厦门市市属国有企业投资监督管理办法

厦门市市属国有企业投资监督管理办法 第一章 总则 第一条 为依法履行国有资产出资人职责，规范本市市属国有企业投 资行为，促进企业投资决策的科学化和民主化，确保国有资产安全和保值 增值，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国企业国有资产 法、企业国有资产监督管理暂行条例等法律法规，制定本办法。 第二条 本办法适用于厦门市人民政府国有资产监督管理委员会（以 下简称市国资委）履行出资人职责的企业（包括市直管国有企业和委托主 管部门或管委会管理的国有企业，以下简称所出资企业）及其下属各级全 资、绝对控股及具有实际控制权的相对控股企业（以下统称子企业）。 所出资企业及子企业，以下统称企业。 第三条 本办法所称投资，主要指固定资产投资、长期股权投资、长 期债权投资等。 固定资产投资包括基本建设、更新改造等；长期股权投资包括设立全 资企业、合资合作、收购兼并、对所投资企业追加资本金、参与其他企业 首次公开发行股票（IPO）前的股权投资等；长期债权投资包括从一级市 场购买一年期以上的企业债券、金融债券、地方政府债券等。 第四条 企业投资活动应当遵循以下原则： （一）符合国家有关法律、法规和产业政策； 2 （二）符合本市国有经济布局和结构调整方向； （三）符合本办法和企业投资管理制度； （四）符合企业发展战略和规划； （五）突出主业，有利于提高企业核心竞争力。 第五条 市国资委对企业投资活动履行以下职责： （一）督促、指导企业建立健全投资决策机制和管理制度； （二）对企业投资项目进行分类监管； （三）布置企业开展年度投资计划编制及年度投资完成情况分析报告 编报工作； （四）对企业投资项目实施监督检查； （五）其他有关投资监管的法定职责。 第二章 企业职责 第六条 企业在投资活动中，应当严格执行法律、法规、规章以及本 办法的规定。所出资企业应根据本办法制定适用于本企业及下属子企业的 投资管理制度，规范投资决策程 序，明确下属子企业的投资权限，强化 对下属子企业投资活动的管理；并视情况需要要求下属子企业制订相应的 投资管理具体规定。 3 所出资企业及重要子企业所制订的投资管理制度，应报市国资委备案。 第七条 企业投资管理制度应包括以下内容： （一）投资决策机构、人员构成及职权； （二）投资管理部门及职权； （三）投资决策所遵循的原则； （四）投资项目的立项、审核、决策及实施程序； （五）投资项目可行性分析和论证规程； （六）投资风险管控措施； （七）外地投资项目决策、论证、管控等的特别规定； （八）投资项目后评价规程； （九）子企业的投资权限； （十）责任追究。 第八条 所出资企业每年应当依据其发展战略和规划制订本企业及下 属子企业年度投资计划，并在当年 1 月 31 日前报送市国资委。 4 年度投资计划可根据实际情况进行调整，并于当年 9 月 30 日前将调 整情况书面报送市国资委。 第九条 所出资企业每年应当汇总编制本企业及下属子企业上一年度 投资完成情况分析报告，并于 3 月 31 日前报送市国资委。 第十条 企业投资项目在实施过程中发生以下情况的，所出资企业应 当及时书面报告市国资委： （一）股权比例发生重大变化，导致国有股控制权转移的； （二）合资合作方严重违约，损害国有出资人利益的； （三）发生其他重大情况变化，可能危及国有资产安全和完整的。 第十一条 企业应加强投资项目档案管理，涉及投资项目的有关批准 文件、投资决策文件、可行性研究报告、非货币资产评估报告及备案表、 法律意见书、合资合作合同、合作方资信证明等资料应及时整理建档保存。 第三章 禁入与限制 第十二条 禁止企业炒作黄金、外汇、房地产以及进入二级市场炒作 股票、债券、基金等。 第十三条 禁止企业违规从事与经营业务无关的投机性期货交易。 5 第十四条 禁止房地产开发与经营业务未经市国资委确认为主业的企 业对下属房地产公司进行股权增量投资。 第十五条 所出资企业应当严格限制第四级次及以下企业对外投资。 第四章 投资核准 第十六条 所出资企业（不含委托管委会管理的国有企业）及重要子 企业（不含上市公司）的非主业、非控股及非境内三类投资项目，应报市 国资委核准。 第十七条 所出资企业办理投资项目核准手续的，应当在投资决策机 构讨论通过后报市国资委核准。其中，委托主管部门管理的国有企业办理 核准手续的，决策通过后先报主管部门审核，再报市国资委核准。 第十八条 重要子企业办理投资项目核准手续的，由所出资企业审核 后报市国资委核准。 第十九条 企业办理投资项目核准手续时，应向市国资委提交项目核 准请示文件，随附投资决策机构决议、主管部门或所出资企业审核意见、 近期财务报表、项目可行性分析报告、法律意见书等资料。 市国资委可根据项目需要，要求企业附加提交非货币资产评估报告备 案表、合资合作意向书、合作方资信证明等相关资料。 第二十条 市国资委收到企业投资项目核准申请资料后，应于 3 个工 作日内对其所报资料是否符合要求进行初审。初审未通过的，应及时通知 6 企业；初审通过的，应于其后 7 个工作日内予以审核并下达批复或转报市 政府批准。特殊情况需延期的，应及时告知企业。 第二十一条 未纳入核准管理的投资项目，企业在向有关部门办理相 关手续或申报相关资质时，被要求须出具市国资委核准文件的，经所出资 企业提出申请，可参照核准项目有关规定和程序办理。 第五章 投资备案 第二十二条 除重要子企业外的其他子企业的非主业、非控股及非境 内三类投资项目，应报市国资委备案。 委托管委会管理的国有企业的上述三类投资项目，先报管委会核准， 再报市国资委备案。 第二十三条 纳入备案管理的投资项目，应当在管委会核准或按企业 投资管理制度规定程序决策通过后 3 个工作日内，由所出资企业报市国资 委办理备案手续。 第二十四条 企业申报投资项目备案时，应提交投资项目备案表，随 附管委会核准或所出资企业批准文件、企业投资决策机构决议、项目可行 性分析报告等资料。 市国资委可根据项目需要，要求企业附加提交近期财务报表、非货币 资产评估报告备案表、法律意见书、合资合作意向书、合作方资信证明等 相关资料。 7 第二十五条 市国资委收到所出资企业的投资项目备案申报资料后， 对资料齐全符合备案要求的，应于 5 个工作日内在投资项目备案表上加盖 备案专用章，并退还企业存档；特殊情况需延期的，应及时告知企业。对 存在问题的项目，应予以书面通知。 第六章 定期报告 第二十六条 除本办法第十六条、第二十二条所列之外的投资项目， 企业应定期向市国资委报告。 上市公司的非主业、非控股及非境内三类投资项目，由所出资企业按 上市公司有关法律、法规和规章制度规定办理，并于该投资项目信息在证 券交易所公开披露后纳入定期报告。 第二十七条 纳入定期报告管理的投资项目，由所出资企业按季度汇 总填报投资项目季报表，其中第一至第三季度应分别于当年 4 月 15 日前、 7 月 15 日前和 10 月 15 前报送市国资委。 第七章 监督与问责 第二十八条 所出资企业应加强对下属企业投资活动的监督检查，确 保本办法和企业投资管理制度的贯彻落实。 外地投资项目实施期间，所出资企业应负责跟踪落实，适时组织对项 目进展情况的实地检查。项目正常经营后三年内，应组织对项目进行后评 价，并向市国资委报送项目后评价报告。 8 第二十九条 市国资委采取不定期抽查的方式，对各企业投资项目的 实施进展情况进行实地检查。对检查中发现问题的，由市国资委发出书面 整改通知。所出资企业应当按照市国资委要求，及时抓好整改落实，并向 市国资委书面报告整改情况。 第三十条 市国资委对企业报送的资料负有保密责任。 第三十一条 企业在投资项目决策或实施过程中，违反本办法规定的， 由市国资委责令其改正；情节严重、造成国有资产流失的，依照有关规定 追究企业相关人员的责任。 市国资委有关工作人员违反本办法规定的，市国资委应责令其改正， 并依照有关规定予以处理。 第八章 附则 第三十二条 本办法所称投资决策机构，是指企业董事会、总经理办 公会议、投资委员会等依照企业投资管理制度规定有权对投资项目作出决 策的机构。 本办法所称非主业投资项目，是指经市国资委确认公布的企业主业之 外的其他经营业务；非控股投资项目，是指除全资、绝对控股、具有实际 控制权的相对控股以外的参股项目；非境内投资项目，是指注册地为港、 澳、台地区及国外的项目。 9 本办法所称企业级次，即以所出资企业为第一级次，所出资企业直接 投资并持股的企业为第二级次，以此类推。上一级次与下一级次共同投资 设立的企业，则以持有股权比例较大的