财务报销制度 (精选多篇)

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 财务报销制度( 精选多篇) 财务报销制度及报销流程范本 财务管理制度 为了加强公司内部管理，规范公 司财务报销行为,倡导一切以业务为重的 指导思想，合理控制费用支出，特制定 本制度。 本制度根据相关的财经制度及公 司的实际情况，将财务报销分为日常办 公费用、工薪福利及相关费用、税费支 出、工程相关支出等,以下分别说明报销 相关的借款流程及各项支出具体的财务 报销制度和报销流程。 财务管理规定 1、出差借款：出差人员凭审批 后的出差申请表按批准额度办理借 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 款，出差返回 5 个工作日内办理报销还 款手续。 2、其他临时借款，如业务费、 周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过 1000 元应 提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定： 借款销帐时 应以借款申请单为依据，据实报销，超 出申请单范围使用的，须经主管领导批 准，否则财务人员有权拒绝销帐。 5、借款未还者原则上不得再次 借款，逾期未还借支者转为个人借款从 工资中扣回。 一、借款流程 1、借款人按规定填写借款单 ， 注明借款事由、借款金额。 2、审批流程：主管部门经理审 核签字财务经理复核总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的 借款单到财务部办理领款手续。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 二、日常费用主要包括差旅费、 电话费、交通费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支 出原则上不得超出预算。 三、费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法 票据,且发票背面有经办人签名。 2、填写报销单应注意:根据费用 性质填写对应单据;严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数;金额大小写须完 全一致;简述费用内容或事由。 3、按规定的审批程序报批。 4、报销 3000 元以上需提前一天 通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销 人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批 准后的申请单或出入库单部门经理审 核签字财务部门复核总经理审批 到出纳处报销。 差旅费报销流程 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 1. 出差申请：拟出差人员首先填 写出差申请表 ，详细注明出差地点、 目的、行程安排、交通工具及预计差旅 费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批 过的出差申请表交财务部,按借款管 理规定办理借款手续，出纳按规定支付 所借款项。 3. 返回报销：出差人员应在回公 司后五个工作日内办理报销事宜，根据 差旅费用标准填写差旅费报销单 ， 部门经理审核签字，财务部审核签字， 总经理审批;原则上前款未清者不予办理 新的借支。 财务报销制度及报销流程 一、总则 1、 为了加强公司内部管理，规 范公司财务报销行为,倡导一切以业务为 重的指导思想，合理控制费用支出，特 制定本制度。 2、 本制度根据相关的财经制度 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 及公司的实际情况，将财务报销分为日 常办公费用、工薪福利及相关费用、税 费支出、工程相关支出及专项支出等,以 下分别说明报销相关的借款流程及各项 支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、 本制度适用公司全体员工。 二、 借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后 的出差申请表按批准额度办理借款， 出差返回 5 个工作日内办理报销还款手 续。 其他临时借款，如业务费、周 转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 各项借款金额超过 5000 元应提 前一天通知财务部备款。 借款销账规定： 借款销帐时应 以借款申请单为依据，据实报销，超出 申请单范围使用的，须经主管领导批准， 否则财务人员有权拒绝销帐；借领支票 者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 续。 借款未还者原则上不得再次借 款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。 2、回款流程 借款人按规定填写领款单 ， 注明借款事由、借款金额、支票或现金。 审批流程：主管部门经理审核签 字财务经理复核总经理审批董事 长审批。 财务付款：借款凭审批后的借款 单到财务部办理领款手续。三、日常费 用报销制度及流程 1、日常费用主要包括差旅费、 电话费、交通费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资 料费等。在一个预算期间内，各项费用 的累计支出原则上不得超出预算。 2、 费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票据, 且发票背面有经办人签名。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 填写报销单应注意:根据费用性质 填写对应单据；严格按单据要求项目认 真写，注明附件张数；金额大小写须完 全一致；简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批。 报销 5000 元以上需提前一天通 知财务部以便备款。 3、 费用报销的一般流程 :报销人 整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后 的申请单或出入库单部门经理审核签 字财务部门复核总经理审批董事 长审批到出纳处报销。 4、 差旅费报销制度及流程。 差旅报销制度另有制度详细说明。 5、 电话费报销制度及流程 费用标准 . 移动通讯费：商务部经理 100 元/月，业务员 50 元/月。 . 固定电话费：公司为员工提 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 供工作必须的固定电话，并由公司统一 支付话费。严禁员工在上班期间打私人 电话。 报销流程 . 公司人力资源部每月初将上 月员工手机费执行标准交财务部。 . 话费补贴在当月工资中一并 发放。 . 固定电话费由行政部指定专 人按日常费用审批程序及报销流程办理 报销手续，若遇电话费异常变动情况应 到电信局查明原因，特殊情况报总经理 批示处理办法。 6、交通费报销制度及流程 费用标准 . 员工因公需要用车可根据公 司相关规定申请公司派车，在没有车的 情况下经综合部车辆管理人员同意后可 以乘坐出租车。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 . 市内因公公交车费应保存相 应车票报销。 报销流程 . 员工整理交通车票，在车票 背面签经办人名字，并由行政部派车人 员签字确认，按规定填好差旅费报销 单 。 . 审批：按日常费用审批程序 审批。 . 员工持审批后的报销单到财 务处办理报销手续。 7、 办公费、低值易耗品等报销 制度及流程 管理规定:为了合理控制费用支出,此 类费用由公司行政部统一管理，集中购 置,并指定专人负责。 报销流程 购置申请: 公司行政部每季 度根据需求及库存情况按预算管理办法 编制购置预算，实际购置时填写购置申 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 请单按资产管理办法规定报批。 报销程序：报销人先填写费 用报销单，按日常费用审批程序报批。 审批后的报销单及原始单据交财务部， 按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 费用归集：财务部按月根据 行政部提供的各部门领用金额统计表， 归集核算各部门相关费用。库存用品作 为公共费用，待实际领用时分摊。 8、 招待费、培训费、资料费及 其他报销制度及流程 费用标准 . 招待费：为了规范招待费的 支出，大额招待费应事前征得总经理的 同意。 . 培训费:为了便于公司根据需 要统筹安排，此费用由公司人力资源部 门统一管理，各部门培训需求应及时报 送人力资源。人力资源根据实际需要编 制培训计划报总经理审批。. 资料费： 在保证满足需要的前提下，尽量节约成 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 本，注意资源共享。各部门在购买资料 前必须先填写物品申请表 ，在报销 前必须到行政部资料管理人员处进行登 记。 4. 其他费用：根据实际需要据实 支付。 报销流程： . 招待费由经办人按日常费用 报销一般规定及一般流程办理报销手续。 . 培训费由人力资源部人员根 据审批程序及报销程序办理报销手续。 . 资料费在报销前需办理资料 登记手续，按审批程序审批后的报销单 及申请表到财务处办理报销手续。 . 其他费用报销参照日常费用 报销制度及流程办理。 四、工薪福利及相关费用支出制 度及流程 1、 工薪福利等支出包括工资、 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 临时工资、社会保险及各项福利等，此 类费用按照资金支出制度相关规定执行。 2、 工薪福利支付流程 工资支付流程： 每月 10 日由人力资源部将本 月经公司总经理审批后的工资支付标准 转交财务部。 总经理提供职工月度奖金分配。 财务部根据奖金表及支付标准 编制标准格式的工资表。 按工薪审批程序审批。 每月 10 日由财务部通过现金 形式支付工资。 每月 15 之前员工到财务部领 工资条并与工资卡内资金进行核实。 临时工资支付流程同工资支付流 程。 社会保险支付流程：由人力资源 部将由公司总经理审批后的支付标准交 财务部进行相关的财务处理；社会保险 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 金由财务部协助人力资源办理银行托收 手续，财务部收到银行托收单据应交人 力资源部专人签字确认，若有差异应查 明原因并按实际情况进行调整。 其他福利费支出由公司人力资源 部按审批后的支付标准填写报销单经 部门经理签字确认财务经理进行财务 复核报总经理审批董事长审批，审 批后的报销单及支付标准交财务部办理 报销手续。 五、 专项支出财务报销制度及 流程 1、 专项支出主要包括软件及固 定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传 活动费及其他专项费用等。 2、 软件及固定资产购置报销财 务制度及流程。 填写购置申请：按公司资产 管理制度相关规定填写资产购置申 请单并报批。 结账报销：资产验收无误后， 经办人凭发票等资料办理出入库手续， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 按规定填写报销单；按资金支出规定 审批程序审批；财务部根据审批后的 报销单以支票形式付款；若需提前借 款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。 3、 其他专项支出报销制度及流 程 费用范围：其他专项支出包括 其他所有专门立项的费用支出。 费用标准：此类费用一般金额 较大，由主管部门经理根据实际需要向 总经理提交请示报告，经总经理签署审 核意见后报董事长及其授权人审批。 财务报销流程 审批后的报告文件到财务部 备案，以便财务备款。 签订合同：由直接负责部门 与合作方签订正式合作合同， 。 付款流程：a 、由经办人整 理发票等资料并填写费用报销单；b、 按审批程序审批：主管部门经理审核签 字 财务复核 总经理审批董事长 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 审批；c、财务部根据审批后的报销单 金额付款；d、若需提前借款，应按借 款规定办理借支手续，并在 5 个工作日 内办理报销手续。 六、 报销时间的具体规定 1、 为了协调公司对内、对外的 业务工作安排，方便员工费用报销，财 务部将报销时间具体安排如下： 财务报销：公司财务部每周四为 财务报销日。若当月的最后一个报销日 在该月的 28 日以后，为了便于财务部 集中时间月末结账，该报销日停止财务 报销。 借支及其他业务的不受以上的时 间限制，可随时办理。 七、 附则 1、 本制度解释权归公司财务部。 2、 本制度经总经理办公会议讨 论通过并由董事长或其授权人签字后生 效。 财务报销制度及报销流程规定 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为,倡导一切以业务 为重的指导思想，合理控制费用支出， 特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经 制度及公司的实际情况，将财务报销分 为日常办公费用、工薪福利及相关费用、 税费支出、工程相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各 项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员 工。 第二部分 借支管理规定及借支 流程 第四条 借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后 的出差申请表按批准额度办理借款， 出差返回 3 个工作日内办理报销还款手 续。 其他临时借款，如业务费、周 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 各项借款金额超过 3000 元应提 前一天通知财务部备款。 借款销账规定： 1、 借款销帐时应以借款申请单 为依据，据实报销，超出申请单范围使 用的，须经主管领导批准，否则财务人 员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在 5 个 工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借 款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回。 第一条 借款流程 借款人按规定填写借款审批 单 ，注明借款事由、借款金额、支票 或现金。 审批流程：主管部门经理审核 签字财务经理复核总经理审批。 财务付款：借款凭审批后的借 款审批单到财务部办理领款手续。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 18 第三部分 日常费用报销制度及 流程 第二条 日常费用主要包括差旅 费、电话费、交通费、办公费、低值易 耗品及备品备件、业务招待费、培训费、 资料费等。在一个预算期间内，各项费 用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票 据,且发票背面有经办人签名。 填写报销单应注意:根据费用性 质填写对应单据；严格按单据要求项目 认真写，注明附件张数；金额大小写须 完全一致；简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批。 报销 2014 元以上需提前一天通 知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程 :报 销人整理报销单据并填写对应费用报销 单 须办理申请或出入库手续的应附 批准后的申请单或出入库单部门经理 审核签字财务部门复核总经理审批 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 19 到出纳处报销。 三亚陆和康颐 财务部 2014-10-12 财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为,合理控制费用支 出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财务 制度及公司的实际情况，将财务报销分 为日常办公费用、工薪福利及相关费用、 税费支出、货款相关支出等,以下分别说 明报销相关的流程及各项支出具体的财 务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员 工。 第二部分借支管理规定及借支流 程 第四条 借支管理规定 1.临时借支，如业务费、周转金 等，借款人员应及时报帐，除周转金外 其他借款原则上不允许跨月借支。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 20 2.各项借支金额超过 3000 元应提 前一天通知财务部备款。 3. 借支销账规定： 借支销帐时应以借支单为依据， 据实报销，原则上销帐金额不允许大于 借支金额，若大额超出，须经总裁批准， 否则财务人员有权拒绝销帐； 借领支票者应在 5 个工作日内 办理销帐手续。 4.借支未还者不得再次借款，逾 期未还借支者转为个人借支从工资中扣 回。 第五条 借款流程 1.借支人按规定填写借支单，注 明借支事由、借支金额、支票、现金或 信用卡。 2.借支流程： 借支人填写借支单部门经理审 核签字会计复核总裁审批财务付 款 3.财务付款：借支凭审批后的借 支单到财务部出纳处办理领款手续。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 21 第三部分 日常费用报销制度及 流程 第六条 日常费用主要包括差旅 费、电话费、交通费、办公费、业务招 待费、培训费等 第七条 费用报销的一般规定 1.报销人必须取得相应的合法票 据,且发票背面有经办人签名。 2.填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求项目认真写， 注明附件张数； 附件粘贴必须工整，沿左上角 依次对齐； 金额大小写须完全一致； 字迹清楚工整，不得涂改； 简述费用内容或事由。 3.按规定的审批程序报批； 4.报销 1000 元以上需提前一天通 知财务部以便备款。 第八条 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 22 费用报销单 须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单 部门经理审核签字财务部门复核总 经理审批出纳处报销。 第九条 电话费报销制度及流程 1.费用标准 移动通讯费：为了兼顾效率与 公平的原则，员工的手机费用的报销采 用与岗位相关制，即依据不同岗位，根 据员工工作性质和职位不同设定不同的 报销标准，具体标准见行政人事部相关 管理制度规定。 固定电话费：公司为员工提供 工作必须的固定电话，并由公司统一支 付话费。 2.报销流程 1.公司人事部将员工手机费执行 标准交财务部； 2.员工于每月中旬按话费标准将 上月话费发票填写报销单； 3.报销人按日常费用的审批程序 办理报批手续； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 23 4.员工到财务部出纳处报销领款； 5.固定电话费由综合部指定专人 按日常费用审批程序及报销流程办理报 销手续，每月 8 号前须将相关票据交由 财务部会计处。 第十条 交通费报销制度及流程 1.费用标准： 员工因公需要用车可根据公司相 关规定申请公司派车，在没有车的情况 下经相关负责人同意后可以乘坐出租车; 市内因公公交车费应保存相应车 票报销。 2.报销流程 1. 员工整理交通车票，在车票背 面签经办人名字，按规定填好报销单， 如车票数目较多，请另附粘贴单粘贴； 2. 审批：按日常费用审批程序审 批； 3. 员工持审批后的报销单到财务 处办理报销手续。 第十一条 办公费、低值易耗品 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 24 等报销制度及流程 1.管理规定：为了合理控制费用 支出，此类费用由公司综合部统一管理， 集中购置，并指定专人负责。 2.报销流程： 购置申请：公司综合部每月根 据需求及库存情况按需采购； 报销程序：报销人先填写费用 报销单，按日常费用审批程序报批。审 批后的报销单及原始单据交财务部，按 日常费用报销流程付款或冲抵借支； 费用归集：财务部按月根据综合部提 供的各部门领用明细表，归集核算各部 门相关费用；库存用品作为公共费用， 待实际领用时分摊。 第四部分 货款支出制度及流程 第十二条 货款支出主要是为了 满足日常的销售需要，进行货物采购而 发生的付款行为。 第十三条 货款支出 的相关流程 1.采购人将采购凭证及货物一同 交至库管处办理入库手续； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 25 2.采购填写支出证明单，后附入 库单据及原始采购凭证； 3.按相关流程签字： 采购人库管会计复核总裁 审批； 4.将单据拿至出纳处支出货款或 者冲抵借支。 第五部分 工薪福利及相关费用 支出制度及流程 第十四条 工薪福利等支出包括 工资、临时工资、部门奖金支出、社会 保险及各项福利等 1.工资支付流程： 每月 1 日由人事部将上月经公 司总经理审批后的工资支付标准交各部 门出纳处； 每月 1 日由综合部将考勤表及 汇总表交出纳处； 按工薪审批程序审批； 相关财务人员制表部门经理审 核会计复核分管副总复核总裁审 批； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 26 各部门于每月 3 日前将经部门 经理签字后的工资预算表交至财务部； 各部门于每月 12 日前将部门 经理签字后的工资实发表交至财务部； 每月 15 日由财务部通过银行 代发或现金形式支付工资。 2.临时工资支付流程同工资支付 流程。 3.部门奖金由各部门经理填写支 出证明单支出，按相关标准经总裁批准 后自行发放。 4.其他福利费支出由公司人事部 按审批后的支付标准填写相关单据经 部门经理签字确认财务经理进行财务 复核报总裁审批，审批后的单据及支 付标准交财务部办理相关手续。 第六部分 报销时间的具体规定 第十五条 为了协调公司对内、 对外的业务工作安排，方便员工费用报 销，财务部将报销时间具体安排如下： 1.财务报销：公司财务部每周二 和周五为财务报销日。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 27 2.借支及其他业务的不受以上的 时间限制，可随时办理。 3.以上规定交表日期