内控建设精细化管理征文

金融之水如何防“污”治“漏” 浅谈银行操作风险的成因及防范措施 在目前储蓄存款、 办理汇款、 购房贷款、投资理财、买卖股票、保 险理赔等金融之水悄然流进人们日常生活的方方面面，经济发展和百 姓生活已经完全离不开金融之水，金融之水越流越大、越流越急，我 们应警惕金融之水的“ 漏水” 、“污水”等风险 ，防范“ 洪水” 隐患，否则 “洪水 ”一旦发作则灾难 不言而喻。笔者所指的 “漏水” 风险是指银行员 工随意性操作风险，是 员工本身工作习惯、制度建设、风险防范意识 存在的缺陷与漏洞。这种操作风险来自各层次操作人员的习惯与各种 新型管理制度的碰撞，是人们固有的传统思维与侥幸心理共同作用形 成的风险。 “污水” 风险是指 银行员工的主观性操作风险。受操作者主 观意识支配形成的风险，是 银行风险管理的大敌。主观性风险有两种 情形：一是受经营管理者指使，违反规定从事经营活动，弄虚作假完 成业务指标， 为保留实力截留业务收入等，这些主观上的违规，容易 造成业务风险，但相 对后者危害性较小，程度较轻，尚未触犯法律；二 是操作人员利用工作岗位工作之便，蓄谋窃取国家钱财，有意进行犯 罪。这是操作 风险中最重要的风险，也是重点防范和打击的对象。 一、违规操作的类型及操作风险原因 为了便于分析，我们从违规操作主体人的行为因素入手，把违规 行为分为以下六种类型：1、制度无知型违规操作。即，操作人员对业 务流程或者新制度没有经过严格的上岗前培训和学习，凭自己的理解 而操作；2、随意执行型违规操作。即，操作人员随意按照自己以往的 习惯、经验， 贪图方便或应他人的要求省略程序，甚至逆向操作，以习 惯、信任和人情代替制度；3、盲目服从型违规操作。即，操作人员按照 上级领导要求或暗示，以服从代替制度，明知违规，但仍按上级意图 盲目操作；4、目标驱动型违规操作。即，操作人员受完成业绩指标压 力的影响，为了个人、小团体利益故意违规操作； 5、岗位缺失型违规 操作。即，操作人员一人多岗、兼 岗，岗位约束力缺失的状态下违规操 作；6、蓄财谋利型违规操作。即，操作人 员利用工作岗位工作之便，蓄 谋窃取国家钱财，有意进行犯罪。 要彻底根除操作风险隐患，必须找准操作风险形成的原因，从源 头进行防范和控制。根据上述违规操作的类型进行分析，操作风险原 因主要有以下几个方面： （一）业务发展与内控管理没有做好两手抓，少数基层行仍然存在重 业务发展，轻内控管理，风险控制能力有效性还有不足。在市场开拓 和风险管理相矛盾时，风险控制往往流于形式，导致出现没有认真落 实信贷业务审批前提条件，信贷档案资料存在诸多瑕疵、缺章漏签字 和资料不全，未经人民银行批准违规开立账户等问题。 （二）习惯性违规操作与制度刚性仍在博弈，部分员工风险防范意识 淡薄，业务操作随意性大的现象依然存在。一方面，制度的制定者没 有业绩考核指标，选择倾向于制定并贯彻执行详细、周密的规章制度。 另一方面，制度的执行者，包括基层行管理层、一般员工，既接受业绩 考核，又承担风险，在网点人员紧、 业务量大的时候，往往“ 放弃”一些 互控环节来简化操作程序，使得一些制度得不到有效的执行，致使柜 员离柜现金、印章不收妥、日终未双人核对库款、操作画面未签退等 问题屡禁不止。 （三）业务后台管理监督不够到位，对一线网点人员的业务检查指导 针对性不强，有时检查流于形式。一是上下级行之间内部制度在传导 过程中行为扭曲，使得一些制度因基层行理解偏差而执行不到位。二 是机构扁平化改革后支行的管理工作有些得不到加强，未能切实认真 履行第一道防线的检查、管理职责，致使一些问题未能得到及时发现 和纠正，如岗位相分离、岗位轮换等没有很好落实。三是有的基层负 责人通过竞岗、提拔走上管理岗位后，对新岗位的管理制度和操作流 程不熟悉，培训又跟不上，以至不能针对业务风险点和关键环节开展 业务检查；四是有的营业经理没有完全转换角色，工作以业务授权为 主，忽视日常检查，履职不到位，使得一些 违规现象得不到及时发现 和整改。 （四）人力资源配置、结构与流程控制要求不相匹配，影响制度的执 行力。当前我行员工素质与内部控制要求仍不相适应，单一专业人员 多，综合型人才少，熟悉新业务的更少，一 线柜员业务量大、人员少， 承担了很大的业务扩展压力，造成了在业务操作流程的控制、制度执 行刚性上有时会出现缺位、错位。 二、操作风险的防范措施 针对以上违规操作类型及操作风险形成的原因分析，笔者认为， 防范和控制操作风险应从以下几方面入手： （一）加强内控合规文化建设，努力营造全行良好的风险管理环境。 1、持续不断地开展内控合规理念专题教育活动。每年要针对全行的 内部控制状况，组织开展专题教育活动，通过内控合规讲座、警示教 育、树立典型、开展座谈交流等形式影响员工的行为取向，形成内在、 主动、全面的纪律约束氛围，接受内控制度的监督。 2、强化考核的导向作用，要进一步加大案件防范工作在各级行的绩 效考核比重，促使各行一把手全面履行对内控工作的直接领导职责， 用足够的精力研究部署和督促检查内控工作，促使基层机构业务发展 和内控管理两手抓，在规避风险的前提下体现价值最大化。 3、加强思想教育和职业道德教育，构筑坚固的思想防线。风险管理 尤其是各级基层管理人员，要经常深入操作人员中间，了解他们的思 想动态，想方设法帮助他们解决思想问题和生活困难；各级管理行要 系统开展“爱 行爱岗， 奋发向上”为主题的思想教育和职业道德教育活 动,构建人人自律、自强、自重的文化氛围，建立一支思想过硬、品质 高尚、作风优良的操作人员队伍。 4、 开展员工内控培训教育，提高员工内控意识与风险防范能力。保 证内控培训教育收到实效，提高培训工作质量，切实发挥其在内控文 化建设中的作用。 （二）完善内控管理机制，形成完整、有效、合理风险监控统一体系。 进一步整合现有的检查监督资源，切实改变目前多部门、多渠道进行 检查的局面，实行统筹规划，统一管理，形成以内控合规部门为核心 的检查监督体系。将事后监督中心、总会计、督导员等专司监督控制 的职能，以及各专业职能部门的检查、内审、内控合规等部门的检查 有机结合在一起，专业职能部门主要是事前、事中预警和过程控制， 内审、内控合规等部门主要是事后监督和控制，在全行形成对业务处 理全过程控制、全方位覆盖的检查监督体系，形成内控监督合力。 (三 )完善 规 章制度、操作流程，狠抓制度执行和合规操作的落实。要 加快内控制度整合和操作流程规范，努力做到系统化、技术化和文本 化。金融风险与金融机构“相伴终生”，任何模式下都有风险存在。制 度设计者的责任就在于最大限度的减少制度漏洞，把趋于完善做为终 极目标。首先要结合本单位的实际，不断修订和完善制度，使之更加 规范化、科学化，适应业务发展的要求。重点是对业务操作的实时监 督。其次，要进一步完善相关配套制度和措施。改革分配制度，明确经 营责任，量化考核目标，严格奖惩制度， 对内控贡献突出人员倾斜劳 动工资分配体系。在完善制度的同时，还要在认真落实制度上下功夫， 加大对违规操作的查处力度，形成人人遵守制度、按章操作的良好环 境和氛围。 (四 ) 加强 人力资源管理，建设内部控制文化和环境。商业银行操作 风险的核心是人的使用和管理。要加强对员工的业务培训,提高操作 人员的业务能力、法律意识、制度观念和道德水准,降低因操作人员业 务技能低、管理人员管理水平差或员工对政策、制度、法律不了解等 原因所造成的操作风险。首先，要把好用人关。要坚持用人考核制度， 对重要部门、关键岗位的人员，要加强动态考核评价，发现异常现象 要及时做好工作乃至调离岗位。其次，要建立健全岗位责任制，并确 保贯彻落实。做到用制度约束，用责任规范，加强薄弱环节，堵塞防范 漏洞，形成良好的执行制度自觉性。第三，建立相互监督制约机制。管 理者按章督促检查，员工按岗位分工操作,按规定处理