收入预算 13 2004 年全县财政一般收入预算为 84600 万元（农业税按正常年 景计算），比上年实绩 72580 万元增长 16.6%，其中： 消费税和增值税 48060 万元，增长 18.4%。 地方工商税收 23160 万元，增长 16.6%。其中：三资企业所得税 1160 万元。 农业税 7070 万元，增长 2%。 耕地占用税 40 万元，增长 33.3%。 契税 820 万元，增长 17.1%。 行政性收费 2000 万元。 排污及水资源费 850 万元，下降 6.6%,其中排 污费 600 万元，下 降 9.1%；水 资源费 250 万元，与上年持平。 教育费附加收入 1400 万元，增加 980 万元，主要是农村教育费 附加收入改征教育费附加，在本科目反映，同口径下降 15.2%。 其他收入 1200 万元，下降 13%。 2004 年全县财政基金收入预算 15400 万元，增长 5.3 %。 全县财政总收入预算 100000 万元，增长 15%以上，剔除行政性 收费和政府性基金增长 16.8%。 2、财政支出预算 2004 年按照保工资、保运转和保证重点支出的基本需求，全县一 般支出预算 61440 万元，增长 3.4%。各项支出如下： 企业挖革改支出 1440 万元，同口径增长 26%。 科技三项费用 830 万元，与上年持平。 支农及农林水事业费支出 2477 万元，增长 4.1%。 14 工交商事业费 479 万元，增长 27.7%，主要是企 业改制后，商贸 局、供销总 社人员经费和机构运转经费由财政预算安排增加支出。 文体广播事业费 1581 万元，增长 2.3 %。 教育事业费 16746 万元，增长 3.3 %。 科学事业费 76 万元，增长 4.1%。 医疗卫生事业费 3524 万元，增长 0.6%。 其他部门事业费 3314 元，同口径增长 6.8%。 抚恤和社会救济费 2887 万元，增长 2.2%。 行政事业单位离退休经费 9498 万元，增长 6.5%。 社会保障支出 720 万元，增长 4.3%。 行政管理费 7022 万元，增长 2.4%。 公检法司支出 5461 万元，增长 6%。 城市维护费 1410 万元,同口径与上年基本持平。 教育费附加支出 250 万元，与上年持平。 环保补助支出 600 万元，增长 20 %。 水资源费支出 250 万元，与上年持平。 其他支出 2775 万元，增长 9.8 %。 总预备费 100 万元。 2004 年全县财政基金预算支出 15198 万元，增长 5.5%。 全县财政预算支出总额 76638 万元，增长 3.8%。 3、收支平衡情况 根据上述预算安排，按照现行财政体制计算，地方可用财力 50070 万元，安排预算支出 61440 万元，当年财力缺口 11370 万元。 15 为保证当年预算的实现，县镇两级财政必须筹措预算外资金 11370 万 元加以弥补，实现当年财政收支平衡。 基金收入预算 15400 万元，基金支出 15198 万元，上解上级 202 万元，当年收支平衡。 （二）2004 年县本级财政预算 1、财政收入预算 2004 年县本级一般财政收入预算为 19715 万元，增长 12.3 %， 其中： 消费税和增值税 8890 万元，增长 18.5 %. 地方工商税收 5560 万元，增长 13.2%。其中：三资企业所得税 410 万元。 耕地占用税 35 万元，增长 20.7%。 契税 820 万元，增长 17.1 %。 行政性收费 2000 万元。 排污及水资源费 850 万元，下降 6.6 %,其中排 污费 600 万元，下 降 9.1%，水资源费 250 万元，与上年持平。 教育费附加收入 400 万元，下降 4.8%。 其他收入 1160 万元，下降 12.8%。 2004 年县本级基金预算收入 14052 万元，增长 16.7%。 县本级财政总收入预算为 33767 万元，增长 14.1%。 2、财政支出预算 2004 年县本级支出预算为 42010 万元，增长 3.7%,其主要项目是： 16 企业挖革改支出 1440 万元，增长 26.1%，主要是全 县项目建设和 开发区招商引资的财政投入。 科技三项费用 500 万元，与上年持平。 支农与农林水事业费支出 1211 万元，增长 4.7%。 工交商事业费 479 万元，增长 27.7%，主要是企 业改制后，商贸 局、供销总 社人员经费和机构运转经费由财政预算安排增加支出。 文体广播事业费 893 万元，增长 3%。 教育事业费 10563 万元，同口径增长 4.8%。 科学事业费 76 万元，增长 4.1 %。 医疗卫生事业费 1943 万元，增长 0.6 %。 其他部门事业费 2860 万元，增长 10.4%。 抚恤和社会救济费 2237 万元，增长 2.9%。 行政事业单位离退休经费 6772 万元，同口径增长 4.4%。 社会保障支出 720 万元，增长 5%。 行政管理费 3769 万元，增长 2.3%。 公检法司支出 5461 万元，增长 6 %。 城市维护费 1148 万元 ，同口径增 长 32%，主要是增加城市基 础 建设投入。 教育费附加支出 250 万元，与上年持平。 环保补助支出 600 万元，增长 20%。 水资源费支出 250 万元，与上年持平。 其他支出 738 万元，增长 7.3%。 总预备费 100 万元。 17 2004 年县本级基金支出预算 13850 万元，增长 17.1%。 县本级财政支出总额 55860 万元，增长 6.7%。 3、财政收支平衡情况 按现行财政体制，县本级在完成财政收入预算的前提下，2004 年 可用财力 35970 万元，当年安排一般支出预算 42010 万元，当年财力 缺口 6040 万元，通过调入预算外资金 6040 万元，做到当年收支平衡。 县本级基金收入预算 14052 万元，基金支出预算 13850 万元，上 解上级 202 万元，当年基金收支平衡。 4、2004 年县开发区财政预算 在县本级中，县开发区 2004 年一般财政收入预算为 6340 万元， 比上年增长 16.9%，其中： 增值税 4530 万元，增长 18.9%。 地方工商税收 1700 万元，增长 12.6%，其中：三资企业所得税 410 万元。 耕地占用税 30 万元，增长 11.1%。 契税 80 万元，增长 6.7%。 2004 年支出预算为 1580 万元，增长 6.6%。其中： 企业挖革改支出 940 万元，增长 46.4%。 行政经费和部门事业费支出 320 万元，增长 14.3%。 城市维护费 250 万元，增长 13.6%。 18 其他支出 70 万元，增长 7.3%。 按现行财政体制，县开发区在完成财政收入预算的前提下， 2004 年可用财力 1580 万元，安排一般支出预算 1580 万元，预算 内当年收支平衡。 三 励精图 治， 团结奋斗，全面完成 2004 年财政预算任务 、 服务经济建设，充分发挥财政资金保障作用。 坚持把发展作为财政工作第一要务，综合运用预算、贴息、 税收、转移支付等财税经济手段，大力支持招商引资和全民创业。 继续加强对企业挖革改、科技三项费和支农支出的财政投入，充 分发挥财政资金在工业、农业、交通、城建等项目建设中“四两拨 千斤” 的作用，促进全县经济建设快速发 展。走多渠道、多元化融 资建设之路，尽量减轻财政负担，千方百计拓展投融资新来源。 完善财政支农专项资金管理制度，确保支农资金落实到位。切实 做好社会保障资金的监督，积极做好农村“ 五件实事” 的资金保障 工作。全面加强专项