加油站资金安全风险防范

加油站资金安全风险防范 货 币 资 金 是 加 油 站 资 产 的 重 要 组 成 部 分 ， 是 企 业 进 行 生 产 经 营 活 动 所 必 不 可 缺 少 的 条 件 之 一 。 本 文 从 加 强 加 油 站 货 币 资 金 的 控 制 与 核 算 、 提 高 资 金 周 转 速 度 及 资 金 使 用 效 益 着 手 ， 对 其 进 行 科 学 有 效 的 管 理 、 增 强 其 安 全 性 ， 确 保 资 金 管 理 零 风 险 。 一 、 加 油 站 货 币 资 金 管 理 目 标 1.保 证 货 币 资 金 安 全 通 过 建 立 完 善 的 内 部 控 制 制 度 ， 确 保 加 油 站 库 存 现 金 安 全 ， 杜 绝 被 盗 、 窃 、 抢 、 诈 骗 和 挪 用 等 问 题 发 生 。 2.确 保 货 币 资 金 完 整 加 油 站 不 管 是 油 品 收 入 还 是 非 油 收 入 ， 必 须 当 日 全 部 存 入 公 司 银 行 帐 户 ， 杜 绝 私 设 “小 金 库 ”等 违 法 行 为 出 现 。 3.提 高 货 币 资 金 效 益 加 油 站 货 币 资 金 做 到 日 清 日 结 ， 及 时 准 确 回 笼 资 金 ， 加 快 资 金 周 转 ， 发 挥 管 理 最 大 的 效 益 。 二 、 加 油 站 资 金 管 理 风 险 1.坏 帐 风 险 。 只 要 有 应 收 帐 款 存 在 ， 产 生 坏 帐 的 资 金 风 险 就 永 远 存 在 ， 客 户 欠 款 金 额 越 大 ， 发 生 坏 账 风 险 也 越 大 。 风 险 最 大 的 是 未 经 公 司 审 批 的 加 油 站 私 自 赊 销 。 2.现 金 风 险 。 虽 然 各 加 油 站 都 采 取 了 银 行 上 门 收 款 方 式 回 笼 油 款 ， 并 要 求 日 清 日 结 。 但 是 ， 银 行 每 天 只 能 收 款 一 次 （ 大 站 也 有 两 次 的 ） ， 销 售 现 金 必 然 有 一 部 分 滞 留 加 油 站 ， 这 就 带 来 了 现 金 管 理 风 险 。 特 别 是 夜 间 ， 风 险 更 为 突 出 ， 各 种 抢 劫 ， 盗 窃 犯 罪 严 重 威 胁 着 加 油 站 安 全 。 3.人 员 风 险 。 加 油 站 员 工 思 想 素 质 、 职 业 道 德 和 法 制 观 念 存 在 差 异 ， 如 果 用 人 不 当 ， 易 给 不 法 分 子 以 可 乘 之 机 ， 产 生 内 部 人 员 挪 用 、 偷 盗 等 资 金 管 理 风 险 。 三 、 货 币 资 金 风 险 控 制 方 法 1.不 相 容 岗 位 分 离 控 制 关 键 岗 位 相 互 分 离 、 相 互 制 约 ， 不 能 由 一 个 人 办 理 货 币 资 金 业 务 的 全 过 程 ， 严 格 不 相 容 岗 位 分 离 。 2.责 任 追 究 控 制 明 确 规 定 各 岗 位 人 员 工 作 职 责 、 范 围 、 权 限 、 程 序 、 责 任 等 内 容 ， 明 确 加 油 站 资 金 管 理 主 要 责 任 人 和 第 一 责 任 人 ， 按 职 责 行 使 权 力 承 担 义 务 ， 严 禁 赊 销 及 一 切 违 规 行 为 发 生 ， 以 责 任 追 究 制 度 有 效 防 范 货 币 资 金 被 贪 污 、 侵 占 、 挪 用 、 流 失 。 3.限 额 控 制 对 加 油 员 和 收 银 员 收 到 现 金 规 定 限 额 ， 超 过 限 额 必 须 投 入 投 币 式 保 险 柜 。 银 行 上 门 收 款 前 所 收 现 金 全 部 存 入 ， 减 少 在 站 资 金 量 ， 加 油 站 实 行 零 备 用 金 制 度 ， 有 效 控 制 资 金 风 险 。 4.盘 点 控 制 通 过 定 期 或 不 定 期 对 加 油 站 货 币 资 金 进 行 盘 点 ， 每 日 编 制 银 行 存 款 余 额 调 节 表 核 对 ， 系 统 与 网 上 银 行 核 对 ， 保 证 帐 实 相 符 。 5.内 控 制 度 完 善 企 业 内 控 制 度 ， 加 强 对 货 币 资 金 的 管 理 和 监 督 ， 稽 核 监 督 现 金 、 银 行 存 款 收 付 全 过 程 ， 及 时 发 现 和 规 避 货 币 资 金 管 理 过 程 中 出 现 的 问 题 。 四 、 资 金 管 理 风 险 控 制 措 施 资 金 管 理 关 键 是 严 抓 细 节 管 理 ， 不 断 强 化 资 金 管 理 环 节 的 相 互 监 督 、 相 互 约 束 机 制 ， 坚 持 资 金 管 理 工 作 程 序 化 和 制 度 化 管 理 ， 规 范 落 实 资 金 安 全 管 理 的 全 员 性 ， 实 现 加 油 站 站 资 金 安 全 、 高 效 、 顺 畅 周 转 。 1.管 理 制 度 指 导 资 金 管 理 强 化 规 章 制 度 建 设 并 贯 彻 落 实 执 行 好 ， 是 资 金 安 全 管 理 的 重 中 之 重 。 管 理 人 员 根 据 日 常 管 理 工 作 不 断 完 善 资 金 管 理 制 度 和 监 管 制 度 ， 建 立 加 油 站 资 金 管 理 办 法 及 细 则 、 备 用 金 管 理 办 法 、 银 行 卡 管 理 规 定 、 预 收 款 管 理 规 定 、 资 金 安 全 预 案 等 ， 从 细 枝 末 节 入 手 ， 防 微 杜 渐 ， 建 立 资 金 管 理 快 速 反 映 机 制 ， 明 确 岗 位 责 任 制 ， 环 环 紧 扣 ， 将 资 金 安 全 管 理 的 每 个 细 节 细 化 到 人 ， 同 时 明 确 责 任 追 究 制 度 和 处 罚 标 准 ， 以 制 度 约 束 员 工 行 为 ， 以 制 度 指 导 员 工 工 作 。 2.全 员 参 与 资 金 安 全 管 理 公 司 把 资 金 安 全 管 理 摆 在 重 要 工 作 议 事 日 程 ， 管 理 人 员 形 成 专 题 研 究 ， 采 取 各 种 行 之 有 效 的 教 育 形 式 ， 加 强 员 工 对 资 金 安 全 管 理 的 认 识 ， 强 化 对 规 章 制 度 的 理 解 ， 进 一 步 明 确 岗 位 职 责 ， 强 化 员 工 素 质 培 养 以 达 到 诚 信 、 真 实 、 可 靠 的 本 质 ， 实 现 全 员 参 与 的 资 金 安 全 管 理 。 每 个 员 工 都 能 明 确 自 己 的 责 任 ， 严 格 按 制 度 办 事 ， 才 能 有 效 监 督 和 保 障 加 油 站 资 金 的 安 全 。 3.严 抓 安 全 设 施 配 备 加 油 站 重 点 部 位 防 护 设 施 应 设 计 严 密 、 配 备 齐 全 ， 如 防 盗 门 锁 、 投 币 保 险 柜 、 电 视 监 控 、 红 外 线 自 动 报 警 器 、 110 联 网 设 施 等 ， 同 时 ， 与 当 地 银 行 、 公 安 派 出 所 建 立 密 切 的 合 作 关 系 ， 保 证 全 部 开 业 库 站 上 门 收 款 。 此 外 ， 加 油 站 管 理 人 员 应 与 当 地 公 安 系 统 持 联 系 ， 每 名 员 工 都 知 道 派 出 所 电 话 和 公 司 资 金 管 理 小 组 成 员 电 话 ， 熟 悉 资 金 安 全 管 理 预 案 ， 使 加 油 站 员 工 了 解 遭 遇 抢 劫 、 自 然 灾 害 等 各 种 事 故 发 生 时 自 己 履 行 的 工 作 职 责 和 担 负 的 责 任 ， 以 作 好 应 急 准 备 。 4.规 范 加 油 站 油 款 收 交 流 程 完 善 销 售 网 络 建 设 ， 为 库 站 安 装 POS 机 ， 实 现 电 子 结 算 ， 推 行 银 行 卡 和 IC 卡 结 算 ， 减 少 加 油 站 现 金 量 ， 实 现 油 库 及 加 油 站 固 定 客 户 零 现 金 ， 并 保 证 银 行 上 门 收 款 100%， 确 保 油 款 安 全 。 根 据 加 油 站 的 具 体 情 况 、 银 行 收 款 方 式 和 每 天 上 门 收 款 时 间 ， 从 加 油 收 款 环 节 逐 站 明 确 收 交 款 流 程 ， 规 范 加 油 员 手 中 的 现 金 限 额 。 保 险 柜 钥 匙 由 站 长 、 核 算 员 双 人 保 管 ， 保 险 柜 开 启 时 必 须 有 站 长 、 核 算 员 、 当 班 班 长 同 时 在 场 ， 严 密 执 行 存 取 款 过 程 控 制 ， 可 有 效 防 范 犯 罪 分 子 抢 劫 和 内 部 人 员 自 盗 行 为 。 银 行 当 日 上 门 收 款 时 要 求 加 油 站 必 须 将 所 有 销 售 油 款 及 时 准 确 存 入 ， 减 少 加 油 站 夜 间 资 金 量 ， 收 取 支 票 必 须 在 收 到 公 司 资 金 管 理 岗 查 询 到 帐 通 知 单 方 可 确 认 收 款 ， 管 理 人 员 核 对 现 金 缴 款 单 与 销 售 日 报 表 ， 复 核 无 误 报 公 司 核 算 ， 保 证 油 款 日 清 日 结 。 5.加 大 监 控 力 度 监 督 公 司 充 分 利 用 加 油 站 管 理 系 统 传 送 及 网 上 银 行 每 日 进 行 数 据 核 对 ， 保 证 加 油 站 上 报 销 售 数 据 与 加 油 机 付 油 数 据 相 一 致 。 在 确 保 资 金 上 报 数 据 真 实 性 的 基 础 上 ， 公 司 财 务 检 查 人 员 把 加 油 站 资 金 作 为 管 理 和 督 查 的 重 点 ， 制 定 详 细 的 资 金 检 查 细 则 ， 形 成 加 油 站 日 检 查 、 片 区 周 检 查 、 公 司 月 检 查 的 三 级 检 查 制 度 ， 明 确 监 督 检 查 机 构 和 人 员 的 职 责 权 限 ， 并 保 证