关于xx年行政事业单位资产清查工作报告.docx

关于 XX 年行政事业单位资产清查工作 报告 关于 XX 年行政事业单位资产清查工作报告 3 月 14 日，我县召开行政事业单位国有资产清查暨政 府资产报告试点工作会，组织学习关于开展 XX 年全国行 政事业单位国有资产清查工作的通知 ，安排部署行政事业 单位国有资产清查和政府资产报告试点工作。 会议指出，按照省政府统一安排部署，我县要迅速启 动行政事业单位国有资产清查暨政府资产报告试点工作。 资产清查工作主要包括单位基本情况清理、账务清理、财 产清查、完善制度等方面;政府资产报告主要包括政府资产 报表和政府资产分析报告。按照省政府安排部署，各部门 主管领导要担负主要责任，并抽调骨干力量，成立资产清 查和政府资产报告工作小组，确保此项工作顺利开展。 会议强调，各单位、各部门要统一思想，充分认识开 展行政事业单位资产清查工作的重要意义。行政事业单位 国有资产管理是公共财政管理的重要组成部分，是推进预 算管理改革、完善公共财政体制的迫切需要，是建立完善 行政事业单位国有资产管理体制的现实需要。各单位、各 部门要高度重视，切实把此项工作抓紧抓好。要摸清底数， 把握关键，扎实推进行政事业单位资产清查工作。重点把 握好清查固定资产增减变化及处置情况、固定资产出租情 况、账务情况和财产情况等关键环节，为提升资产管理的 科学化、规范化水平打好基础。要强化工作措施，精心组 织，确保全面完成行政事业单位资产清查工作任务。要明 确工作目标，切实加强领导，严肃工作纪律，注重协调配 合，确保清查工作规范、有序开展，为县域经济社会又好 又快发展奠定坚实基础。 县资产清查领导小组成员单位、全县各行政事业单位 主要负责人和财务人员参加会议。 关于 XX 年行政事业单位资产清查工作报告 根据财政部资产清查工作的相关制度、政策及合肥 市行政事业单位资产清查工作实施方案(合财办20PC 57 号文)的规定和要求，我校在校委的统一领导下，统筹安 排、精心组织、积极工作，克服时间紧，任务重等诸多困 难，已按时完成了资产清查的主体工作，并经过了主审所 “安徽天信会计师事务所有限公司”的资产清查专项审计， 现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、资产清查工作总体状况 (一)资产清查工作基准日 我校按规定以 20PC 年 12 月 31 日为本次资产清查工 作的基准日，所有资产清查至 20PC 年 12 月 31 日。 (二)资产清查范围 凡是中共合肥市委党校拥有和控制的能以货币计量的 经济资源均在本次清查范围内。 (三)资产清查工作具体实施情况 1、成立资产清查工 作相关组织 按合肥市行政事业单位资产清查工作实施方案要 求，为确保资产清查工作有序开展，20PC 年 3 月 9 日，经 校委会研究决定，成立了“中共合肥市委党校资产清查工 作领导小组” 。常务副校长亲自担任组长，小组成员分工明 确，各司其职。领导小组下设“校资产清查办公室”(简称 清查办)。办公室设在财务处，由财务处全体人员和各处室 抽调相关人员组成，具体负责校资产清查的日常工作，校 资产清查实行一把手负责制、咨询举报制、奖惩制。 2、召开资产清查工作动员大会 20PC 年 3 月 13 日上午，我校召开资产清查工作动员 大会。校资产清查工作领导小组成员、各部门主要负责同 志共 18 人参加了会议。会议由常务副校长郭本道主持，由 校资产清查工作领导小组副组长郑德舜宣读了合校 20PC5 号文关于成立资产清查工作领导小组的通知 。 校资产清查办公室主任吴年进通报学习了合肥市行政事 业单位资产清查工作实施方案(合财办20PC57 号文); 通报学习了中共合肥市委党校资产清查工作的具体实施 方案 ，对全校的资产清查工作做了具体分工，将每项工作 落实到具体的部门和人员。最后常务副校长郭本道做了全 面动员，强调要提高认识、认真清查、加强领导，保证质 量等具体要求。 3、召开业务培训会 20PC 年 3 月 13 日下午召开了由 各个处室资产信息员参加的资产清查专项业务培训会，校 清资办人员就相关资产软件的安装、操作等事项进行了详 细讲解和演示。为下一步的资产清点、信息录入工作做好 了充分的准备。 4、账务清理 20PC 年 3 月 14 日 3 月 18 日，财务处对各类账户、会 计凭证、会计账簿及内外部资金往来进行了全面核对和清 理，保证了各项账务的真实和准确。 5、资产盘点 20PC 年 3 月 19 日 3 月 27 日，校清查办人员通过加班 加点，对全校所有实物资产进行了全面盘点，基本按原计 划如期完成盘点任务。本次实物盘点是党校历史上规模最 大、工作最彻底的一次。凡党校范围内的所有地方都清理 了一遍，电子类、电器类价格较大的物品均粘贴了标签， 作了编号。特别是 3 月 25 日(周日)，清查办及图书馆工作 人员近 20 人，花了整整一天，对所有图书、期刊、资料 (合计近 8 万册)进行了一次彻底清点，终于摸清了图书家 底。 6、核对帐目 20PC 年 3 月 28 日 4 月 14 日，校清查办人员对盘点结 果进行分类汇总，帐目核对，确认盘盈、盘亏、毁损数。 7、资产信息录入 20PC 年 4 月 15 日(周日)，校清查办从各处室抽调相 关人员，在财务处集中进行固定资产卡片录入工作。所有 人员 2 人 1 组，共分成 6 个组，在 6 台电脑上同时输入信 息，经过一天的苦战，共完成固定资产卡片 2839 张(A3 纸 58 页)的录入工作。卡片信息的录入完工标志着我校资产清 查工作的重要一环信息录入工作基本完成。随后，清查办 对录入的数据进行了认真的核对，完成了报表录入工作。 8、接受会计师事务所审计 根据全市行政事业单位资产清查工作的统一安排，市 资产清查领导小组办公室委托“安徽天信会计师事务所有 限公司”于 4 月 18 日进驻我校，就前段时间进行的资产清 查自查结果进行了专项审计。审计小组由丁同兵、单宇翔 等同志组成，在校清查办的积极配合下，利用了一周的工 作时间，主要进行了核对帐目、抽查盘点结果等工作，以 确保上报数字真实可靠。审计小组对相关事项提出了调整 意见，并出具了资产清查专项财务审计报告初稿。 (四)资产清查工作取得成效及存在的问题 本次资产清查是党校历年来最彻底的一次，全面彻底 地摸清了家底，宣传了相关政策，学习掌握了相关知识， 发现了一些管理漏洞，强化了资产管理责任意识，为今后 的资产管理打下了良好的基础。 资产清查中发现的主要问题表现在：固定资产的分类 不是很具体细致，可比性、统一性有待进一步加强;帐、卡、 物不能完全保证一致，入帐滞后，特别是 XX 年以前没有固 定资产明细帐，致使许多资产无法确定数量和价值;虽有管 理制度但执行时不是很到位，如捐赠资产没及时申报入帐， 部门间、人员间变动，有的没及时办理资产移交手续，资 产处置有的没有报批，有的手续不全等。 二、资产清查结果概况 年终报表帐面固定资产总额 39,785,元，根据会计师 事务所要求调减已出售给职工住房资产 4,634,元，调整后 固定资产帐面数为 35,151,元，盘盈数 1,807,元，盘亏数 1,162,元，毁损数 1,547,元，清查数 34,249,元。经会计 师事务所审核，上述数字得到确认。盘盈的主要原因是 20PC 年 12 月(凭证号 346 号)水电改造项目 1,754,元，决 算时只作了支出，未增加固定资产和固定基金;其余的 52, 元主要是各单位、学员捐赠的部分资产未登记入帐。盘亏 主要是破旧房屋拆除时未及时上报销帐。毁损资产主要系 购置多年的电子类产品有的已无使用价值，有的在使用中 损坏已不具有维修再使用价值，故而申请报废。具体情况 见相关附件。三、存在问题的原因分析和改进措施 (一)存在的实际问题。通过本次清查，我校自评总的 来说还是不错的，固定资产管理有制度、有机构，总帐、 明细帐、卡片、实物基本能保证一致。但还存在一定不足， 主要表现在：固定资产的分类不是很具体细致，可比性、 统一性有待进一步加强;帐、卡、物不能完全保证一致，入 帐滞后，特别是 XX 年以前没有固定资产明细帐，致使许多 资产无法确定数量和价值;虽有管理制度但执行时不是很到 位，如捐赠资产没及时申报入帐，部门间、人员间变动， 有的没及时办理资产移交续，资产处置有的没有报批，有 的手续不全等。(二)原因分析。上述问题的存在，客观原 因与国家对行政事业单位固定资产管理向来不重视有关， 与企业相比，相关的财务管理制度、会计核算政策等都笼 统而滞后，致使行政事业单位普遍存在重购置轻管理现象， 机构设置、人员配备、经费安排上都有一定不足。另一方 面，资产数量庞大，特别是学校等部门，资产种类繁多， 数量巨大，手工记帐时代，要想建立明细帐确实难度大。 主观原因主要是单位领导重视还不是很够，各经办人员责 任意识不强，管理不到位等。 (三)改进措施。针对上述不足，我校准备加强管理。 对一些不完善的管理制度进行修订补充;严格按制度管理， 加大惩罚力度，对违反制度的部门、人员进行惩罚;充实资 产管理人员，将一些责任心强、懂业务的人员安排到资产 管理岗位，加强各部门一把手负责制等。 特此报告 关于 XX 年行政事业单位资产清查工作报告 办公室： 一、资产清查基本情况 (一)本单位成立于 年 月，属于行政/事业单位，主 管部门是 ，法定代表人是 ，法定地址为东莞市 ，人员编 制 人，在编干部职工 人，实有人员(含临工) 人。单位主 要职能为 。 (二)工作基准日：本单位资产清查工作基准日是 20PC 年 12 月 31 日。 (三)资产清查工作范围 本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、 与本单位合并填报报表的单位 个，分别为 。 不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位 个，分别为 。 (四)清产核资工作具体实施情况 1、本次清产核资工作的主要内容为：基本情况清理、 帐务清理、财产清查、完善制度。 2、资产清查的组织工作。本单位成立了资产清查工 作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。小组成员包 括：组长： ，副组长： ，成员： 。 3、资产清查工作程序：(1)制定本单位资产清查工作 方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工; (2)对本单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清 理。时间安排：3 月 日至 月 日;(3)进行帐务清理、财产 清查，时间安排： 月 日至 月 日，组织人员输入固定资 产电子卡并进行核对，时间安排： 月 日至 月 日;(4)导 入资产清查报表，分析资产清查结果; (5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作 总结和完善单位资产管理方向制度。 4、其他工作情况 二、资产清查工作结果 (一)资产清查结果 通过对本单位 20PC 年 12 月 31 日会计报表及资产损 益情况的清查，本单位资产总额账面值为 元，清查值为 元：负债总额账面值为 元，清查值为 元：净资产总额账 面值为 元，清查值为 元。 (二)会计差错调整情况 截至 20PC 年 12 月 31 日，本单位会计账中资产总额 账面值为 元，资产清查报表中资产总额账面值为 元，差 额 元，属于会计差错调整。具体情况为： 。 三、重要事项说明 (一)资产损益及资金挂账情况; 本单位此次资产清查中，资产损失 元，占资产账面 值的 %。主要包括流动资产损失 元、固定资产损失 元、 对外投资(有价证券)损失 元、无形资产损失 元、其他资 产损失及资金